银行公益活动总结范文

银行公益活动总结篇1

【关键词】商业银行 公司治理 政府监管

很久以来公司治理问题一直受到人们的广泛关注。20世纪90年代中期以来，随着商业银行的发展其特殊性越来越显著，尤其是1997年的东南亚金融危机使人们更深刻认识到商业银行的特殊性及公司治理的重要性。1999年9月巴塞尔委员会的《加强银行机构的公司治理》使得商业银行公司治理问题成为全球关注的焦点。

一、一般公司治理理论简述

目前具有代表性的公司治理理论主要有两种。一是委托理论。自Berle and Means于1932年提出“所有权与控制权分离”的观点后，公司治理问题一直被界定为所有权与控制权分离情况下的“人”问题（Fama and Jesen，1983），由于20世纪70－80年代公司治理研究主要集中于以分散的所有权结构为特征的美国公司，故80年代以前的公司治理理论主要是以委托理论为代表，公司治理的目标是保护股东的利益，确保股东的投资能得到回报。二是利益相关者理论。自20世纪90年代起，公司治理研究逐步扩展到以日本和德国为代表的国家，在这些国家的公司中所有权结构较为集中，公司治理的主要问题已不再是单纯的所有者与管理者之间的问题，该理论认为公司治理研究的是包括股东、债权人、雇员、消费者、供销商以及所在社区在内的利益相关者之间的关系和规定他们之间关系的制度安排，因此公司在追求股东利益最大化的同时应关注和考虑利益相关者的利益不受损害。

二、商业银行的特殊性及其特殊的治理问题

最初，人们假设银行中所有者与管理者的行为与理论中的一般企业是一样的，但是商业银行作为一个金融中介机构具有与普通股份制公司不同的性质，这些特殊的性质决定了商业银行公司治理问题和治理机制也不同于普通的公司。Macey and O’Hara（2003）主要从银行特殊的高负债经营的资本结构出发进行研究，他们认为由于银行的自有资金仅占到10％以下的比例，使得银行的所有者具有投资于高风险活动的动机，从而侵害了只得到固定回报的存款人的利益，并且较低的权益负债比例使得银行在经营过程中很容易出现流动性不足从而陷入挤兑的困境。Arun and Turner（2004）从银行的信息不透明性着手评述了银行治理的特殊性。他们认为由于银行的信息有很多是不易披露的，故其信息不对称要比一般企业严重的多，这便使得银行的管理者具有充分的动机和可能去从事高风险投资活动，侵害股东和债权人的利益。除此之外，Caprio and Levine（2002）认为信息不对称还将使得银行的竞争要远远小于一般企业，而许多国家和地区的银行也正是处于自然垄断地位。政府监管作为银行特殊的治理机制给银行带来了与一般企业不同的特殊的治理问题。Ciancanelli and Gonzalez（2000）认为政府的介入使得银行内部的委托关系变得比一般企业要复杂，委托不再仅仅是所有者与管理者之间的关系，还涉及到监管部门与管理当局以及债权人之间的相互关系，它们之间的不是契约关系，更多的是行政上的关系。Caprio and Levine（2002）认为伴随政府监管而来的问题还有：银行在吸收存款时对那些没有保险且有动机对银行进行监督的大额存款失去兴趣；监管对银行准入和并购的限制降低了商业银行之间的竞争；最后，政府监管本身也存在委托关系，这样的委托又可能造成监管目标的偏差。李维安和曹廷求（2005）对商业银行特殊性的总结可谓是国内在此领域较典型的研究总结，商业银行自身的特点导致了其特殊的治理机制，其中除了监管这种特殊的治理机制之外，他们还对商业银行的董事会和并购机制进行了研究，分析了其特殊性。但是大多数研究认为除了政府监管这种特殊的治理机制外，商业银行公司治理机制与一般公司的治理比较类似，其特殊性并不十分明显。

三、商业银行主要的治理机制

公司治理机制既有内部又有外部，一般公司治理的内部机制主要是董事会的监督作用和对高管人员的激励制度，而外部的机制除了市场竞争给企业带来并购压力之外，债权人及银行的监督也是非常重要的。对商业银行治理而言，其最具特点的治理机制是普遍存在的政府监管。

