收银试用期工作总结范文
时间：2023-10-24 03:37:46
收银试用期工作总结篇1
从心做起，听似简单，其实不简单，如何才能够从心出发把工作做的更好呢?下面是小编为大家整理的关于收银试用期工作总结模板，希望对你有所帮助，如果喜欢可以分享给身边的朋友喔!
收银试用期工作总结模板1尊敬的各位领导各位同仁大家好：
我叫李-，是家乐店收银员一名入职不久的新员工，虽说是新员工，但在公司工作也将近三个月时间了。转眼间快到年底了，来到本公司的这几个月里，我不仅学会了很多专业知识，而且也学会了人与人之间的交往，特别是怎样与顾客沟通。这对我来说是莫大的财富，因为曾经我是个不善于交流不爱与人沟通的孩子。
或许对大家来说，收银是件很容易的事，收银员只负责收银，其他方面不用多考虑。刚开始我也是这么认为的，不过后来等我成为一名超市员工的时候我才发现并不是想象中的那么简单。我们不只是收银，每天早上我们来到店里首先打扫卫生，然后再开会，然后才开始一天的工作。工作时我们也不仅仅只是简单的收银，在面对顾客时要真心的为顾客服务，特别是在顾客到收银台的那一刻我们自始至终都要把最美的微笑的心情带给顾客，在与顾客交流的过程中礼貌用语更不可少。如：“您好,欢迎光临"“请稍等，请拿好”“请慢走，欢迎下次光临”。
在工作的这短短的几个月中，虽然有时会有些失落，不过，也有过很多的欢喜，特别是每次听到顾客说这小女孩的态度真好，我心里就特开心。还有，每次有不懂得问题时，老员工都会积极的告诉我应该怎么做这都使我特别感动。其实做什么工作都会遇到困难，难免有些失落，不过只要我们能积极的去问努力的去学习，我相信没有什么做不好的。
自己虽然做收银的工作并不长，自己的技术水平跟专业素质还有待提高，但我觉得只要我们用心去学习，就一定能克服困难。更重要的是我们要树立良好的企业形象，因为我们不仅仅代表着我们自身，更代表着公司的形象。在工作中遇到不懂问题更要积极的向老员工请教学习。
收银试用期工作总结模板2过去的一年，是不平凡的一年。从去年开始筹备到今年8月5日的试营业，酒店在集团领导的关心与正确领导下，我们紧紧围绕集团提出的工作思路和目标，坚持以开拓经营、提升企业服务质量为重点，狠抓经营管理。酒店董事长、总经理领导班子明确了我们酒店的发展愿景、发展目标、经营理念、及企业文化，以此为动力和我们的目标，带领各部门经理及主管、领班，团结酒店全体员工，上下一致，齐心协力，在创收、创利、创优、创稳定方面作出了一定的贡献，取得了颇为可观的业绩。值此辞旧迎新之际，有必要回顾总结过去一年的工作、成绩、经验及不足，以利于扬长避短，奋发进取，在新一年里努力再创佳绩。
第一科学决策，齐心协力，酒店年创三点业绩
(一)经营创收
----年(8-12月)经营收入万元，其它业务收入万元，总收入达万元(其中：餐饮部为万元，房务部为万元，全年客房平均出租率为%，年均房价元。营业成本万元，毛利额万元，综合毛利率为，营业费用为万元，营业税金为万元，管理费用为万元，财务费用为万元，营业外支出万元,利润总额亏损万元。
(二)管理制度创利
俗话说“人管人气死人，制度管人人服人”，规章制度是一切工作开展的基石。酒店自试营业以来，随着各项工作的深入和当地酒店业的特性，试营业时由管理公司制定的一些制度的不合理性和不适宜性显现出来，并制约一些工作的顺利开展。
各部门根据实际工作中的遇到的问题，逐步建立了与本部门工作相适宜的规章制度，落实到每一个工作岗位，并以每月的绩效考核为检查标准，且与个人的工资挂钩。
目前酒店各项制度规范，政令畅通，有章可循，有据可依，“制度管人”真正落到了实处。
(三)安全创稳定
酒店通过制定“大型活动紧急预案”等项安全预案，做到了日常的防火、防盗等“六防”，全年几乎未发生一件意外安全事故。在酒店总经理的关心指导下，经理级领导每天召开部门经理反馈会，通报情况提出要求。保安部安排干部员工加岗加时，勤于巡逻，严密防控。在相关部门的配合下，群防群控，确保了各项活动万无一失和酒店忙而不乱的安全稳定。
第二品牌管理，酒店主抓八大工作
(一)以对外协调为主，建立良好社会关系
酒店自---年8月15日试营业以来，一直处于半施工半运营的试营业期，酒店的消防未验收，致使营业执照及相关的手续未进行办理，也导致了各相关职能部门对我酒店进行了多次检查并下发处罚单，通过总经理办公室的对外协调、沟通，申请免除了市文化稽查大队、市卫生防疫站、市卫生局、派出所等部门的近10万元的罚款，避免了酒店的经济损失，并借此也与这些职能部门建立了良好的社会关系。
(二)以财务管理为目标，抓好每一项工作
1、会计基础工作方面
为了确保财务核算在单位的各项工作中发挥准确的指导作用，在遵守财务制度的前提下，认真履行财务工作要求，正确地发挥了会计工作的重要性。
2、会计管理方面
加强了酒店的资产管理、债权债务管理，加大了酒店各部的监督职能和货币资金管理。严格执行集团财务部下发的资产管理办法及内部资产调拨程序。认真设置整体资产账簿，对帐外资产设置备查登记;对酒店债权债务认真清理，每月及时收回各项应收款项;对酒店前台收银到日夜审、出纳、日常采购价格、客房成本控制等进行监督，严格控制;由会计人员监督，定期对出纳库存现金进行抽盘，并由日审定期对前台收银员库存现金进行抽盘，做到万无一失。
3、对内、对外协调方面
协助领导班子控制成本费用开支，编制费用预算，合理制定经营部门收入、成本、毛利率各项经营指标，及时准确地向各级领导提供所需要的经营数据资料，为领导决策提供了依据。及时了解税收及各项法规新动向，主动咨询税收疑难问题，为酒店为个人提供合理避税的依据。
收银试用期工作总结模板3--年，我部门认真贯彻落实上级领导的指示精神和具体要求，继续发扬创业时的艰苦奋斗精神、强化队伍建设、抓好市场营销、确保安全质量、开源节流、增收节支、大胆的开拓从而取得了良好成绩。
作为刚踏入社会的我，深知自己要学的东西有很多很多，而对即将踏入的工作岗位又有着太多的陌生和神秘，在这种矛盾心理的促使下，我满怀着信心和期待去迎接它。
在工作中，虽然我只是充当一名普通而重要的收银员的角色。在这段时间的工作中，我发现要能自如的做好一项工作，无论工作是繁重、繁忙还是清闲，要用积极的态度去完成我们的每一份工作，而不是因为工作量比例的大小而去抱怨，因为抱怨是没有用的。我们更要做的是不要把事情想的太糟糕，而是要保持好的心态面队每一天。因为快乐的心态会使我们不觉的工作的疲惫与乏味。
一、--公司经营概况
今年我部门紧紧围绕“规范管理，塑造形象、强力营销、增创效益”的工作指导方针、以市场为向导，树立“三种意识”即全员营销意识、全方位成本意思、全过程质量意识：实行“三化”即程序化、规范化、数字化管理，经过酒店全体员工的共同努力，取得了较好的成绩。以下是我这一年工作的总结
二、--工作总结
(1)安全创稳定。酒店通过制定“安全第一、质量为主”等项安全预案，做到了日常的防火、防盗等“六防”，全年几乎未发生一件意外安全事故。在酒店总经理的关心指导下，店级领导每天召开部门经理反馈会，通报情况提出要求。保安部安排干部员工加岗加时，勤于巡逻，严密防控。在相关部门的配合下，群防群控，确保了各项活动万无一失和酒店忙而不乱的安全稳定。
(2)实施了品牌管理，酒店主抓八大工作。1、以效益为目标，抓好销售工作;2、以改革为动力，抓好餐饮工作;3、以客户为重点，抓好物业工作;4、以质量为前提，抓好客房工作;5、以“六防”为内容，抓好安保工作;6、以降耗为核心，抓好维保工作;7、以精干为原则，抓好人事工作;8、以“准则”为参照，抓好培训工作
(3)员工是酒店的主导。1、为全面了解掌握我酒店的市场态势，组织多次营销会议，结合目前客户来酒店的消费情况，进行调查，分析客户的消费档次，建立abc客户，做到全程跟踪服务注意服务形象和仪表，热情周到，限度的满足客户的要求。我们在管理费上严格控制。行政人员多是身兼数职。在业务招待费上，本着花小钱、办大事、办好事、办实事的原则。采取一切措施避免不必要的开支。
2、在饭店的任何一个角落都是彬彬有礼的服务人员，规范的操作、职业的微笑、谦恭的神态，让客人无时无刻不受着礼仪文化的熏陶。
处于社会中的个人永远都在受着周边人的影响，所谓人以群分，礼仪文化不仅使饭店人素质提高，也在有益地影响着客人，提升着整个社会的素质与涵养。
3、应该改变传统的对待员工的态度。
人是管理中的主体，这是所有的管理者都小、应该把握住的。管理中的上下级关系只是一种劳动的分工，不是一种统治与被统治的关系;相反，现代管理理念告诉我们：管理是一种特殊的服务，管理者只有做好对下级的服务，帮助下级在工作中作出优异的成绩，管理者自己才会拥有管理的业绩。
三、归纳
酒店缺少一种能够凝聚人心的精神性的酒店文化。一个民族有它自己的民族文化，一个酒店同样也需要有它自己的酒店文化。酒店文化的建设不是可有可无的，而是酒店生存发展所必需的。当酒店面临各种各样的挑战时，又需要酒店中所有的人能够群策群力，团结一致，共度难关。
--即将成为过去，而过去的成功与失败都已成为过去式，我们都不应该以他们来炫耀或为此而悲伤，而应该调整好自己的心态去迎接未来的挑战，面队即将来临的难题。人生中有许多要学的知识，我们现在学到的还远远不足，那么就更应该准备好下一阶段的实习，有目标的出发，努力的付出就会有收获，撒下了种子，我们还要有勤劳的栽培与耕耘，那样我们才会有大丰收。
以上是为我此次工作的一些感受和想法，作为一种感受，它可能有很多的主观的痕迹，不过只有员工才能真正体会到这种感受，因此，希望管理者在做出决策前，除了站在酒店的利益考虑的同时能多为员工考虑，只有这样的决策才能得到更多员工的支持。最后，感谢酒店能提供这样的工作机会，感谢领导的帮助，在此祝愿酒店能够越办越好，一年比一年赚的多。临汾虽然有很多强势的酒店，但是除了我们没有能够超越他们。
收银试用期工作总结模板4到--工作快三个月了，经过二十多天的培训后--开业到实际技能操作，如今面临着转正考核，我给自己总结了以下内容：
刚刚到这个新的环境中的时候，有点不适应，每天的工作，真的觉得有点累而且有点无趣。可随着时间慢慢的过去，和同事之间的熟悉，试着让自己能够融入这个团体里去，而且我慢慢的发现其实收银工作也不是那么无聊的。每当想到这里，我就不断的鼓励自己，要好好在这里工作，好好学习相关的知识。
作为一名合格的收银员，要有良好的工作姿态，良好的待客态度，热情接待顾客，对待顾客要用礼貌用语，说话语气要亲切，不能对顾客大声说话，要注意自己的仪容、仪表，动作要大方，举止优雅文明，不能将个人情绪带入工作中。还要熟悉卖场的各种商品信息，特别是活动期间的商品信息;熟悉楼层布局;在收银过程中要做到、唱收、唱付、唱找，以免引来不必要的麻烦。录入小票时要先核对小票信息是否正确，如不正确时，让营管去找营业员核对，在收银过程中不要漏收、少收、多收。真心地微笑去接待每一位顾客，纵然顾客有事无理取闹，我们也要做到沉着冷静，保持好自己的心态，通知领导，尽量避免与顾客之间发生矛盾。
在这三个月的工作中，我发现要做好一项工作，无论工作是繁忙还是清闲，要用积极的态度去完成我们的每一份工作，而不是因为工作量比例的大小而去抱怨,因为抱怨是没有用的。
以上是我在实习期间的工作总结，在以后的工作当中还要继续努力学习业务知识，提升自己的业务技巧如，希望在以后的工作中有不足请各位领导多多指导。
收银试用期工作总结模板5我于----年--月--日成为公司的试用员工，到今天--个月试用期已满，根据公司的规章制度，现申请转为公司正式员工。
在本部门的工作中，我一直严格要求自己，认真及时做好领导布置的每一项任务，同时主动为领导分忧;专业和非专业上不懂的问题虚心向同事学习请教，不断提高充实自己，希望能尽早独当一面，为公司做出更大的贡献。当然，初入职场，难免出现一些小差小错需领导指正;但前事之鉴，后事之师，这些经历也让我不断成熟，在处理各种问题时考虑得更全面，杜绝类似失误的发生。在此，我要特地感谢部门的领导和同事对我的入职指引和帮助，感谢他们对我工作中出现的失误的提醒和指正。
在工作中，虽然我只是充当一名普通收银员的角色，但我的工作也绝不仅仅是收钱那么简单，其中也是一系列的复杂程序。在这半年的工作中，我发现要能自如的做好一项工作，无论工作是繁重、繁忙还是清闲，要用积极的态度去完成我们的每一份工作，而不是因为工作量比例的大小而去抱怨，因为抱怨是没有用的。我们更要做的是不要把事情想的太糟糕，而是要保持好的心态面队每一天。因为快乐的心态会使我们不觉的工作的疲惫与乏味。
这一个月里我的体会就是做事都要谨小慎微，不要因为事情简单而掉以轻心。也明白了我们现在的处境并不是很理想，应该有危机感。常听别人说社会跟校园是两个截然不同的世界，当时不理解之间到底有什么不同，经过这次亲身经历，的确明白了其中的差异。作为与现金直接打交道的收银员，我认为必须遵守超市的作业纪律。
刚刚到这个新的环境中的时候，真的很不适应，每天的工作，真的觉得很累而且很无趣。可随着时间慢慢的过去，我觉得如果要适应这个社会，必须要克服许许多多的困难，而且要试着改变自己，使自己能够融入这个残酷的社会中去。而且我慢慢的发现其实收银工作也不是那么无聊的。每当想到这里，我就不断的鼓励自己，要好好在这里工作，好好学习相关的知识。
在局外人看来，收银员的工作很简单，就是把顾客所选物品的价款结清。实际上，虽然为顾客提供结账服务是收银员的基本工作，但这不是收银工作的全部，不能简单地把收银工作等同于结账工作。这是因为，顾客踏进超市，接触的第一个员工也许就是收银员，选好商品结账时，直接接触的还是收银员，收银员的一举一动、言谈举止都代表了超市的形象，所以收银员的素质和对顾客的服务很重要，超市也很注重这一点，从来到这里的第一天，企业精神和超市员工行为规范等一系列的制度就深深的印我在我的脑海中，师傅告诉我，要做一名称职的收银员，收银技巧的掌握固然重要，但对顾客的服务态度和自身的素质也也很重要的。“您好”，欢迎下次再来“这些最基本的礼貌用语是必不可少的的，虽然我不太爱说话，但我慢慢的克服这些毛玻
也懂了，我们过去花的每一分钱都来之不易，都是父母辛辛苦苦用血汗钱赚来的。未来我们要走的路很长，学校给我们安排这个机会能让我们及早的发现自身的缺陷。
认识到了不足就要尽早的去改正，如果安于现状那么等待我们的就是被社会所淘汰。我以后要丰富自己的人生经验，使自己的工作和个人能力在以后的道路上更上一个新的台阶。
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收银试用期工作总结篇2
（一）了解货币资金的职务分工
了解出纳员、会计员、内部审计人员、部门负责人、会计主管的职责分工情况，是否做到不相容职务相分离。出纳员应当负责货币资金的收支与保管，银行日记账、现金日记账的登记。会计人员应当负责记账凭证的编制，总分类账、明细分类账的登记。内部审计人员应当负责独立核对银行账，突击盘点库存现金，独立检查收支凭证及账簿记录，独立核查内部控制的运行状况。不得制定货币资金的内部控制制度，不得附有处理处罚权。部门负责人应当提出本部门的预算申请，参与企业货币资金预算制定。会计主管应当负责本单位年度预算的起草，企业货币资金收支的授权审批，货币资金内部控制的制定等工作。
（二）了解资金预算
了解被审计单位是否按公司的经营计划，提出年度财务计划，并依据年度财务计划，编制公司年度预算，送呈管理部门审定、评估。
（三）了解银行账户的开立、审批
了解被审计单位银行账户的开立、使用、核销是否符合规定。企业应当按照《银行账户管理办法》和实际需要在银行开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。企业应当加强银行账户的管理，严格遵守有关法律、法规、行政规章的规定：不准违反规定开立和使用银行账户；不得出租、出借银行账户；不得使用银行账户进行偷税漏税、逃避债务、套取现金及其他违法犯罪活动。
（四）了解收款的控制
了解收款流程，收款是否能够足额登记入账。收款必须开具收据，收据应当连续编号，作废收据应当加盖作废标记并妥善保存。收据的购置、保管、登记由专人负责。
（五）了解付款的控制
了解付款的流程，付款是否执行了严格的授权审批程序。为了防止企业资金的流失，付款应当执行严格的授权审批程序。付款一般应当经过支付审核、支付审批、支付复核、办理支付等程序。
（六）了解有关印章及票据的管理
了解印鉴的管理是否做到专人分开管理，票据管理是否符合规定。企业应当加强对有关印章的管理。一般而言，财务专用章应由财务主管或指定专人保管；个人名章应由本人或其授权人保管。严禁一人保管支付款项所需要的全部印鉴。企业应制定严格的票据管理制度，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设票据登记簿进行登记，防止空白票据遗失和被盗用。
（七）了解货币资金的内部稽核
了解企业是否制定资金稽核管理制度，管理层是否做到定期监督。通过以上测试，得出结论，南宁骏业货币资金内部控制设计合理并得到有效运行。因此在进一步的审计程序中，审计人员应当应用控制测试与实质性测试相结合的方式。
二、对货币资金实施控制测试
（一）对货币资金实施收款测试
对货币资金实施收款测试应当从以下方面入手：银行对账单金额与收款记录是否核对一致；收款是否及时入账；收款业务的内容与企业经营活动是否相关；收款凭证的对应科目与付款单位的户名是否一致；记账凭证与原始凭证的内容、金额是否核对一致。
（二）对货币资金实施付款测试
对货币资金实施付款测试应当从以下方面入手：申请付款项目是否有预算；付款单据是否经过审核并履行了审批程序；付款后在原始单据上是否加盖“付讫”戳记；银行对账单金额与付款记录是否核对一致；付款业务的内容与企业经营活动是否相关；付款是否及时入账；付款凭证的对应科目与收款单位的户名是否一致；记账凭证与原始凭证的内容、金额是否核对一致；不相容职务是否已分开设置并得到执行；通过控制测试进一步得出结论，南宁骏业货币资金内部控制设计合理并得到有效运行。根据测试结论，确定对实质性程序的性质、时间安排和范围的影响。
三.对货币资金实施实质性测试
（一）函证银行存款
函证银行存款，可以核实银行存款的所有权，证实银行对账单所列示的金额是否正确等相关问题。银行对账单虽然是外部凭据，但由于审计人员获取的对账单是经企业之手，其可靠性有所降低。函证所获取的审计证据来自于第三方，因此所获取的审计证据的可靠性要更高一些。实务中CPA应当对所有的银行存款账户进行积极式函证，包括零余额的账户及近期内注销的账户。具体操作如下：
打开“实质性程序工作底稿”―“货币资金”―“银行存款明细表”―“右击”―“放入函证”―“银行询证函”―“进入D审计主界面”―“询证函”―“银行询证函”―“录入账户名称、银行账户等信息”―“加载项”―“生成询证函”。
将生成的询证函打印盖章，由CPA亲自寄出。回函应当直接寄给会计师事务所，CPA对回函结果进行分析调整，同时编制函证结果调节表和函证结果汇总表。
（二）将银行对账单与银行存款日记账进行核对，编制调整分录
2015年1月4日获取银行对账单。银行对账单显示：中国工商银行山西区分行高新分理处余额398149.24元，交通银行太原市支行高新分理处余额1116845.82元，中国建设银行山西区分行高新分理处余额750.83元。企业提供的银行日记账显示：中国工商银行山西区分行高新分理处余额522923.74元，交通银行太原市支行高新分理处余额992071.32元，中国建设银行山西区分行高新分理处余额750.83元。
解析：案例中，中国工商银行与中国建设银行核对不一致。所以，审计人员应当详细查账，查账结果如表1和表2所示。
很显然，造成此项错误的原因是，银行或企业有一方记账错误，经查原始凭证得出结论，企业记账错误。所以应当做审计调整。调整方法如下：
进入D审计软件界面，点击“审计调整”―“期末调整分录维护”―“添加调整分录”：
借：银行存款＼中国工商银行太原高新区分行 18010.5
贷：银行存款＼交通银行太原市支行高新分理处 18010.5
借：银行存款＼交通银行太原市支行高新分理处 142，785.00
贷：银行存款＼中国工商银行太原高新区分行 142，785.00
调整后，工商银行日记账的余额为：522923.74+18010.5-142，785.00=398149.24；
交通银行日记账的余额为：992071.32+142785-18010.5=1116845.82。调整后，日记账与对账单余额一致，因此得出审计结论，调整后余额可以确认。
（三）监盘库存现金，编制库存现金监盘表
2014年12月31日，库存现金账面余额1516.95。2015年1月8日对南宁骏业的货币资金进行监盘，监盘的结果是2616.95元。其中100元26张，10元1张，5元1张，1元1张，5角1张，1角4张，5分1张。
2015年1月7日末账面余额2000元，未入账收入1000元，未入账支出383.05元。2015年1月1日至2015年1月8日收入1500元，支出400元。库存现金监盘表的填列如表3所示。
解析：通常库存现金的监盘是在资产负债表日之后进行，监盘的结果只能证实审计日库存现金余额是否正确，为了证实报表日的余额是否正确，就应当进行追溯调整。应用的公式如下：报表日库存现金应有余额+报表日至审计日库存现金收入总额-报表日至审计日库存现金付出总额=盘点日（审计日）账面应有金额。进而推算出报表日库存现金应有余额=盘点日（审计日）账面应有金额+报表日至审计日库存现金付出总额-报表日至审计日库存现金收入总额。将推算出的报表日库存现金应有余额与报表日的账面余额进行核对，以此确定库存现金账面余额是否正确。本案例中，报表日库存现金的应有余额等于账面余额1516.95，因此得出结论，经审计无调整事项，余额可以确认。
（四）检查大额现金的收支情况，编制大额现金收支检查情况表
为了体现成本与效益相结合的原则，实务中，难以将全部的库存现金纳入到审计范围中，所以需抽取部分现金收支业务进行检查。具体操作如下：
进入D审计软件界面，点击“总账明细账”―“凭证抽凭”―“科目编号1001”―“抽样方案货币资金―大额现金收支检查情况表”―“搜索”―“选择抽样方法”―“试抽取”―“确定”―“保存”
在抽样方法中，涉及随机抽样，系统抽样，分层抽样等。随机抽样是指从总体中不加任何分组完全随机的抽取样本。系统抽样是指，在抽样前先对凭证列表进行随机排序，然后根据用户输入的样本数计算出抽样间隔数，系统按照由上到下的顺序进行样本的抽取。例如，样本总体12，抽取样本数4，样本区间=样本总体/抽取样本数，即样本区间为3，分别为1-3，4-6，7-9，10-12，然后从1-3，4-6，7-9，10-12中各抽取一个样本，共抽取4个样本。分层抽样是指将样本按区间进行划分，然后从各个区间中抽取一定的样本量。例如，可以将区间分为?10000元，10000-100000元，100000-500000元。
抽样完成后，打开大额现金收支检查情况表，详细检查所抽取的样本，核对的主要内容有：①原始凭证是否齐全；②记账凭证与原始凭证是否相符；③账务处理是否正确；④是否记录于恰当的会计期间；⑤是否经过授权审批。通过检查得出审计结论，库存现金余额是否可以确认。
（五）检查银行存款收支情况，编制银行存款收支检查情况表
在D审计环境下，银行存款收支检查情况表的抽凭方法等同于大额现金收支检查情况表。
在银行存款收支检查中，核对的重点是，有没有异常收支。在对南宁骏业审计中，审计人员发现，中国工商银行对账单2014年4月6日收款750000，2014年4月30日付款750000；中国交通银行对账单2014年12月21日收款800000，2014年12月30日付款800000。一收一付均未在银行日记账中体现。通过审计人员的进一步调查核实，证实企业存在出租出借银行账户的问题。
（六）测试银行存款的截止情况，编制银行存款截止测试表
进入D审计软件界面，选择截止日前后的天数及金额，点击“加载项”―“生成”。将生成的结果进行测试，确定银行存款是否记录于正确的会计期间，是否存在跨期（见表4）。
四、结论
收银试用期工作总结篇3
一、专项票据兑付申请的政策依据
1．《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》（国发〔200×〕15号）；
2．《国务院办公厅关于进一步深化农村信用社改革试点的意见》（[20****]66号）；
3．《中国人民银行关于印发〈农村信用社改革试点专项中央银行票据操作办法〉和〈农村信用社改革试点专项借款管理办法〉的通知》（银发〔200×〕181号）；
4．《中国人民银行关于印发〈农村信用社改革试点资金支持方案实施与考核指引〉的通知》（银发〔20****〕4号）；
5．《关于规范向农村合作金融机构入股的若干意见》（银监发〔20****〕23号）；
6．《中国人民银行中国银行业监督管理委员会关于印发农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核办法的通知》（银发〔20****〕253号）；
7．《中国人民银行成都分行关于印发〈四川省农村信用社改革试点资金支持方案实施与考核细则〉的通知》（成银发〔20****〕35号）；
8．《中国人民银行中国银行业监督管理委员会关于进一步加强农村信用社改革试点专项中央银行票据发行兑付考核工作的通知》（银发〔20****〕112号）；
9．《中国人民银行办公厅关于农村信用社改革试点专项中央银行票据管理专项审计情况的通报》（银办发〔20****〕247号）；
10．《关于转发〈中国人民银行、中国银行业监督管理委员会关于印发农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核操作程序的通知〉的通知》（成银发〔20****〕78号，其内容为银发[247]号内容）；
11．《中国人民银行、中国银行业监督管理委员会关于印发农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核指引的通知》（银发[20****]130号）
二、专项票据兑付的标准与条件（三大标准五项条件）
兑付标准：产权明晰，资本金到位，法人治理结构完善。（国发[2003]15号）
兑付条件：1．资本充足率；2．不良贷款降幅与比例；3．内控管理；4．法人治理结构；5．信息披露。即资本充足率和不良贷款比例降幅真实并达到兑付条件；经营财务状况逐步好转，支农服务功能明显增强。同时完善法人治理结构有实质性进展；内部管理明显改善；外部约束明显加强；建立了决策机构、执行机构、监督机构和高级管理层等组织架构及权力机构，且职能清晰、权责明确、独立运作、制衡有效，初步形成了激励和约束机制。（银发[20****]253号）
三、专项票据兑付申请涉及的内容与重点
（一）业务发展情况和经营效益变化情况
1．正确把握新增贷款投向，坚持为“三农”服务方向，加大支农信贷投入，支农服务功能明显增强。
2．经营财务状况逐步改善，资产质量和盈利能力呈上升趋势，实际利润水平逐年增长。
（二）增资扩股和资本充足率变化情况
1．资本充足率情况。在考虑专项票据置换不良贷款和弥补历年亏损挂账因素后，两级法人体制的信用社资本充足率达到2%，统一法人体制的信用社资本充足率达到4%。
2．依法、合规增资扩股情况。信用社股本金总额、股本结构、股权设置与管理必须符合银监会《关于向农村合作金融机构入股的若干意见》（银监发〔20****〕23号）、《关于农村信用社以县（市）为单位统一法人工作的指导意见》以及《××市农村信用社股金规范化管理指引》等规定要求。
股本金总额最低要求：①统一法人1000万元；②两级法人单个信用社100万元。
股本性质及起点：①统一法人：自然人资格股≥1000元，法人资格股≥10000元，投资股金额不限；②两级法人自然人股≥100元，法人股≥1000元。