1、普遍存在的政府监管。政府对银行的管制要比其他行业严格的多，政府监督作为一种外部力量参与银行管理，同时还对银行其他的治理机制产生影响，在一定程度上是其他治理机制的一种替代物。Arun and Turner（2004）认为由于商业银行信息的不透明性使得商业银行面临的市场竞争压力更小，因此需要更强的公司治理机制。他们认为政府监管是由商业银行的自然特性决定的，目的是为了要保护存款人和整个金融系统。Levine（2004）认为政府监管主要是为了保护投资者，解决信息严重不对称及法律上的欠缺损害商业银行公司治理的有效性的问题。Ciancanelli and Gonzalez（2000）总结了政府监管的主要工具：审慎的监管（比如最低资本水平），中央银行的最后贷款人政策和存款保险制度，限制竞争的政策。他们认为监管部门把降低风险、维护系统稳定作为重要的目标，监管促使银行在经营时不仅要考虑股东的利益，更多的应考虑其他利益相关者的利益及公共利益。同时他们认为监督不仅是对银行内管理人员和股东的监督，还有对市场的监督，使得商业银行所面临的市场是有管制的市场，然而这些政策又会使银行在管理时出现新的问题。由于监管对竞争和银行兼并的限制使得银行所面临的市场缺乏竞争，并购机制难以发挥作用，央行的最后贷款人和存款保险制度在发挥作用的同时使得债权人的监督动机消失。由此很多研究认为存款保险制度是没有必要存在的（Caprio and Levine，2002；Macey and O’Hara，2003；Nam，2004），并且有实证研究支持这一观点，洪正（2005）运用理论模型研究认为存款保险制度一定要有审慎的银行监管作支撑，而央行的最后贷款人角色则是不必要的。Caprio and Levine（2002）认为银行监管的目的是为了加强公司治理、降低风险，但是银行业的不透明性使得要实现这一点很难，并且监管部门和监督者会很快建立起他们自己的委托关系。政府监管不仅本身会给银行治理带来了新的问题，其在发挥作用时的方式选择也会使得效率不同。Levine（2004）总结了政府监管发挥作用的方式，认为监管的效率会因人不同而有很大差异，当政府监管是银行家官僚主义或官方监督管制时将会导致政府监督的无效率，会由于其为了追求自身的利益而降低了银行公司治理的效率；有约束的官方监督使监督者的利益与社会利益一致，令监督人独立于银行，从而使他们建立起正确的动机，降低管制俘获的可能性。同时他们的研究发现独立监督降低了权力的不利影响，他们认为最有效的方式就是将监管授权于私人部门，并且他们找到了理论支持认为私人监管将是最好的提高银行公司治理的监督方式。

2、外部治理机制。外部的监督力量主要依赖市场和债权人，然而大多数研究发现普遍存在的政府监管限制了市场的竞争。并购会给企业的管理者一定的压力使他们努力实现企业价值最大化，然而这种治理机制却很难在银行业发挥作用。Ciancanelli and Gonzalez（2000）认为政府限制竞争的主要手段是银行准入和限制银行的兼并和收购，银行管理人员所面临的并购压力比一般公司要小很多，使得他们具有充分的动机和可能去从事高风险投资活动，侵害股东和债权人的利益。Caprio and Levine（2002）运用公司治理的标准理论从全球的视角探讨了商业银行公司治理的本质特征，在对银行并购机制的研究中发现，由于银行信息的不对称使得银行的并购成本过大，外部投标人很难得到足够的信息发起并购，也就不会对管理者形成并购威胁，另外监管对银行并购的限制也使得并购机制难以实行并发挥其作用。企业另一重要的外部监督力量来自于债权人。银行最主要的债权人是小额的存款者，由于他们的债权非常分散，使得其对银行的监督作用很难发挥。同时由于信息严重不对称，使得债权人的利益容易受到股东和管理者的侵害，政府为了保护债权人的利益，推出最后贷款人和存款人保险制度（Arun and Turner，2004），这一制度确实保护了债权人的利益并且控制了系统风险，但是由于不论银行经营的如何债权人均能得到固定的收益，债权人对银行的监督激励消失，银行的外部监督力量荡然无存。