股权设置及结构：①统一法人：总自然人股＞50%，内部职工股＜25%，单个自然人股＜0.5%，单个法人股＜5%；②两级法人：单个自然人股＜2%、单个法人股＜5%，总法人股＜50%，内部职工股＜25%。社员户数≥500个，信用社向联社入股≥5万元但同时≤联社股金总额的20%。
3．对最大十户自然人和法人入股的自查。按入股金额大小，对联社和所查信用社排名前10位的法人股和自然人股入股金额占其股本总额的比例及其入股的真实性和合规性逐笔进行审查，重点审查自然人股东是否具有完全民事行为能力，为信用社所在地的居民或在所在地有固定住所且居住满一年及以上；法人入股是否具有良好社会声誉和诚信记录，财务状况良好且最近两个会计年度连续盈利，净资产达到全部资产的30%及以上，对外累计权益性投资不超过本企业净资产的50%（含对信用社入股金额，合并会计报表口径），具有一定的资本补充能力，入股资金为自有资金且来源真实合法，注册地在信用社辖区内（有相关证明）。
自有资金（流动）＝（长期负债＋所有者权益）－（固定资产＋无形及递延资产＋长期投资）
企业净资产等于企业全部资产减去全部负债后的余额，其中包括投资者对企业的最初投入，以及资本公积金、盈余公积金和未分配利润，对股份制企业即为股东权益。公司净资产报表上表现为“所有者权益”，实际还应当包括资产增值和无形资产未入账部分，还应该减去坏账，注意账面的所有者权益与净资产是不同的。
4．信用社应当向社会公众正确、客观宣传增资扩股的有关政策规定，应当对股东进行了必要的风险提示。
5．信用社必须有采取加强股本金管理的具体措施，确保股本金稳定，纠正在前期增资扩股过程中的违规行为。重点自查退股行为是否规范，是否存在新股东退股的现象，资格股退股要同时符合以下5个条件：信用社当年盈利，资本充足率达到要求或退股后仍达到规定要求，社员（股东）提出退股申请，持满三年并转让所持全部投资股，理事会同意。
投资股只能转让而不能退股，信用社高管人员任职期间不能退股。
6．股东入股资金来源必须合规，不得以货币资金入股，不得以债权、实物资产、有价证券等作价入股的现象，无以贷入股、接受地方政府财政资金或事业单位资金直接计入股金的现象，无与工商企业以换股形式相互入股的现象。
7．不得存在存款化股金，不得对股金承诺分红保息或变相分红保息的现象；分红资金来源必须合规，分红比例必须合理，政府分红补贴（目前××区无此补贴）要坚持了公开、透明原则，补贴的资金来源应当从当地财政预算中列支。
8．当年亏损的信用社不得对股东分配红利；当年盈利但有历年亏损挂账的信用社在未弥补完历年亏损挂账前提取的分红比例必须符合银监发〔20****〕94号文件及以后各年度会计决算文件的规定，分红仅转增为股本而没有现金分红，现金红利分配额一般不超过股金金额的5%，现金红利加转增股金合计额一般不超过股金金额的10%。同时应当落实弥补历年亏损挂账的详细计划。
9．信用社对入股社员签发记名股金证，作为入股社员所有权凭证和参与利益分配的依据。信用社不得接受本社股金证作为质押标的，信用社股东以股金证为自己或他人担保应事先告知理事会。
10．资本净额、表内外加权风险资产总额、资本充足率的计算要确保正确，科目归属应当准确，风险资产权重应以人民银行的规定为准。
资本充足率必须符合兑付标准（变更产权组织形式的，按批准的拟组建产权组织形式测算）；同时要对影响资本充足率相关数据的大幅波动作合理说明（资本净额的影响因素：所有者权益、呆账准备金、呆账贷款、关注长期投资的损失程度、表内外加权风险资产。）。
资本充足率的计算方法符合银发[20****]4号文件的规定；
（1）计算资本充足率应考虑的因素：
A．股本金合规性
存款化股金、贷款化股金、当年亏损社分红情况、当年盈利社但存在历年亏损挂账的分红情况、退股合规性。这些均涉及到股本金的合规性考核。
B．应付利息和呆账准备提取的充足性
业务状况表中应付利息率=（应付利息余额/定期储蓄存款余额）×100%≥2.25%；呆账准备金率=（呆账准备/加权风险资产余额）×100%≥1%。若这两指标达不到要求，则也要影响的资本充足率的准确考核。
C．呆账贷款的实际余额
在正常、逾期、呆滞贷款中若有实为损失的贷款，考核时发现了要计入呆账贷款余额，同时抵债资产的实际形态也会影响到呆账贷款的余额。
D．抵债资产的实际形态
抵债资产中动产自收到后一年未处置、不动产自收到后二年内未处置视为呆账贷款处理。
E．投资资产的风险状况
投资资产的风险大小也影响到资本充足率的考核。
（2）资本充足率计算公式：
资本充足率=资本净额/表内外加权风险资产总额×100%；
资本净额=业务状况表中“所有者权益合计”期末数+“贷款呆账准备”期末数-“呆账贷款”期末数-“1422入股联社资金”借方余额－“贷款呆账准备”期末数中超过风险加权资产2%的部分；
表内外加权风险资产总额应根据人民银行调查统计部门规定的风险资产分类及权重计算、汇总。
（三）不良贷款清收及占比变化情况
1．按“一逾两呆”口径考核，报告期不良贷款比例与基期相比降幅不低于50%，或报告期不良贷款比例不高于5%。同时对影响不良贷款比例的相关数据的大幅波动必须在兑付申请中作合理说明。
（1）不良贷款比例增减幅度=[（报告期不良贷款比例-基期不良贷款比例）/基期不良贷款比例]×100%
（2）经分支行考核后的不良贷款比例降幅应为：
不良贷款比例增减幅度=[（报告期不良贷款+已形成损失的正常贷款）/报告期贷款余额—基期不良贷款比例]/基期不良贷款比例×100%
2．不良贷款结构要真实，贷款形态调整必须及时，不良贷款的划分要准确，财务科目调整必须符合《贷款通则》和财政部的有关规定，是否存在人为调账调表、违规展期等方式隐瞒不良贷款。
3．待处理抵贷资产必须合规，要有经银监部门认可的中介机构出具的合规性价值评估证明，必须按照有关规定办理过户手续，账务核算必须符合会计财务制度，应当设置相关的明细账进行核算，不应存在有账无物或账实不符的情况。待处理抵贷资产的处置必须合规且处置损失已入账据实反映。
4．贷款借新还旧的真实性和合规性。主要对贷款大户、单笔金额较大的贷款进行重点自查。按照借新还旧贷款的四条认定标准进行贷款质量认定：①借款人生产经营活动是否正常，是否能按时支付利息；②是否重新办理贷款手续；③贷款抵押、担保是否继续有效；④是否属于周转性贷款。只有同时满足上述四个条件才能认定为正常贷款。
5．贷款展期必须符合规定，不应当存在贷款逾期后再办理展期的违规行为。
6．呆账贷款核销是否符合财金[2001]127号、国税发〔2000〕101号、财金［20****］50号和银监发[20****]94号文件有关规定，并有税务部门的批准文件。
7．专项票据发行后至兑付前的新增不良贷款应当得到有效控制，不良贷款同比增幅低于贷款同比增幅。
（四）专项票据置换不良贷款保全清收情况
1．是否对专项票据置换的不良贷款另立账册，按户建立清单。
2．对置换的不良贷款依法、尽职逐笔健全保全债权的法律手续，妥善、完整保存所置换不良贷款的原始档案，以及保全、处置、清收的原始记录。
3．对所置换不良贷款按照处置、清收计划和时间表，最大限度地提高清收比例，落实了清收责任制。
4．按年向人民银行报告对专项票据置换不良贷款的处置方式、处置结果、清收进度和变现金额、置换资产形态变化、处置费用支出情况。提交的有关文件材料真实、完整、及时、准确。
5．按年向人民银行逐笔提交置换资产的处置清单、逐笔说明未收回置换资产的原因、并提供相关法律证明文件及其他证明文件的复印件。（处置证明是指保全、重新落实债务、以资抵债、现金收回等方式，其中保全、重新落实债务的相关证明文件。）
（五）内控制度建设情况
总体要求是制定和落实了激励有效、约束严格、权责明晰、奖罚分明的内部控制制度。
1．制定并实行有效的成本费用控制制度。主要包括：严格控制各项费用支出，费用支出超比例的现象必须纠正；亏损社在扭亏前，年度人均营业费用不高于同期省辖内信用社平均人均营业费用水平，并将人员工资与减亏业绩挂钩。
2．实行财务上可持续的分配制度。主要包括利润分配的顺序和比例、分配股金红利等符合有关规定。（按《关于规范向农村合作金融机构入股的若干意见》（银监发〔20****〕23号）和会计年度决算文件执行。）
3．完善并落实不良贷款责任追究制度。主要包括贷款授权授信管理制度、不良贷款责任追究制度，按照银发[20****]8号文件的要求初步建立了贷款定价制度；按照不良贷款责任追究制度，对新增不良贷款的有关责任人进行了处理。
4．改革劳动用工制度。建立并实行职工考试录用、竞聘上岗、在岗培训、重要岗位轮换、绩效工资以及末位淘汰制度。
（六）信息报告和披露制度建设及执行情况
1．信用社在经营管理、股权管理和财务报告等方面建立并实行了基本的信息报告和信息披露制度，经营透明度提高，且所披露的信息真实、准确、完整、可比，符合有关法律、规章和会计制度的规定。
2．信用社所披露的信息已包括了以下全部内容：资本充足率、不良贷款比例、本年利润及费用总额等关键性指标及其年度变动情况；年度内召开的社员（股东）代表大会、理事会、监事会所议定的重大事项及其落实情况。
3．信用社于每个会计年度终了后三个月内将所披露信息编制成年度书面报告和统一格式的信息披露表，在披露前将所披露信息向所在地人民银行备案。
4．信用社将所披露的年度书面报告和信息披露表张贴于信用社的主要营业场所，确保股东（社员）及其他利益相关者能随时查阅，充分发挥利益相关者特别是广大农民对信用社的监督约束作用。
5．信用社县（区）联社理事长在所披露的年度书面报告和信息披露表上签字，并承诺对所披露的全部信息的真实性、完整性和准确性负责。
（七）法人治理结构完善情况及效果
1．信用社建立了股东（社员）代表大会、理事会、监事会、高级管理层等为主体的组织架构及权力机构，制定了明确的职责分工、议事规则和决策机制，建立良好的权力制衡机制，特别要加强和规范社员代表大会权力的行使。
2．建立规范的理事会制度，充分发挥理事会在法人治理结构中的核心作用，已经形成理事会对重大事项（如制定信用社发展战略、确保其依法审慎经营；做好信息批露、提高经营透明度；监督高级管理层诚信经营、提高经营管理效率等）进行决策；高级管理层在理事会的授权范围内进行经营管理，并建立选聘机制、问责制、绩效考核制；监事会代表股东（社员）及其他利益相关者对理事会、高级管理层的行为进行有效监督。建成职能清晰、权责明确、独立运作、制衡有效，初步形成激励与约束机制，授权经营思想明确体现，经营者权利、责任和个人利益关系达到协调，能构正常履行各自职责。
3．信用社“三会”成员按有关规定的程序经选举产生，充分体现股东的权利，“三会”人员构成符合银监会规定。
4．信用社“三会”议定重大事项及执行按照议事规则和决策程序履行职责，是否科学、合理、有效，议定事项以会议记录为准，会议记录是否齐全、完整。
5．制定并实行了公开的理事会、监事会、高级管理层绩效评价的标准和程序，绩效评价的标准和结果按年向股东（社员）代表大会作出说明。
6．建立并实行了对理事会、监事会、高级管理层成员的专项审计和离任审计制度，专项审计次数以专项审计报告为准。
（八）省级管理机构履行职责依法、尽职
1．报告履行职责的具体情况。如指导制定的管理制度的名称及数量、培训的人数等
2．在辖内信用社上报兑付申请的上一年度，管理费总额占其年度总收入的比例已控制在0.5%内
（九）地方政府承诺的扶持政策基本落实
1．地方政府扶持政策有：所得税、营业税减免；1994年-1997年保值补贴利息的补贴；党政机关及其人员逾期贷款的协助催收；改革期间有关土地、房产（含抵债资产接收与处置）税费、诉讼费的减免。(具体文件有达市府发[20****]27号、区府办函[20****]44号)
2．对未落实的扶持政策，考核地方政府所说明原因的合理性
（十）重点联系制度的执行
为有效推动我区农村信用社改革进程，确保专项票据按期兑付，按照《关于建立农村信用社改革试点重点联系制度的通知》（××办发[20****]76号）精神，结合我区农村信用社改革进展情况，经过分类筛选、认真比较，以“改革发展有代表性、经营管理有先进性”为选取原则，我区××信用社被确定为改革试点重点联系社。区联社就当对重点联系社改革涉及的主要内容进行持续跟踪调查分析，对发现的问题要认真研究，结合实际给予指导，并及时向人行提出合理的政策建议。
四、专项票据兑付申请需要报送的材料
（一）监测期报告材料
1．季后7日内报送：资产负债表、损益表、业务状况表、农村信用社不良贷款清收转化明细表、农村信用社增资扩股计划完成情况表、农村信用社降低不良贷款计划完成情况表、农村信用社改革试点专项中央银行票据及专项借款考核季报、农村信用社改革试点专项中央银行票据考核季报表、农村信用社改革试点专项中央银行票据考核季报表、业务发展和经营情况报告、改革试点情况报告；
2．季后第2月第1周内：所置换不良贷款处置情况报告、专项票据置换的不良贷款清收处置情况表。
（二）兑付申请时需要报送的材料
1．专项票据兑付申请书。重点报告以下内容：
（1）建立和实行“三会”制度、完善法人治理结构的实施进展情况。
（2）健全内控制度，加强内部管理的实施进展情况。主要包括建立健全授权授信管理制度、贷款定价机制、不良贷款责任追究制度、成本费用控制制度、利润分配制度、劳动用工制度及其实施情况。
（3）建立基本的信息报告和信息披露制度，强化外部约束机制的情况。
（4）明晰产权关系、提高资本充足率、降低不良贷款余额和比例所采取的措施及实施进展情况。其中，不良贷款比例的兑付考核标准为，报告期不良贷款比例与基期相比降幅不低于50%，或报告期不良贷款比例不高于5%。
（5）近三年以来经营财务变化情况。主要包括成本费用、盈利能力、利润分配、支农服务水平变化情况。