3、内部公司治理机制。由于政府对市场和竞争的限制及存款保险制度等措施使得银行外部的监督机制变得很弱，因此就更加需要完善的内部治理机制。与一般公司治理相同，银行的内部治理机制主要是董事会和对高管人员得激励机制。董事会是公司治理机制的中心环节，享有对高层管理者雇佣、解雇、发放薪酬的重要权力，巴塞尔委员会在银行监管（1999）中对董事会的作用做了简单的归纳。Macey and O’Hara（2003）认为存款保险制度的存在使得银行总是能够通过吸收新的存款来弥补银行资金的缺乏，所以银行与普通公司相比会更少的收到流动性不足的威胁，因此银行中董事会的主要作用不是维护其流动性，而更主要的是对于杠杆作用、风险的平衡能力。现有文献对董事会的研究主要集中在董事会的规模和独立性上，Nam（2004）指出董事会不能太大也不能太小，为了实现董事会的有效性，应考虑以下几个方面：董事会结构和董事会的独立性；董事会的作用和行动；信息获取渠道和独立董事的普遍支持；直接补偿和责任。为了保持董事会的独立性必须拥有足够的非执行董事或独立董事。Macey and O’Hara（2003）则提出由于银行的高杠杆作用以及资金和负债的不匹配，要求董事会不仅要对股东负责，还要对固定要求收益的债权人负责，银行的董事会应建立更广的治理范围。虽然政府监管对银行有一个监管作用，存款保险制度也使得对银行董事会职责的要求降低了，但是董事会的作用还是不可缺少的，董事也应继续行使其职责。对管理者的激励机制被认为是商业银行另一主要的内部治理机制。在很多国家和地区，以股票作为对CFO的补偿的激励机制被广泛采用，事实上一些研究发现权益补偿与公司绩效之间有一个正相关关系（Morck,1988；McConnell and Servaes,1990；Frye,2001）。Nam（2004）总结了商业银行激励机制的主要方式，认为权益激励是缓和管理者和股东之间利益冲突的重要途径，能够降低监督成本。但是商业银行存在严重的信息不透明性，银行的短期绩效可以以损害银行长期健康运营为代价而被简单操作出来，这使得该激励机制很难有效地发挥作用。

四、结论

商业银行区别于一般企业的最主要的特性是其严重的信息不透明性和高负债经营的资本结构以及其与政府当局割舍不清的千丝万缕的联系。目前大多数文献都承认商业银行的特殊性并以此为基础进行研究，但是由于兴起的时间很短，此领域目前的研究仍未形成一套完善的理论体系，商业银行公司治理仍存在很多问题，本文认为首当其冲的还是政府监管引起的负外部性问题。由于多种原因使得政府监管成为商业银行公司治理中不可或缺的部分，既然我们不能取消政府监管，那么就应该尽量解决他的存在所引发的问题。  

银行公益活动总结篇2

第二届中国创新大会于1月9日在北京人民大会堂开幕。51位知名主流经济学家和社会知名人士紧密围绕“天下・国运・使命―中国在重构世界经济版图中的新思路”的主题,结合“自主创新”,就行业如何进行多方面创新进行了讨论。

在企业家分论坛,《钱经》杂志社出版人兼主编王东先生代表中国财经媒体发言,探讨了如何利用媒体,特别是财经专业媒体的公众力量和优势平台,扩大中国企业和中国企业家在海外影响力。

“浦发卓信”推出钻石贵宾服务

上海浦东发展银行针对百万级贵宾客户在全国范围内推出钻石贵宾服务。浦发银行个人银行总部总经理刘以研表示,钻石贵宾服务是对“浦发卓信”贵宾理财业务的再度细分,期望以差异化的服务体系,更深入地响应客户的理财需求。浦发银行将为满足100万元门槛的钻石贵宾客户提供包括:配备资深理财顾问、开设钻石贵宾客户服务专线、配备全球银行服务专员等多项服务。

2010,全球重新平衡的一年

景顺长城基金管理有限公司召开了2010年投资策略报告会。会上,国务院发展研究中心金融研究所副所长巴曙松,以及景顺长城总经理许义明、亚洲首席投资总监陈柏巨、副总经理兼投资总监蔡宝美、内需系列基金经理王鹏辉分别做了主题演讲。

巴曙松提出了金融政策在2010年面临的三个方面的挑战,即经济防止大起大落干扰上升周期,第二结构调整压力降低,经济结构调整的惯性,第三通胀预期如何管理。

Visa推出私人别墅特惠活动

2010年1月4日,北京,Visa携手全球领先的独立别墅专家Private Homes & Villas,向预订巴厘岛、苏梅岛和普吉岛32处精选豪华私人别墅中任一处住所的持卡人,赠送多达四晚的免费住宿服务。Visa大中华区总经理张楷淳表示:“我们希望Visa持卡人每次旅行时都能享有最顶级的度假体验。”

“变形金刚信用卡”炫酷登场

1月8日,JCB国际信用卡公司与建设银行举行发卡仪式,宣布建设银行JCB品牌信用卡亮相中国,即“变形金刚信用卡”,该卡一共有4种卡面设计。据了解,JCB品牌“变形金刚信用卡”是人民币或美元结算的一卡双币国际标准信用卡,持卡消费累计的积分,将有机会换取变形金刚原版玩具。

新年伊始,银联卡集中亮相

新年伊始,银联联合多家银行推出了多张银行卡。包括:与工行推出的工银亚运卡;1月5日,携手工行(亚洲)、广深铁路推出的广深铁路银联双币卡;1月8日,和郭勒穆特银行开通银联卡;1月12日,与交通银行推出太平洋智能芯片借记卡。

贴片广告,信用卡宣传新尝试

电影《三枪拍案惊奇》为民生信用卡搏来满堂喝彩。其制作的贴片广告完全融入电影剧情。此次巧妙的电影植入并非民生的首次尝试,民生银行还与时下热门电影、音乐作品、时尚品牌进行全方位合作,满足消费者的多层次需要,还通过赠送电影票,开展多重互动活动来回馈持卡人。

后危机时代的就业与创业论坛

清华大学中国创业研究中心、就业指导中心携手清华大学出版社联合组织《后危机时代的就业与创业》高峰论坛。12月13日,系列论坛的第一场活动在清华大学经管学院伟伦楼报告厅拉开了帷幕。

展恒理财投资策略报告会

1月9日,北京展恒理财顾问有限公司举办了以“寻找经济转型中的财富路径”为主题的2010年投资策略报告会。本会邀请了新价值的罗伟广,弘酬投资的孙燕军、合赢投资的曾昭雄等知名人士参加。

中国榜样公益论坛在京召开

银行公益活动总结篇3

务费专项资金资助项目（FRF-SD-13-003B）

中图分类号：F832 文献标识码：A

内容摘要：本文选用2009-2013年国内16家上市银行的财务指标数据进行实证研究。首先构建国内上市银行的财务绩效指标，运用因子分析法计算出每年各银行的财务绩效综合分值，然后分析各阶段各银行的股本规模大小，并与财务绩效分值进行比较，最后得出：股本规模与财务绩效负相关，上市银行的股本越小，财务绩效越高，股本越大，其财务绩效反而越低。

关键词：股本规模 上市银行 财务绩效

引言

财务绩效是企业理财水平的体现，是衡量企业是否盈利、是否稳健运营、是否具有坚强的抗风险能力等综合能力的指标，也是企业的投资、筹资及融资活动是否平衡的体现。财务绩效的高低也是衡量上市银行质素的重要指标。自2006年以中国工商银行、中国银行为代表的国有银行上市，2007年、2010年掀起一轮中小银行上市的风潮。许多公司成功上市后，随着业务的壮大便努力于股本扩张。总股本是公司资产规模的另一种体现，总股本即股份公司发行的全部股票所占的股份总数，股本的变动也会牵动企业资产价值的变动。那么，股本规模扩张是否能促使上市企业的业绩迅速提升呢？是否能提高上市企业的财务绩效呢？本研究以我国16家上市银行为例，对股本规模与财务绩效的关系进行实证研究。