（6）专项票据置换资产的处置报告及农村信用社改革试点专项中央银行票据置换资产处置考核表。报告与考核表要按《中国人民银行、中国银行业监督管理委员会关于印发农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核操作程序的通知》（银发〔20****〕247号）；第四条第（三）项要求的内容上报（报告及报表的报告期均为提交兑付申请的上季度末）。
2．内控管理制度文本及文本清单和简要的文字说明。
3．完善法人治理结构规章制度文本及文本清单和简要的文字说明。
4．上一年度的信息披露报告和统一格式的信息披露表（见银发[20****]253号文件的附件1）。
5．农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核表（见银发[20****]112号文件的附件1），并将表中营业费用总额、营业费用总额同比增幅指标分别改为资产费用率、资产费用率同比增幅，考核标准为有效控制了资产费用率的增长。
6．农村信用社增资扩股审查、审核意见表（见银发[20****]112号文件的附件2）
7．农村信用社改革试点专项中央银行票据和专项借款考核季报表一、二。
8．2002年12月末、报告期期末及其最近2年年末的资产负债表、财务损益表、业务状况表和利润分配表的原始报表或复印件。
9．地方政府落实扶持政策的报告
10．专项票据资产处置承诺书
11．专项票据置换资产处置清单
12．人民银行要求提交的其他书面文件。
（三）专项票据兑付材料上报日期
我区信用社为20****年三季度认购的专项票据，兑付时间应该为20****年四季度。
信用社上报时间：20****年10月15日
人行中心支行上报时间：20****年10月20日
人行分行上报名单时间：20****年10月21日
人行总行通知现场检查时间：20****年10月22日
人行分行上报申请时间：20****年11月10日
（四）专项票据兑付材料上报份数
收银试用期工作总结篇4
一、农村金融改革发展的现状和问题
（一）农业银行姓“农”，心不在“农”
上个世纪80年代中期以前，农业银行全部贷款的98%以上集中于农村。80年代中期至90年代初，为解决农产品“卖难”和扶持乡镇企业，农业银行每年将60%的信贷资金用于农副产品收购和乡镇企业发展。1993年和1996年，农业银行分别进行了政策性业务分离和与农村信用社脱钩的改革，成为国有商业银行，其贷款结构也不断调整，贷款范围逐渐扩大，涉农贷款比重逐步下降。农行全国机构数由2001年的44418家减少到2005年的28234家，其中主要在农村地区办理业务、提供服务的储蓄所由2001年的10837家锐减到2003年的5462家。据农业银行统计，到2007年末，全部涉农贷款余额1.2万亿，占其贷款余额总量的36%，但其中真正用于农业的贷款只占10%左右。目前农业银行业务经营范围与其它国有商业银行已基本上没有差别。
（二）改革后的农村信用社是农村金融的主力军，但改革仍不彻底
2003年以来，按照“明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适当支持、地方政府负责”的总体思路，开展了深化农村信用社改革试点工作，主要目标是通过深化管理体制和产权制度改革，把农村信用社逐步办成由农民、农村工商户和各类经济组织入股，为农民、农业和农村经济发展服务的社区性地方金融机构。总体来看，农村信用社改革试点工作取得了阶段性成果，明显改善了资产质量，扩大了资产规模，提高了抗风险能力，巩固了其农村金融主力军的地位。2005年末，农村信用社投放农村的贷款总量首次突破2万亿元，用于支持农业的贷款总量首次突破1万亿，约占全国农业贷款发放总量的80%。至2007年末，全国共开业农村合作银行113家，农村商业银行17家，1803家农村信用社实施了以县（市）为单位的统一法人改造。但目前的农村信用社改革仍不彻底，改革试点更多地偏重于形式和数量的调整以及管理权利的重新分配，法人治理结构仍不完善，大部分农村信用社仍未摆脱“官办”和行政色彩。同时，农村信用社为“三农”服务的市场定位与其商业化经营的原则也存在矛盾。
（三）农业发展银行的政策性较强，支农职能有待进一步加强
建立于1994年的农业发展银行，其最初的职能定位，是以国家信用为基础，筹集农业政策性信贷资金，承担国家规定的农业政策性金融业务，财政性支农资金的拨付，为农业和农村经济发展服务。后经过一系列的业务调整，农业发展银行的信贷资金主要用于国有企业的粮棉油收购贷款。2003年，粮油贷款余额、棉花贷款余额分别占农业发展银行总贷款余额的83%和16%。随着粮棉油收购市场的逐步放开，近两年来，农业发展银行的业务不断拓展，增加了商业性贷款业务，开展了针对农村基础设施建设和农业产业化龙头企业、农业科技企业、农业小企业的信贷业务。总体上看，我国农业政策性金融发展依然滞后，一些带有公益性的良种繁育、种子购销等经济活动，不能得到政策性信贷的支持，也很难得到商业性贷款，急需农业发展银行进一步拓展支农贷款业务。
（四）民间金融在农村发挥着重要作用，农村多种所有制的新型金融机构崭露头角
调查表明，全国农户借贷中只有不到50% 来自银行、信用社等正规金融机构，通过民间金融途径获得的借贷占农户借贷规模的比重超过了50%。为满足不断增长的农村金融需求，2005年8月，中国人民银行决定在山西、陕西、贵州、四川、内蒙古等5省区开展“只贷不存”的商业性小额贷款公司试点。2006年12月，银监会出台了《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村建设的若干意见》，允许农村开办村镇银行、贷款公司、农村金融互助合作社等多种所有制的新型金融机构，首批试点在四川、青海、甘肃、内蒙古、吉林、湖北6省（区）的农村地区进行。其中，村镇银行可经营吸收公众存款，发放短期、中期和长期贷款，办理国内结算、票据承兑与贴现等业务。2007年，放宽农村地区银行业金融机构市场准入试点的范围已扩大至全国。允许农村开办新型金融机构具有重大的理论和实践意义，是完善农村金融体系、增加农村金融服务的重大举措，但由于试点的时间还比较短，急需制定和完善配套措施，加强有关政策的协调和配合。
（五）农民对邮政储蓄银行寄予更多期望
2007年3月，经中国银监会批准，中国邮政储蓄银行正式挂牌成立，成为目前国内几大商业银行中营业网点最多的金融机构，而且2/3以上的网点分布在县及以下农村地区，成为我国覆盖城乡的最大金融网。中国邮政储蓄银行成立之前，邮政储蓄一直遵循“只存不贷”的发展模式，目前已成为既能吸收存款、又能发放贷款的商业银行，成为农村金融服务体系的重要组成部分。但目前邮政储蓄银行被允许开展的贷款种类十分有限，对增加农村金融实际供给的作用很小，改变这种状况还需要一个漫长的过程。
（六）农业保险蹒跚前行，期待国家更多的扶持
1982年中国人民保险公司开始试办农业保险，根据各地需要开办了不少险种。到1993年，全国农业保险保费收入达到8.29亿元，同年赔付率达到116%，政策性亏损主要通过其它险种的利润来“暗补”。随着人保公司向商业化转轨，农业保险结构开始调整，一些风险大、亏损多的业务急剧收缩，农业保险规模和保费收入也逐年下降。2004年全国农业险保费收入仅为3.77亿元，不到1993年的一半。为促进农业保险的发展，2004年国家在上海、吉林、黑龙江分别批设了安信农业保险公司、安华农业保险公司和阳光农业相互保险公司三家不同经营模式的专业性农业保险公司，开始开展多种形式的农业保险试点，取得了良好的效果。但我国农业保险仍处于起步阶段，国家财政税收政策支持不够，有关法律法规尚待完善，政府在政策性农业保险中的作用和定位、对农业保险的支持原则、对投保人利益的保护等均有待进一步明确，缺乏巨灾保险支持体系。
总体来看，农村金融服务还远远不能满足社会主义新农村建设的需求。一是农村金融主体缺乏的局面还没有改观，竞争性的金融市场尚未形成。县及县以下地区平均每万人拥有银行业机构数只有1.26个，农村地区仍有3302个乡镇没有银行业机构营业网点，全国只设有一家银行业机构网点的乡镇有8231个，经营动力不强，服务活力不足。二是农村贷款难问题仍十分突出。近年来，农业贷款额虽然有了较大幅度的增长，但全国人大农委调研组2006年的调研表明，仍有约40%的农户有贷款需求且符合贷款条件的农户得不到农业贷款。农民在金融借贷过程中缺少可供抵押、担保的财产，难以从正规金融机构获得贷款。农民的财产主要是土地和房产，但农民对这两种财产都没有完全的产权，不能用以抵押。三是农业保险发展滞后。财政对农业保险支持力度不强，商业性农业保险发展缓慢，政策性农业保险体系亟待完善，大多数农民保险意识薄弱，还没有将农业保险作为规避风险的工具。
二、推进农村金融体制改革的建议
（一）进一步加大政府对农村金融的支持力度
一是要加快通过专门立法明确县域内商业银行等金融机构为“三农”服务的义务。从法律上确保从农村地区吸收的储蓄应较大比例向农村地区发放贷款，增加农村资金供给。二是发挥财政在金融支农中的作用。建立国家对政策性金融的财政补偿机制，对开展政策性业务的金融机构提供贴息，降低经营成本和经营风险，引导社会资金流向农业和农村。三是借鉴国际上扶持合作金融组织的成功经验，对农村信用社、农村合作银行实行适当的减税政策。如可以考虑免征其农业专项小额贷款的营业税，积极发挥各类专业合作组织在农村金融特别是信贷业务中的作用。
（二）加强各类金融机构的分工合作
一是巩固和发展农村信用社改革成果，进一步完善法人治理结构和运行机制，把农村信用社真正办成为农民、农业和农村经济发展服务的社区性地方金融机构，增加为农服务的能力。二是强化政策性金融的支农作用，进一步拓宽农业发展银行业务范围，充分发挥其为“三农”服务的政策性银行功能。三是对于新成立的邮政储蓄银行，加快健全机构风险内控机制，加大对从业人员的培训，积极拓展贷款业务，增加农村地区资金有效供给。四是农业银行等商业银行要创新金融产品和服务方式，在坚持商业化经营的前提下，进一步加大对农业产业化经营龙头企业、农村中小企业和小城镇发展的信贷支持力度。
（三）进一步开放农村金融市场，完善农村金融体系
发展多种所有制金融机构，引导更多的民间金融进入农村金融市场，通过有效竞争，完善农村金融服务。一是进一步搞好农村新型金融机构的试点工作。目前新型农村金融机构的主体部分是村镇银行，也是唯一允许吸收存款的机构，要在认真总结试点经验的基础上，探索规范村镇银行资金投放机制和制度，落实其为“三农”服务的市场定位。二是引导农民民间金融健康发展。从多数农村地区实际情况看，民间借贷关系在相当长的时期内有其存在的必然性。要加强监控，规范民间借贷，积极引导农民合作金融组织发展，既发挥民间借贷对农村金融体系的补充作用，又要加强风险防范。
（四）培育农村社会信用体系
一是探索建立以农村社区为基础的信用登记制度，提高农民的信用意识。二是逐步建立符合农村特点的信贷担保体系，解决农村贷款“担保难”问题。推广和完善农户小额信贷管理办法，完善农民的“联户担保制度”。三是针对农户和农村中小企业的实际情况，尽快研究多种担保办法，积极探索实行耕（林）地承包权、权益质押等多种担保形式。鼓励各类信用担保机构积极拓展符合农村特点的担保业务，支持农村互助合作组织参与农业担保业务。
（五）加快建立政策性农业保险制度
收银试用期工作总结篇5
[关键词] 正交设计;银杏叶;黄酮类化合物;提取工艺
[中图分类号] R284.2[文献标识码]C[文章编号]1674-4721(2010)06(a)-134-02
Optimization of the extration of technology of the flavonoids from leaves of Ginkgo biloba by orthogonal design
CHEN Dengfeng1, LI Liehui2, LUO Maoyu3
(1. The People's Hospital of Nanping, Fujian Province, Nanping 353000, China; 2. Shouning County Hospital, Fujian Province, Shouning 355500, China;3. The First Hospital in Subsidiary Longyan of Medical University in Fujian, Longyan 364000, China)
[Abstract] Objective: To optimize the parameters of the flavonoids from leaves of Ginkgo biloba by orthogonal design. Methods: The extraction technology was optimized by orthogonal experiment with the content of flavonoids which was determined by spectrophotometry, and it was indexes while with ratio of solid to liquid, leaching temperature and pH. Results: The optimal extraction technology was as follow: the ratio of solid to liquid was 1∶15, leaching temperature was 70℃ and pH was 8. Conclusion: This extraction technology is stable, reasonable and feasible, and it is applicable for experimental studies.