银行绩效研究概述

商业银行约于20世纪50年代开始引入绩效评价管理。Farrell（1957）最早提出数据包络分析（DEA）来度量银行业效率，杜邦分析系统1972年在银行管理领域运用，1979年美联储创立骆驼评价体系（CAMELS），1982年斯腾思·斯图尔特咨询公司建立EVA管理体系。近些年国内银行绩效的研究，一是从不同因素与银行绩效的关系进行探讨，二是用不同方法构建银行绩效指标体系并予以评价。不同因素与银行绩效关系研究如商业银行利益相关者关系与商业银行财务绩效的关系研究（纪建悦等，2010）、我国银行业社会责任与财务绩效之间的关系研究（彭剑君等，2011）、商业银行股权结构与绩效的关系研究（商正平等，2010）；产权结构、银行家模式与银行绩效关系的研究（黄菁，2012）；市场、股权和资本三种结构变量与银行业绩效的关系研究（刘海云等，2005）等；银行绩效评价研究如刘静等（2013）构建了我国商业银行绩效评价指标体系，林森（2009）运用StoNED方法评价中国商业银行绩效，李双杰等（2011）运用DEA模型分析我国上市银行绩效，韩明等（2009）对比分析国内商业银行绩效考评现状，谭中明（2002）、魏俭（2013）运用因子分析法实证研究了银行绩效问题。

实证研究

（一）财务绩效计算与评价

1.确定财务绩效指标。针对商业银行财务绩效的评价研究较成熟，一般从银行的盈利能力、流动性、成长能力、营运能力、安全指标、偿债能力等方面来构建评价体系。本研究以新会计准则思想为基准，基于上市银行的特点，选择上市银行的盈利指标（总资产收益率、主营业务利润率）、流动性指标（净利润现金比率）、发展能力（每股收益增长率、营业收入增长率）、收益质量（经营活动净收益/利润总额、价值变动净收益/利润总额）、营运能力（总资产周转率）和偿债能力（资产负债率、产权比率、权益乘数）这6维度12个指标进行分析评价。

2.样本选择。本文的样本来源于聚源数据库，选取国内16家上市银行2009-2013年各季度及年报的重要财务绩效指标数据进行分析，银行为平安银行（000001）、宁波银行（002142）、浦发银行（600000）、华夏银行（600015）、民生银行（600016）、招商银行（600036）、南京银行（601009）、兴业银行（601166）、北京银行（601169）、农业银行（601288）、交通银行（601328）、工商银行（601398）、光大银行（601818）、建设银行（601939）、中国银行（601988）、中信银行（601998）。因光大银行和农业银行2010年才上市，数据有少量缺失，在数据整理统计过程中已加以修正。

3.基于因子分析的财务绩效评价。因子分析法（Factor Analysis Method）将观测变量进行分类，将相关度较高、内在联系比较紧密的划归为同一类，具有很强的归纳性和较强的针对性。其模型表述如下：

X=（x1，…，xn）是可观测的随机向量，均值向量E（X）=0，协方差阵Cov（X）=∑，且协方差阵∑与相关矩阵R相等（将变量标准化）。

F=（F1，…，Fn）（m

e=（e1，e2，…，en）与F相互独立，且E（e）=0，e的协方差阵∑是对角阵，即各分量e之间是相互独立的，则模型：

称因子分析模型，因该模型针对变量进行，各因子又是正交，所以也称R型正交因子模型。其矩阵形式为：X=AF+e

其中，m

本文运用PASW Statistics18.0对16家银行的12个财务指标进行因子分析，得出如表1所示的检验结果。

由表1可知，样本数据得出的KMO（Kaiser-Meyer-Olkin）值为0.594，已大于0.5且接近0.6；Barttlett球度检验的近似卡方值很大；Sig值为0，是多元正态分布，显著水平很小，表明原始变量间的共同因子较多，因此可以做因子分析。用主成份分析法提取因子，提取的因子数目中绝大多数都在80%以上，且有7个已超过90%，说明提取的公因子解释能力非常强，能很好地概括量表内的信息。