[Key words] Orthogonal design; Leaves of Ginkgo biloba; Flavonoids; Technology on extract
银杏叶为银杏科植物银杏的干燥叶,其主要化学成分为黄酮类和萜内酯类化合物。银杏黄酮类化合物可以扩张血管,增加冠状动脉及脑血管流量,降低血黏度,改善微循环,是治疗心脑血管疾病的有效药物。萜内酯是血小板活化因子(PAF)受体特异性拮抗剂[1]。银杏叶中黄酮类化合物的提取率直接决定银杏叶的药用价值,因而银杏叶的提取工艺已成为国内外的研究热点[2-6]。本文以银杏总黄酮的提取率为指标对银杏叶提取物的提取和精制工艺进行研究,根据实际生产条件,采用70%乙醇为提取剂,对影响浸取的主要因素进行了研究,旨在提高银杏总黄酮的提取率及产品的质量。
1材料与方法
1.1 仪器与试剂
紫外分光光度计:UV-2540(岛津)紫外分光光度计;芦丁(化学对照品)批号:080-9303,中国药品生物制品检定所提供;乙醇、硝酸铝、氢氧化钠、亚硝酸钠等试剂均为AR级。
1.2 实验方法
1.2.1 银杏总黄酮含量测定参照文献[7],采用分光光度法。
1.2.2 对照品溶液的制备精密称取经105℃干燥至恒重的芦丁对照品10.5 mg,置50 ml量瓶中,加70%乙醇适量,置水浴箱上微热使其溶解,放置冷却,加70%乙醇定容至50 ml,摇匀,即得(每毫升中含无水芦丁0.21 mg)。
1.2.3 空白对照溶液的制备取20 ml量瓶,加5%亚硝酸钠溶液1 ml,混匀,放置6 min,加10%硝酸铝溶液1 ml,摇匀,放置6 min,加10%氢氧化钠试液10 ml,再加水定容至25 ml,摇匀,放置15 min。
1.2.4 测定波长的确定取对照品溶液2.5 ml置25 ml量瓶中,加水至6.0 ml,加5%亚硝酸钠溶液1 ml,混匀,放置6 min,加10%硝酸铝溶液1 ml,摇匀,放置6 min,加10%氢氧化钠试液10 ml,再加水定容至25 ml,摇匀,放置15 min,以相应试剂为空白对照,按照紫外-可见分光光度法(中国药典2010版一部附录ⅤA),于400～600 nm波长范围内扫描,结果在510 nm处有最大吸收。
1.2.5 标准曲线的制备精密量取芦丁对照品溶液0.2、0.5、1.0、1.5、2.0 ml分别置25 ml量瓶中,各加水至6.0 ml,加5%亚硝酸钠溶液1 ml,混匀,放置6 min,加10%硝酸铝溶液1 ml,摇匀,放置6 min,加10%氢氧化钠试液10 ml,再加水至刻度,摇匀,放置15 min,以相应试剂为空白对照,按照紫外-可见分光光度法(中国药典2010版一部附录ⅤA),在510 nm波长处测吸光度,以吸光度(A)为纵坐标,溶液浓度(C)为横坐标,绘制标准曲线。得回归方程:A=36.14C+0.0023,r=0.999 9,提示,芦丁浓度与吸收度在0.002 4～0.042 0 mg/ml范围内符合比尔定律,有良好的线性关系。
1.3 方法学考察
稳定性试验:取样品溶液,每隔0.5 h测定紫外吸收度,6次测定芦丁吸收度的RSD为0.17%,表明样品溶液在3 h内基本稳定。精密度试验:取同一样品溶液,反复测定5次,RSD为0,表明仪器精密度良好。重现性试验:分别取同一批号的样品4 ml,共6份,照测定方法操作,结果平均含芦丁 39.68 mg/g,RSD为2.36%。加样回收率试验:取25 ml量瓶7只,1～6号中分别精密加入对照品溶液0.5 ml,2～7号中分别加样品液4 ml,1~7号中均加5%亚硝酸钠溶液1 ml,混匀,放置6 min,加10%硝酸铝溶液1 ml,摇匀,放置6 min,加10%氢氧化钠试液10 ml,再加水至刻度,摇匀,放置15 min,以相应试剂为空白对照,在510 nm波长处测吸光度,n=5,结果平均回收率为100.27%(RSD=1.22%)。
1.4 测定方法
称取干燥并粉碎的银杏叶10.0 g,置于回流冷凝装置中,加入一定量的70%乙醇,在一定温度和pH条件下浸取3 h,滤取浸提液后适当浓缩并用70%乙醇定容至100 ml,摇匀。精密量取10 ml,置100 ml量瓶中,加水定容至100 ml,摇匀。精密量取3 ml,置25 ml量瓶中,照标准曲线制备项下的方法,自“加水至6.0 ml”起,依法测定吸光度,从标准曲线上读出供试品溶液中含芦丁的重量,计算,即得。本品按干燥品计算,含总黄酮以芦丁计。
1.5 提取次数确定
称取干燥并粉碎的银杏叶10.0 g,置于回流冷凝装置中,每次加入70%乙醇100 ml,70℃浸取4次,每次3 h,滤取浸提液后分别测定总黄酮含量,第1、2、3、4次结果分别为53.36、25.80、9.40、6.52 mg/g。从以上实验结果可知,前3次总黄酮含量总和占4次总量的93.14%,据此,提取次数可确定为3次。
2 结果
2.1 实验结果
根据银杏叶主要化学成分性质、预试验的结果及生产实际,确定银杏叶的提取溶剂为70%乙醇。对影响醇提取工艺的主要因素(A代表固液比、B代表提取温度、C代表浸取剂pH值)按三因素三水平进行L9(34)正交试验,以提取液中总黄酮含量为评价指标,实验结果采用直观分析法和方差分析法综合评价。各因素水平安排见表1,正交试验结果见表2,方差分析见表3。
从表2直观分析可知,以总黄酮含量为指标,极差(R)最大的为A因素,对总黄酮含量影响排序是:A>B>C;同时表3方差分析显示,A因素对总黄酮含量具有显著性影响。由各因素水平的高低选取最佳提取工艺条件是A3B3C1,即固液比1∶15、提取温度70℃、浸取剂pH值为8。浸取剂pH值对浸取率影响最小,但从实验结果明显可知,pH值为8时浸取率较高,结合黄酮类化合物结构分析,大多数黄酮及其苷具有酚羟基,为弱酸性化合物,因此它们在碱性溶剂中溶解度增大,可选用弱碱性浸取剂提取黄酮类化合物。
2.2 验证试验
根据正交试验结果最终确定的提取方案A3B3C1,进行重复3次放大试验,每次称取银杏叶100.0 g,70%乙醇1 500 ml分3次(700、400、400 ml)浸提,每次3 h,提取温度70℃、pH值为8,按1.4测定法,测定总黄酮含量。结果3批样品含量分别为102.26、103.45、104.37 mg/g。表明按上述工艺提取的总黄酮含量较高,并且稳定,该工艺稳定可行。
3 讨论
结合生产实际,乙醇法提取银杏叶黄酮的优化条件为70%乙醇固液比1∶15、提取温度70℃、浸取剂pH值为8,提取3次,每次3 h。此工艺操作简便,提取全过程使用溶剂对环境无污染,使用的乙醇可回收蒸馏后重复使用,故提取成本较低,适宜于工业化生产。
[参考文献]
[1]匡学海.中药化学[M].北京:中国中医药出版社,2003:179.
[2]范莹莹,黄小凤.银杏叶中黄酮类化合物的提取工艺研究[J].云南化工,2006,33(2):22-24.
[3]张永红,李艳.银杏叶黄酮类化合物提取方法探讨[J].实用中医药杂志,2007,23(6):397-398.
[4]王平,陈丹龙,朱兴一,等.闪式提取银杏叶中萜类内酯的工艺研究[J]. 时珍国医国药,2009,20(11):2825-2826.
[5]向飞军,宁瑞仪,高永坚.正交实验法优选银杏叶提取物生产工艺中药材[J],2008,31(1):149-152.
[6]王晓,廖克俭,戴跃玲.银杏叶有效成分提取工艺研究[J].东华理工学院学报,2007,30 (2):181-184.
[7]国家药典委员会.中国药典[M].北京:中国医药科技出版社,2010:333.