如表2所示，提取的因子数目中初始特征值大于1的有4个，这4个因子的特征值3.822、2.476、1.894、1.585分别解释了原有12个变量的总方差的31.849%、20.635%、15.785%、13.210%。4个因子解释原有变量的累计方差贡献率达81.479，大于80%，解释和描述原有变量的效果较好，即足够解释上市银行的财务绩效表现，且旋转平方和载入的结果也大致相同。由旋转后的因子载荷矩阵可知，产权比率、权益乘数、资产负债率指标在第一个因子上有很大载荷，这3个指标都反映偿债能力；经营活动净收益/利润总额在第二个因子上有很大载荷，净利润现金比率也有较好的载荷，分别反映了收益质量和流动性；每股收益增长率、净利润增长率在第三个因子上有很大载荷，都是反映企业发展能力；总资产收益率、总资产周转率在第四个因子上有很大载荷，分别反映盈利能力和营运能力。

4.财务绩效分值的计算。根据各个因子所对应的原始变量的得分系数矩阵（见表3），得出4个因子和12个指标之间的线性关系组合如下：

由以上组合式，我们可任取一年各家银行的原始数据，从而计算出每家银行在公因子上的得分。计算出公因子得分后，以各因子的方差贡献率占4个因子总方差贡献率的比重（见表2）作为权重进行加权汇总，得出各家银行财务绩效的综合得分F：

F=（27.496*F1+20.279*F2+17.170*F3+

16.534*F4）/81.479

以2012年末财务指标数据为例，计算出各公因子及综合得分的结果如表4所示。

（二）不同股本规模的财务绩效比较

为研究股本规模与财务绩效的关系，依据上述方法分别计算出16家上市银行从2009-2012年各年末以及2013年第一季度的财务绩效得分，并找出对应时间节点各家上市银行的总股本数。

首先，将财务绩效和总股本这两组变量进行Pearson相关分析。基于每年的宏观经济环境、国家政策及国民生产投资等背景情况有差异，将每一年的财务绩效与总股本数据分别进行相关性分析，得出2009年末、2010年末、2011年末、2012年末及2013年第一季度各银行财务绩效与总股本的Pearson相关性系数分别为：-0.326、-0.328、-0.328、-0.331和-0.333，相关系数的绝对值均大于0.3，虽然相关性不算强，但非极弱或无相关，所以还是存在一定的相关关系，而且是负相关，即反向关系。可以理解为，总股本数对上市银行可能不是最直观、最显著、最重要的影响，但仍然存在反向的间接影响。

然后，按总股本数大小对上市银行进行排序，分析发现2009-2013年上市银行的总股本数大小变化规律基本一致，总股本数很明显的形成三个等级，我们依此将银行分为三类：1000亿股以上的归为大股本银行，130亿股-999亿股以上的归为中股本银行，130亿股以下的归为小股本银行。

接着对每年不同类别银行的绩效分值进行分析，按大、中、小三类分别计算绩效分值，结果显示：大股本银行的平均绩效分最低，小股本银行的平均绩效分最高，中股本银行的平均绩效分居中，且每年的规律都一样，在此仅列出2012年末与2013年第一季度的数据为例（见表5）。

最后，分别将5年来所有大股本、中股本和小股本银行的总股本数和财务绩效分值进行描述性统计分析得出：小股本银行绩效均值最大（278.95），中股本银行绩效均值次之（250.78），大股本银行的绩效均值最小（212.22）；小股本和中股本银行绩效分的极大值远远超过大股本银行，大股本银行的绩效极大值小，但标准差小（小股本银行绩效标准差82.30，大股本银行绩效标准差24.24），分布较平均。