收银试用期工作总结篇6
一、总体目标和基本原则
（一）总体目标。
⒈“两权”试点工作基础条件完备。各试点县（市、区）涉及“两权”确权、登记、颁证、流转、价值评估、交易等相关管理制度和操作流程建设工作基本完成；农村承包土地确权颁证登记率达到100%，农民住房及所占宅基地确权颁证登记率达到80%以上；农村产权交易中心全面挂牌运作，所辖95%以上的乡镇建成农村产权交易信息服务站。
⒉“两权”抵押贷款风险缓释补偿机制健全。各试点县（市、区）政府承诺的“两权”抵押贷款风险补偿基金足额到位，利息补贴、利用政府性担保公司、农村产权交易平台提供担保和加快完善农业保险政策等配套措施积极跟进、保障有力，增信作用明显。
⒊“两权”抵押贷款业务有序发展。各试点县（市、区）“两权”抵押贷款有序推进，贷款年增长率不低于一般涉农贷款年增长率，贷款不良率不高于一般涉农贷款不良率。
（二）基本原则。
⒈依法有序。坚持于法有据，遵守土地管理法、城市房地产管理法等有关法律法规和国发〔2015〕45号文件要求，先限定在批准范围内开展，待试点积累经验后再稳步推广。
⒉自主自愿。尊重农民意愿，自主申请，自愿抵押，抵押仅限于流转期内的收益。金融机构在财务可持续基础上，自主开展“两权”抵押贷款业务。
⒊稳妥推进。在维护农民合法权益前提下，妥善处理好农民、农村集体经济组织、金融机构、政府之间的关系，慎重稳妥推进“两权”抵押、担保、转让试点工作。
⒋风险可控。坚守土地公有制性质不改变、耕地红线不突破、农民利益不受损的底线。完善确权登记颁证、流转平台搭建、风险补偿和抵押物处置机制等配套政策，防范、控制和化解风险，确保试点工作顺利平稳实施。
二、工作步骤和时间安排
（一）完善基础。主要完成工作机制及工作专班的组建、试点方案和基础性制度的制定、“两权”确权登记颁证等工作。2016年3月底前，各试点县（市、区）要完成试点工作实施方案的制定，并报省试点工作小组备案；地方法人金融机构要完成“两权”抵押贷款信贷管理办法与操作流程的制定，并报当地人民银行分支行备案。各试点县（市、区）要完善相关基础性制度，落实工作资金，力争2016年底完成“两权”确权登记颁证工作。2016年6月末，省试点工作小组办公室对第一阶段工作组织检查验收。
（二）全面实施。主要完成“两权”抵押贷款业务和相关保险产品的发展、“两权”流转交易平台建设、风险缓释补偿机制建设和激励措施落实等工作。2016年底前，各试点县（市、区）要完成“两权”流转交易信息平台建设工作，建立健全相关风险缓释补偿机制，所需配套资金归集到位，同时落实财税、金融监管等激励措施。试点期间，省试点工作小组办公室要对各地试点工作不定期地开展巡回指导和督查，并召开1-2次推进会，部署下一步推进措施。
（三）总结验收。主要完成“两权”抵押贷款试点现场评估验收、总结汇报等工作。2017年1月上旬，各试点县（市、区）要对试点工作进行系统总结并将有关情况报上级人民政府和人行武汉分行。省试点工作小组办公室对各试点县（市、区）试点工作情况开展现场评估验收和全面总结，并于2017年1月底前报国家“两权”抵押贷款试点指导小组。
三、工作内容和工作要求
（一）建立健全“两权”基础制度，加快推进“两权”综合信息平台建设。一是建立健全农村“两权”确权登记颁证管理制度和操作流程，搭建农村“两权”登记管理服务平台。各试点县（市、区）要制订农村承包土地和农民住房及宅基地管理制度，加快相关权属的确认工作，依法依规开展登记、颁证。要建立省、市、县互联互通的农村“两权”及宅基地使用权登记管理服务平台，并以县级数据库为基础建立省统一的农村承包土地和农民住房及宅基地确权登记颁证数据库和登记管理业务系统。二是建立健全农村“两权”流转交易管理制度，搭建农村产权流转交易服务平台。各试点县（市、区）要制订农村承包土地的经营权、农民住房财产权流转交易管理办法，明确“两权”流转交易的条件、流程等，制订统一规范的流转交易格式合同文本，指导流转交易合同签订，规范流转交易行为。按照《省农村产权流转交易市场建设实施方案》要求，建设县级农村综合产权流转交易中心，为农村“两权”流转交易提供综合。三是健全农村“两权”价值交易评估制度，建立农村产权价值交易配套评估体系。各试点县（市、区）要制订农村承包土地的经营权、农民住房所有权和宅基地使用权价值评估工作指引，鼓励有条件的县（市、区）组建专业性强的农村产权价值评估机构，规范化开展农村产权价值评估工作。四是建立健全农村“两权”流转交易信息管理制度，搭建农村产权流转交易信息平台。各试点县（市、区）要重点引导乡镇建立农村产权流转交易信息服务站，及时收集、村组农村产权流转交易信息，并与县级农村综合产权流转交易平台对接。（责任单位：省农业厅、省国土资源厅、省住建厅、省发展改革委、省林业厅、省政府金融办、省政府法制办，各试点县〈市、区〉人民政府）
（二）规范与创新并重，稳妥有序开展“两权”抵押贷款业务。一是制订“两权”抵押贷款相关信贷管理政策。各银行业金融机构要结合自身特点建立相应的信贷管理制度并制定实施细则，明确贷款对象、贷款用途、产品设计、抵押价值评估、抵押物处置等业务要点。二是创新信贷产品与服务模式。各银行业金融机构要在贷款额度、利率、期限、担保、风险控制等方面加大创新支持力度，合理确定贷款期限，实行贷款利率优惠政策，简化贷款管理流程，优化信贷服务模式，适当提高“两权”抵押贷款风险容忍度，扎实推进“两权”抵押贷款业务。三是加大“两权”抵押贷款营销力度。各银行业金融机构要加大“两权”抵押贷款的宣传推介力度，加强与政府部门以及保险、担保等机构的协作，落实“两权”抵押融资功能，切实满足农业经营主体对金融服务的有效需求。四是强化风险管控。各银行业金融机构要强化贷前审查、贷款发放和贷后管理，严格授信准入审查，监督“两权”抵押贷款用途，确保信贷资金用于农业生产与服务。建立有效的风险转移和分散机制，及时处置风险资产。（责任单位：人行武汉分行、银监局、省政府金融办等）
（三）构建“两权”抵押贷款风险缓释补偿机制，加强政策引导和激励。一是建立健全“两权”抵押贷款风险补偿机制。各试点县（市、区）要统筹安排财政性资金，建立“两权”抵押贷款风险补偿基金，基金规模与“两权”抵押贷款需求和业务发展水平相匹配。承担农村合作金融创新试点等其他改革试点任务的县（市、区），要发挥改革叠加优势，统筹使用相关涉农风险补偿基金，壮大基金规模，增强风险补偿能力。二是建立健全“两权”抵押贷款保险保障机制。各保险机构要大力发展涉农保险特别是“两权”抵押贷款保证保险业务。保监部门要积极推进农村保险市场建设，鼓励经办公司创新开发“两权”抵押贷款的保险产品。三是建立健全“两权”抵押贷款担保增信机制。各试点县（市、区）要大力发展政府出资、以涉农担保业务为主的融资性担保机构或担保基金，通过银担合作方式发展“两权”抵押贷款业务。四是建立“两权”抵押贷款专项政策支持激励机制。人民银行要建立“两权”抵押贷款专项统计制度，对“两权”抵押贷款业务发展较快的县（市、区）在支农再贷款规模分配上给予倾斜。银监部门要研究差异化监管政策，贯彻落实国家有关资本充足率、贷款分类等方面的计算规则和激励政策，支持金融机构开展“两权”抵押贷款业务。税务部门要按照财政部、国家税务总局《关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除有关问题的通知》要求，执行对“两权”抵押贷款损失准备金给予税前扣除、贷款损失在冲减贷款损失准备金不足部分据实在计算应纳税所得额时扣除等优惠政策。（责任单位：省财政厅、省发展改革委、省农业厅、省国土资源厅、省住建厅、省林业厅、省国税局、省地税局、省政府法制办、省政府金融办、人行武汉分行、银监局、保监局，各试点县〈市、区〉人民政府）
四、工作方法和保障措施
（一）加强组织领导。各试点县（市、区）要建立政府主导、人民银行牵头、相关职能部门配合的“两权”抵押贷款试点工作机制，加强组织领导。各试点县（市、区）“两权”抵押贷款试点工作小组要积极争取当地农业农村改革专项领导小组对试点工作的重视和支持；要建立部门联席会议制度，定期通报试点情况，及时解决试点工作遇到的问题，确保试点工作顺利完成。
（二）落实主体责任。各试点县（市、区）政府对试点工作负主体责任。人民银行分支行作为牵头单位，要加强与相关单位的协调配合，鼓励和引导金融机构积极参与试点，保证试点平稳运行。试点县（市、区）政府要保障农民住房所有权测量和权属调查经费；农业、国土、住建、林业等部门要在“两权”确权、登记、颁证、价值评估、流转交易和抵押物处置等方面给予大力支持和配合；财政、税务、发改、人民银行、银监和保监等部门要在财税、风险分担、监管、保险保障等方面给予政策和资金支持。
（三）统筹协调安排。各试点县（市、区）要将“两权”抵押贷款试点工作在政策层面与省“四化同步”试点、县域金融工程、新型城镇化、“美丽宜居乡村”建设等统筹安排；在工作层面与农村合作金融创新试点、新型农业经营主体主办行制度的实施同步推进；在操作层面与土地综合整治、农村综合产权确权工作、新农村建设工作协调配合。
收银试用期工作总结篇7
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会计试用期满转正工作总结范文1当陌生的环境变得熟悉，当夏的炎热代替了冬的寒冷，不知不觉中三个月的试用期很快过去了。
回首这三个月的工作，自己在工作和学习中都有了长足的进步，同时也存在缺点。
俗话说得好，好记性不如烂笔头，工作中我喜欢用笔记录下自己成长的足迹，总结自己的得与失，三个月试用期总结如下：
一、工作方面：
(一)财务方面的工作
我认为财务工作是简单的事情重复做，从小事做起，从细心做起，不断总结经验才能把工作做得更好。
1.记账：
出纳工作从简单的审核票据，粘贴票据等最基础的工作做起，已经付了的单据都要在其上面盖好“现金付讫”的章。审核无误的原始凭证做好记账凭证，每笔已经发生的业务，及时记账，及时记录记账明细，已备查询。
在以后的工作中个人报销的原始单据要有个人签字。记账过程中不断明确各业务走的具体科目，不明白的向赵姐请教，同时也查询以前的凭证。
2.记现金日记账和银行存款日记账：
根据审核无误的原始凭证和记账凭证定期的核对现金和银行存款，及时登录现金日记账和银行存款日记账。刚开始登录现金和银行存款日记账时会出现不同程度的错误，如借方写成贷方，贷方写成借方，以及因为粗心的缘故把记账凭证漏写，在出现错误和问题的时候我及时改正，并做好工作心得。
记账时一定不能分心，认真做好分析，在填写每一笔业务的时候都要认真、细心，在心情急躁和不平静的时候不能做记账方面的工作。
对于记错账的情况下，怎样修改也从__那学到一些经验。年初和月初记现金日记账和银行存款日记账时，我也从__年的账本上学到了不少经验。
现金日记账要记录好每笔发生的业务，而银行存款日记账则要明确各个银行的业务，每笔业务要根据发生银行的不同而登录。目前公司的开户行是建行市中支行，也是主要业务的发生行。建行营业部主要发工资，农行和农信主要是税金方面的业务。每行每季度都会有银行利息单。
日清月结是现金日记账和银行存款日记账的特点与需求。
3.做报表：
目前主要做的报表是每周的财务收付存报表、每月的流水账明细。
(1)财务收付存报表：
每月根据审核无误的记账凭证，做好财务收付存报表。此报表周一交予赵姐审核，刘经理核准。一般情况下我都在前一周的周末做好，并根据审核无误记账凭证和现金、银行存款做好核对工作，次周的周一直接将表打印。
刚开始因为对此项工作不是很熟悉，经常出现账目不准和不平衡，且备注中的数目不能随之相应的调整，主要是预付货款及存货余额要随着在外资金的变化而变动。经过一月的调整后，这项错误基本很少出现了。
每周一，将报表传给王经理审阅。在此之前经常会漏写记账、审核、核准人的名字，不过如今发邮件之前我都会仔细的核对，漏写记账人员的名字情况如今也很少出现了。
(2)每月的流水账明细：
流水账的登记和核对一般在做好财务收付存报表和现金日记账、银行存款日记账的前提下，根据记账凭证仔细地入账，每月月初与现金和银行的账目都能一致。此项工作越来越熟悉，而且越做越快。
4.其它细节方面的工作
(1)票据：
目前主要开的单据有现金支票、转账支票、电汇、入账单。这四种票据的要求非常高，无论是填写方面还是盖公章方面，若出现错误填写都要加盖“作废”章。
(2)支票方面：
刚开始在票据填写和加盖公章时，经常出现错误，如日期没大写，单位名称和金额没顶格写，填写不规范等问题。经过一个多月的熟悉，规范此方面的工作。同时，根据需要到银行提取备用金和办理银行入货款账等业务。
(3)电汇：
货款主要通过电汇付出，在实施的过程中积累了主要付款单位的各项明细，如单位名称、账号、汇入行名称、以及传真。填写名称要和其单位名称一致，一个字都不能漏写。
(4)入账单：
主要的入账单有收到货款收入的转账支票和每月发放工资时的入账。
(2)税务：对于发票审核和交税金有了初步的认识。
(3)关于增值税发票的开据：此项工作有一点小小的了解。
(二)其它工作
(1)每周固定的会议记录：根据每周一的例会，尽快整理好会议纪要，并让刘经理修改和审核，大家签字后传给黄先生和王经理，此工作当天完成。
(2)相关人员接待：对于公司外来人员，主要做好接待方面的工作。
(3)其它工作：如交公司话费、和赵姐一起审核公司的营业执照、组织机构年审、工商年检等等。
二、学习方面
虽然现在做的工作与学校学的知识有所不同，但是我并没有感到灰心和气馁，不会的地方不断向__请教。4月份与__一同去__学习最新的《企业所得税》。财务知识更新的速度不断加快，我还需不断学习新的业务知识。
三、思想方面
工作与学习很重要，但良好的心态是搞好工作的前提。工作中我不断的摆正自己的心态，以乐观的心态去面对一切，这不仅使我的工作开展很顺利，同时与同事之间的相处非常融洽。
以上是这三个月的工作总结，当然在工作开展的过程中还存在这样和那样的不足：
1.知识方面的匮乏：财务方面的知识更新速度很快，这方面的知识仍要不断的加强。
2.记账：记现金日记账和银行存款日记账时会出现漏写和填写方面的错误，更改时比较麻烦，在业务不断熟悉的过程中，类似的错误出现率也越来越少。
偶尔的时候在记账凭证上会漏写附件多少张，但随着业务的熟练以及检查，出错率逐渐减少。
3.单据的填写：在填写单据方面曾出现过不同的小问题，如填写不规范、盖章不合理等问题，随着经验的积累，此类问题已很少出现。
以上是我在试用期的工作总结，感谢赵姐和刘经理在工作中给予我的巨大帮助和鼓励，感谢其他同事的鼓励与合作。
在以后工作开展过程中，我将会熟悉更多的相关业务，用笔记录自己的成长足迹，不断鞭策自己，不断成长。
会计试用期满转正工作总结范文2时光荏苒，三个月的试用期很快就过去了，在___的这三个月是我平凡的一季，也是我收获的一季。
首先感谢公司领导给予我这个平台，使我得到学习和发展的机会，同时也感谢同事们对我的帮助和引导，使我很快的熟悉和融入这个大家庭。现我将这三个月的工作情况进行如下总结：
一、试用期的基本工作内容
1、单位基本情况的熟悉
入职后我在部门总监容许的情况下，通过对单位相关资质的翻阅以及同事的介绍了解到我集团公司是成立于___年__月的跨行业、多渠道发展的综合性公司，下设___个子公司。
2、单位相关人员的熟悉
在这三个月的日常工作中我不仅认识了集团公司各个部门的相关领导和同事以及各分公司的部分财务及办公室的同事，同时也在日常工作中得到了各位领导及同事的指导和帮助，相信在以后得工作中我会和大家相处的更加融洽。
3、基本工作内容的熟悉
三个月的试用期中我不仅接触了部分的会计、出纳岗位的工作，同时也接触了日常的办公工作，每一项工作都是自己新的开始和新的目标。包括原始凭证的整理、会计凭证的制作、支票的填写、银行单据的领取以及基本办公软件的应用等，我不仅在这些工作中学习到了新东西，也在工作中认识到了自己的不足，用以督促自己在日后的工作中不断的学习和进步。
二、工作中存在的问题
虽然已经有两年相关的工作经验，但是在这段时间的工作中我认识到自己的工作还有很大的欠缺，主要表现在以下两方面：
1、专业知识的欠缺
之前就听说财务是份干到老学到老的工作，自己很是不屑，以为凭借自己在学校所学的理论知识足以完成现有的工作，但是在真正的实践中才发现自己所掌握的仅仅是冰山一角，需要学习和掌握的专业知识还有很多。
2、财务软件运用不熟练
现在的财务工作已经基本脱离了原始的手工制作逐步向电算化、智能化过度。在这三个月的工作中我发现自己对会计电算化软件的运用很是笨拙，这将是我日后工作的壁垒，抓紧时间对软件的学习和练习是接下来工作的重点。
三、下一步的工作计划
1、端正工作态度
在日后的工作中我会严格要求自己端正工作态度，认真对待每一项工作，杜绝低级的常识性工作失误。与此同时还要进一步提高自己的执行能力，在最短的时间内高质量的完成领导交代的工作任务。
2、强化专业知识
除了对自己已掌握的专业知识经常的练习和巩固，在日后还要不断的学习专业知识，了解最新的会计准则及税法知识，从而正确的指导日常工作，同时还要和前辈及同事们学习相关的实践经验，充实自己的专业知识。
3、熟练运用财务软件
在这三个月的工作中认识到自己对财务软件的运用并不熟练，严重影响了相关工作的进展速度。学习和掌握财务软件的应用的工作势在必行。
4、做好数据的电子备份
财务工作是十分严谨而琐碎的工作，日常工作会涉及很多的数据文件，对数据文件做好电子备份是件很重要的事情，充分利用数据的电子备份既可以方便日后工作的查阅和借鉴，同时也可以提高工作效率。
总之，未来的路还很长，新的工作岗位意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，我决定在新的岗位上再接再厉，努力工作。
最后谢谢各位领导、同事给与的帮助和支持!
会计试用期满转正工作总结范文320__年5月26日，我通过面试，来到__投资公司财务部工作，不觉已经工作两个月了，在这两个月的工作中，我努力适应新的工作环境和工作岗位，虚心学习，埋头工作，履行职责，较好地完成了各项工作任务，现将我的两个月来的工作情况总结如下。
一、思想方面
在工作初期，我认真了解公司的发展情况并学习公司的管理规章制度，熟悉财务相关日常工作事务，同时努力完善工作的方式、方法，提高自己的工作能力，以全新的姿态迎接工作的挑战。
每周四晚上都在公司学习相关企业里面的课程，受益匪浅，虽然以前也学习了，但是没有贵公司学习的这么详细，这么认真，从这段时间的学习中我懂得怎么在一个企业中做好做棒，知道怎么提升自己，如何在一个企业中长久做下去。
二、工作方面
端正工作态度，严守组织纪律。我始终以饱满的热情迎接每一天的工作，始终以100%的状态对待工作。
1.耐心细致地做好财务工作
我在贵公司做了半个月左右，在这半个月里，我和公司的员工相处融洽，虚心学习且大概了解部门的相关财务和业务往来，同时也完成了领导安排的任务，了解在建工程科目和即将成立新公司的一些财务基本流程。
半个月过后我被调到了新成立的公司，__有限公司的财务部做会计，当时我十分害怕，我怕自己做不好，一家新成立的公司在财务上什么都没有建立，财务部又才我一个人，我要把这个财务上没有的东西都要重新建立起来，我很担心，不过在领导和同事的鼓励下，我加班加点，虚心学习，看大量有关书籍，了解了公司概况之后我慢慢就学会怎么去打理一家新公司的财务部。
酒店开始筹办修建过程中，我严格财务制度，做好每一笔账，确保了收支平衡。对于每一笔进出账，我都认真核对发票、账单，根据财务的分类规则，分门别类记录在案。按照财务制度，我细化当月收支情况，搞好每月例行对账。
2.积极主动地搞好文案管理
对部门环境影响评价项目资料档案的系统化、规范化的分类管理是我的一项经常性工作，我采取平时维护和定期集中整理相结合的办法，将档案进行分类存档，我认真搞好录入和编排打印，并根据工作需要，制作表格文档。
两个月来，我基本上保证了办公室日常工作的有序运转，同时积极主动地完成上级领导交办的其他事情，并积极参与昌都地区投资公司相关学习和工作。
面对繁杂琐碎的大量事务性工作，我强化工作意识，注意加快工作节奏，提高工作效率，冷静办理各项事务，力求周全、准确、适度，避免疏漏和差错。在领导和同事的帮助和支持下，我基本上做到了事事有着落、件件有落实。
两个月的时间转瞬即逝，我虽然做了一些工作，但仍然存在不少问题，主要表现在：
1.缺乏创新精神。
不能积极主动地发挥认真钻研、开拓进取的精神，而是被动消极地适应工作需要。领导交办的事情基本上都能完成，但几乎都只是为了完成工作而工作。
2.工作不很扎实，不能与时俱进。
忙碌于日常小事，工作没有上升到一定高度。不能专注于工作学习，很多知识虽然了解但却不精。在工作中也经常马虎，不注重细节，就只知道大概就开始做了，到最后自己检查到了又得重头在来。
在今后的工作中，我将努力改正自身缺点，最主要的是一定要注意细节方面以便以后工作顺利进行，同时以更大的热情投入到工作中去。
首先，加强学习，提高政治思想素质和业务工作水平，树立良好的职业道德，以严肃的态度，饱满的热情，严格的纪律，全身心地投入学习，为我的工作积累必要的基础知识和基本技能。
虽然造价的工作琐碎、繁杂，但是我将从多方面努力进一步提高自身的工作能力，以积极的心态面对每天的工作任务。
其次，我也将注重锻炼自己的应变能力、协调能力、组织能力以及创造能力，不断在工作中学习、进取、完善自己，以便更好地完成自己的本职工作。
以上是我对两个月来工作的总结，在今后工作中我将努力奋斗，克服自己的缺点，弥补不足，争取做的更好。
三、感悟
在这里我感谢我的领导对我的信任，感谢我的同事对我的支持及鼓励，短短的两个月里面让我学会了很过东西，这是以前从未有过的感受，两个月里看的书和做的事让我觉得是以前半年都学不来的。
以前总是害怕做某件事会出什么后果，总是叫其他同事帮着做，总想着有靠头，时间长了自己也有了依赖思想。
可是在这里两个月我觉得自己变了，我学会了担当和责任，知道只有学习和看书才能提升自己水平而不是一味的去求助他人，也只有丰富了自己才能丰富他人。
由衷的感谢你们让我对这份工作的有了更深情的热爱。在以后的工作中我会更加努力学习，把公司财务做好做棒。
会计试用期满转正工作总结范文4时光荏苒，三个月的试用期很快就要过去了，回首过去的三个月，内心不禁感慨万千……时间如梭，转眼间将跨过三个月试用期之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。
财务工作十余年，也写了近很多份的总结，按说，定期对自己进行一番盘点，也是对自己的一种鞭策吧。
作为__集团子公司的公司的财务，财务部应算是关键部门之一，对内不仅要求迅速熟悉集团财务制度，熟悉财务软件的操作，而且还应适应不断提升财务管理水平的要求，对外要应对税务、审计及财政等机关的各项检查、掌握税收政策及合理应用。
在这三个月里在领导的支持，在同仁的配合下我终于将各项工作都扛下来了。本人感觉自身综合工作能力相比以前又迈进了一步。
回顾即将过去的三个月，在部门经理的正确领导下，本人的工作着重于公司的经营方针、宗旨和效益目标上，紧紧围绕重点展开工作，紧跟公司各项工作部署，在核算、管理方面做了应尽的责任。
为了总结经验，发扬成绩，克服不足，以及集团行政部的要求，现将三个月的工作做如下简要回顾和总结。
试用期的工作可以分以下三个方面：
一、费用成本、客户往来方面的管理
1.规范了低值易耗品的核算管理，全面建立低值易耗品台帐，从易耗品的购买、领用全面跟踪，方便企业更全面的了解这些价值较低物资的分布情况，加强管理。
2.在集团财务制度的基础上规范了__成本费用的管理，明确了成本费用的分类，重新整理了科目，为加强了项目管理，分门别类的计算实际消耗的费用项目，真实反映当期的成本。
为绩效管理提供参考依据。
3.规范商业公司财务帐套布局设置，根据商业公司特点，设置相应帐套，通过辅助帐中客户、仓库模块的核算使博科软件充分发挥出作用，能够及时有效的反映财务数据，满足未来经营管理的需要。
二、会计基础工作
(1)认真执行《会计法》，进一步加强财务基础工作的指导，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化会计档案的管理等。
(2)根据集团的指示，对__公司会计电算化情况进行了备案，使财务工作符合财政部的需要，更加规范化，为不断提高财务工作质量而努力。
(3)按规定时间编制本公司及集团公司需要的各种类型的财务报表，及时申报各项税金。
三、财务核算与管理工作
(1)按公司要求对商业公司包租的商业地产进行登记、分析，对各项收入监督、审核，制定相应的财务制度。统一核算口径，日常工作中，及时沟通、密切联系并注意对他们的工作提出些指导性的意见，与各分公司、集团财务管理部建立了良好的合作关系。
(2)正确计算各项税款及个人所得税，及时、足额地缴纳税款，积极配合税务部门新的税收申报要求，及时发现违背税务法规的问题并予以改正，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。
(3)在紧张的工作之余，加强财务部团队建设，打造一个业务全面，工作热情高涨的团队。作为一个基层财务工作管理者，注意充分发挥财无部其他员工的主观能动性及工作积极性。提高团队的整体素质，树立起开拓创新、务实高效的部门新形象。
(4)作为基层管理者，我充分认识到自己既是一个管理者，更是一个执行者，是集团财务管理部对外的一个窗口。要想做好财务工作，除了熟悉业务外，还需要负责具体的工作及业务，首先要以身作则，这样才能保证在目前的情况下，大家都能够主动承担工作。
新的工作岗位意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，本人决心再接再厉，更上一层楼。
在今后的日子里我们将向财务精细化管理进军，精细化财务管理需要“确保营运资金流转顺畅”、“确保投资效益”、“优化财务管理手段”等，这样，就足以对公司的财务管理做精做细。
要以“细”为起点，做到细致入微，对每一岗位、部门的每一项具体的业务，都建立起一套相应的成本归集。并将财务管理的触角延伸到公司的各个经营领域，通过行使财务监督职能，拓展财务管理与服务职能，实现财务管理“零”死角，挖掘财务活动的潜在价值。
虽然，精细化财务管理是件极为复杂的事情，其实正所谓“天下难事始于易，天下大事始于细”。
会计试用期满转正工作总结范文5当陌生的环境变得熟悉，当夏的炎热代替了冬的寒冷，不知不觉中三个月的试用期很快过去了。回首这三个月的工作，自己在工作和学习中都有了长足的进步，同时也存在缺点。俗话说得好，好记性不如烂笔头，工作中我喜欢用笔记录下自己成长的足迹，总结自己的得与失，三个月试用期总结如下：
一、工作方面
(一)财务方面的工作
我认为财务工作是简单的事情重复做，从小事做起，从细心做起，不断总结经验才能把工作做得更好。
1.记账：出纳工作从简单的审核票据，粘贴票据等最基础的工作做起，已经付了的单据都要在其上面盖好“现金付讫”的章。
审核无误的原始凭证做好记账凭证，每笔已经发生的业务，及时记账，及时记录记账明细，已备查询。在以后的工作中个人报销的原始单据要有个人签字。记账过程中不断明确各业务走的具体科目，不明白的向赵姐请教，同时也查询以前的凭证。
2.记现金日记账和银行存款日记账：根据审核无误的原始凭证和记账凭证定期的核对现金和银行存款，及时登录现金日记账和银行存款日记账。
刚开始登录现金和银行存款日记账时会出现不同程度的错误，如借方写成贷方，贷方写成借方，以及因为粗心的缘故把记账凭证漏写，在出现错误和问题的时候我及时改正，并做好工作心得。记账时一定不能分心，认真做好分析，在填写每一笔业务的时候都要认真、细心，在心情急躁和不平静的时候不能做记账方面的工作。对于记错账的情况下，怎样修改也从赵姐那学到一些经验。年初和月初记现金日记账和银行存款日记账时，我也从__年的账本上学到了不少经验。
现金日记账要记录好每笔发生的业务，而银行存款日记账则要明确各个银行的业务，每笔业务要根据发生银行的不同而登录。目前公司的开户行是建行市中支行，也是主要业务的发生行。建行营业部主要发工资，农行和农信主要是税金方面的业务。每行每季度都会有银行利息单。
日清月结是现金日记账和银行存款日记账的特点与需求。
3.做报表：目前主要做的报表是每周的财务收付存报表、每月的流水账明细。
(1)财务收付存报表：每月根据审核无误的记账凭证，做好财务收付存报表。此报表周一交予赵姐审核，刘经理核准。一般情况下我都在前一周的周末做好，并根据审核无误记账凭证和现金、银行存款做好核对工作，次周的周一直接将表打印。刚开始因为对此项工作不是很熟悉，经常出现账目不准和不平衡，且备注中的数目不能随之相应的调整，主要是预付货款及存货余额要随着在外资金的变化而变动。经过一月的调整后，这项错误基本很少出现了。每周一，将报表传给王经理审阅。在此之前经常会漏写记账、审核、核准人的名字，不过如今发邮件之前我都会仔细的核对，漏写记账人员的名字情况如今也很少出现了。
(2)每月的流水账明细：流水账的登记和核对一般在做好财务收付存报表和现金日记账、银行存款日记账的前提下，根据记账凭证仔细地入账，每月月初与现金和银行的账目都能一致。此项工作越来越熟悉，而且越做越快。
4.其它细节方面的工作
(1)票据：目前主要开的单据有现金支票、转账支票、电汇、入账单。这四种票据的要求非常高，无论是填写方面还是盖公章方面，若出现错误填写都要加盖“作废”章。
(2)支票方面：刚开始在票据填写和加盖公章时，经常出现错误，如日期没大写，单位名称和金额没顶格写，填写不规范等问题。经过一个多月的熟悉，规范此方面的工作。同时，根据需要到银行提取备用金和办理银行入货款账等业务。
(3)电汇：货款主要通过电汇付出，在实施的过程中积累了主要付款单位的各项明细，如单位名称、账号、汇入行名称、以及传真。填写名称要和其单位名称一致，一个字都不能漏写。
(4)入账单：主要的入账单有收到货款收入的转账支票和每月发放工资时的入账。
(2)税务：对于发票审核和交税金有了初步的认识。
(3)关于增值税发票的开据：此项工作有一点小小的了解。
(二)其它工作
(1)每周固定的会议记录：根据每周一的例会，尽快整理好会议纪要，并让刘经理修改和审核，大家签字后传给黄先生和王经理，此工作当天完成。
(2)相关人员接待：对于公司外来人员，主要做好接待方面的工作。
(3)其它工作：如交公司话费、和赵姐一起审核公司的营业执照、组织机构年审、工商年检等等。
二、学习方面
虽然现在做的工作与学校学的知识有所不同，但是我并没有感到灰心和气馁，不会的地方不断向赵姐请教。4月份与赵姐一同去__学习最新的《企业所得税》。财务知识更新的速度不断加快，我还需不断学习新的业务知识。
三、思想方面
工作与学习很重要，但良好的心态是搞好工作的前提。工作中我不断的摆正自己的心态，以乐观的心态去面对一切，这不仅使我的工作开展很顺利，同时与同事之间的相处非常融洽。
以上是这三个月的工作总结，当然在工作开展的过程中还存在这样和那样的不足：
1.知识方面的匮乏：财务方面的知识更新速度很快，这方面的知识仍要不断的加强。
2.记账：记现金日记账和银行存款日记账时会出现漏写和填写方面的错误，更改时比较麻烦，在业务不断熟悉的过程中，类似的错误出现率也越来越少。
偶尔的时候在记账凭证上会漏写附件多少张，但随着业务的熟练以及检查，出错率逐渐减少。
3.单据的填写：在填写单据方面曾出现过不同的小问题，如填写不规范、盖章不合理等问题，随着经验的积累，此类问题已很少出现。
以上是我在试用期的工作总结，感谢赵姐和刘经理在工作中给予我的巨大帮助和鼓励，感谢其他同事的鼓励与合作。在以后工作开展过程中，我将会熟悉更多的相关业务，用笔记录自己的成长足迹，不断鞭策自己，不断成长。
收银试用期工作总结篇8
刚刚热映的《集结号》刷新了多项国内大片的票房纪录，华谊兄弟成了本年度电影市场最大的赢家。而这部大片同时还成就了另一个大赢家――招商银行（以下简称“招行”）。
因给《集结号》提供了5000万元的无担保授信贷款，招行开创了国内银行业无担保贷款影片的先河。随着影片的热映，这笔发生在2006年的贷款在2008年《集结号》热映后被广泛关注。招行从风险的主角转换为一个大赢家，名利双收。《集结号》上映后丰厚的票房不仅确保了招行能够稳稳地收回贷款，还意外收获了巨大的广告效应。
为什么是招行
对于这项贷款，一位同行的评价意味深长：“这项业务很有创新性，不过因为风险很大，银行（尤其是四大国有商业银行）一般都不会受理这样的业务。原因很简单，招行是股份制银行，在一些业务创新上更灵活。”
其实，还有一个很重要的原因是，四大国有商业银行有着相对稳定的优质大客户资源，所以对于类似这样风险大、业务量小的项目本身就缺乏创新的动力。不过，这位同行表示，现在银行在对公业务方面竞争很激烈，急需业务创新。
招行在《集结号》贷款上的创新尝试也许可以给银行业提供一个示范。
记者在采访中了解到，此次招行和华谊兄弟合作的一个重要背景是在2006年年中的一次论坛活动中，王中军和招行的高层结识，然后在聊天中谈及《集结号》的拍摄计划，并提到了资金筹集事项，招行高层敏感地感觉到这也许是一个机会。
此后在高层的直接推动下，招行对这个市场做了一些前期的调研。在调研中他们了解到，在欧美的成熟市场，电影是银行放贷的宠儿之一，他们有专门公司做影视拍摄的完工担保，影视公司可以直接到银行去贷款。
此外，这项贷款的另一个主角――华谊兄弟总裁王中军本身有很强的资本运作意识。早在《集结号》之前，深发展就与冯小刚执导的影片《夜宴》进行了以担保公司担保项下的融资合作，为《夜宴》的拍摄提供额度为1亿元的贷款。这可以说为电影和银行之间的合作提供了一个示范。
其实，国内影视界在资金筹集上一直压力很大，一些名导演及其背后的公司尽管是市场炒作高手，却在资本运作上经验不多。即使是商业大片，他们大致的操作思路也只是以预售等形式吸引境外投资者，又或以合作拍摄的方式筹资。对于一些票房前景比较看好的影片，这些渠道的融资成本都比较高。如果能利用相对低成本的银行贷款来完成拍摄就再好不过了。
后来招行高管层讨论后，觉得可以尝试在这方面创新。并且招行行长马蔚华对此有很大的期待，他向记者表示：“我们把对《集结号》的贷款作为公司银行转型的一次尝试。华谊公司财务状况良好，受到投资者青睐，市场相对成熟。我们按中小企业贷款性质和管理模式来发放和进行信贷管理。”
创新尝试
在招行高层的支持下，很快，一只由公司银行部、授信审批部和深圳分行组成的调研团队开始了新的尝试。
电影这样的文化产业与传统产业企业贷款最大的不同是，制造业有标准化连续生产的有形产品，而影视作品却是无形的。如何评估这项贷款的风险是前期调研的关键，招商银行总行公司银行部总经理张健表示，“事实上，文化产业有着类似制造业的流水线生产。如制造、品牌、营销、渠道等环节，它们也完全具备。创作剧本、拍摄就是制造，名导演、名演员就是品牌，宣传炒作就是营销，各大影院就是渠道。对于中资银行来说，梳理好风险管理点是能否放贷的关键。”
招商银行深圳分行客户经理曹珂向记者介绍，经过调研评估，对《集结号》的贷款列出了三个风险点：拍摄许可风险、拍摄完工风险、影片销售风险。然后就这些风险点一一评估。
对于拍摄许可风险，招行的风险管理和审批部门人员阅读了剧本，经过对风险仔细研判后认为，对于饱含兄弟情感和英雄气概的战争片来说，获得拍摄许可证问题不大；完工风险担保则由华谊公司提供；至于影片销售环节，则需要采取《集结号》全球版权作为质押。
不过这个时候，新的问题就又产生了。因为如果招行拿了影片的全球版权作质押，那就意味着《集结号》不能进行片花预售和公开放映。后来经过与律师的沟通，招行采取了将版权质押权行使到拍摄完工阶段，拍摄完工后，即以全球放映的票房收益权替换版权质押权。在全球片花的销售上，招行又追加了一些条款来控制风险。
最终，在2006年8月29日，经过两个多月的尽职调查后，给《集结号》贷款5000万元的报告终于通过了终审并放款，贷款性质为无第三方公司担保。
风险控制
由于这项贷款是无担保授信，所以如何监控这笔贷款的用途就很重要。根据招行和华谊公司的协议，华谊公司的自筹资金5000万元必须先用完。同时，这笔前期资金有无投入，实际如何使用，也在招行的监管之列。
根据授信审批的要求，具体负责这项业务的曹珂一路跟随《集结号》剧组，先后到拍摄地江西婺源、北京、沈阳等地跟踪贷款用途。同时，开立了资金监管账户，采取了循环报账制，招行要求对方每月出预算，并以发票的形式报销。结清了上月的账目后，再发放下月的贷款。
对于资金的监管目的是确保所有支出真实、合法。一是确保不要超出预算，另外，一些诸如演员纳税问题，对银行资金来说都是风险。曹珂举例说：“比如，我们要求剧组提供工资薪酬的完税证明，以免有人偷漏税导致被查封冻结资金。”
遇到的新问题还不仅仅如此。可以说，剧组的一举一动都受到招行的高度关注，稍有风吹草动，就格外警觉。“男主角从葛优换成张涵予，我们专门向导演咨询原因。还有一次，看到张涵予从马上摔下来的报道，我吓坏了，赶到婺源外景地，眼见他健步如飞才算放心。”曹珂到现在还记得很多细节。
除此之外，银行与影视公司的磨合也是对合作双方的一个考验。作为借贷方华谊兄弟来说，对这个新鲜的尝试一开始也有些不适应。让他们最不理解的是，明明花的是自己的钱，银行却还要查账？而且，其中2900万元的票据还被打了回来。来回的磨合是难免的。华谊的财务总监特地飞到深圳，跟招行解释每笔钱是怎么花的，为什么要花那么多，除了提供部分佐证外，不得不补充了几百万的票据。
曹珂告诉记者，第一笔账，招行和华谊磨合了两三个星期；第二笔，用了一周多时间。此后，在审查票据环节就顺畅很多了。
目前，《集结号》票房大捷，招行回款也没有任何悬念，招行和《集结号》的合作已告一段落，不过，这一次成功的尝试为银行业务创新，尤其是银行和文化创意产业的结合带来了无限的想像。