结论

本研究得出：股本规模与财务绩效负相关，上市银行股本越小，财务绩效越高；股本越大，财务绩效反而越低。股本小的是小公司，股本大的则是大公司，也就是说，小规模银行的业绩高于大规模银行。究其原因，可能因为小规模银行成长性好、效益高；大规模银行虽然利润总额大，但盈利能力没那么强，因为利润被稀释掉了。一般大规模银行的业务量大、营业收入高，其利润绝对量肯定大，但随着股本的变大，业绩的相对量却变少了，还不如小规模银行的高。所以，对于上市银行来说，股本规模越大并非绝对地好，小股本公司在市场竞争中的反应速度和规避风险的能力有时反而更强。

参考文献：

1.Farrell MJ.The measurement of Productive effiviency[J].Journal of the Royal Statistical Society，1957

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3.彭剑君，朱庆须，蒋伊丹.上市银行企业财务绩效与社会责任关系研究[J].统计与决策，2011（20）

4.商正平，李仪简.我国商业银行股权结构对银行绩效影响的实证分析—基于国家持股与银行绩效非线性关系的视角[J].中央财经大学学报，2010.4

5.黄菁.产权结构、银行家模式与银行绩效关系研究[J].商业时代，2012（34）

6.刘海云，魏文军，欧阳建新.基于市场、股权和资本的中国银行业绩效研究[J].国际金融研究，2005.5

7.刘静，李小桃，易珊.我国商业银行绩效评价指标体系设计[J].商业时代，2013（33）

8.林森.基于StoNED方法的中国商业银行绩效研究[J].统计与决策，2009，7（283）

9.李双杰，韩伶敏.中国上市银行绩效分析[J].价格月刊，2011，3（406）

10.韩明，谢赤.我国商业银行绩效考评体系研究[J].金融研究，2009，3（345）

11.谭中明.我国商业银行效率分析[J].中国软科学，2002（3）

银行公益活动总结篇4

(一)美国投资银行股权结构极为分散

一是在美国投资银行的股权结构中,虽然机构投资者股东占有多数,但股权却被众多的机构投资者所分散｡我们选取2000年9月12日总市值排名前5位的投资银行:摩根士丹利添惠､高盛､美林､嘉信､雷曼兄弟来分析,可计算出这5家投资银行的机构投资者股东(加权)平均持股比重为49.3%；它们由数百个甚至1000多个机构投资者拥有｡如摩根士丹利添惠的机构投资者股东持股比重为54%,这部分股权分散在1822个机构投资者手中｡

二是个人投资者所拥有的投资银行股权占有重要地位｡美国十大投行的个人投资者平均持股比重为53.5%,远远高出S&P500公司的个人投资者平均持股比重42.8%,其中高盛的个人投资者股东持股比重高到86%；TDWaterhouse-GROUP?熏Inc.的个人投资者股东持股比重更是高达95%｡

三是投资银行的股权集中度较低｡在美国前五大投行中,第一大股东持股比重超过5%的只有一家,十大投行中第一大股东持股比重超过了5%的也只有3家；其中高盛的第一大股东持股比重仅为1.72%；TDWaterhouseGROUP?熏Inc.的第一大股东持股比重只有1.52%｡前五大投行中只有美林证券的第一大股东持股比重较高,为13.35%｡如以投行前五大股东持股比重作为股权集中度的衡量指标,则美国五大投行的平均股权集中度仅为15.6%；TDWaterhouseGROUP?熏Inc的股权集中度为3.34%,摩根士丹利添惠的股权集中度为4.56%｡

(二)美国投资银行的股权具有高度流动性

美国投资银行绝大部分都是上市公司,其发行的股票大多是可以在证券市场上公开交易的活性股(即扣除公司高管人员和员工的内部持股､持股比例达5%以上的股东所持股票以及其他在交易上受到限制的股票后,其余交易比较活跃的股票)｡在美国前五大投资银行中,活性股(加权)平均所占比重达到74.9%｡其中摩根士丹利添惠的活性股比重高达98.2%,美林证券的活性股比重为82%｡而美国十大投行中的活性股平均所占比重为68.8%｡由于股权比较分散,美国投资银行的股东直接参与公司治理的成本常常大于其可能获得的收益,因此股东更倾向于通过在市场上“用脚投票”来间接参与公司治理｡

(三)美国投资银行推行员工内部持股制度

为了有效地激励员工的工作,美国投资银行除采用高工资､高奖金对员工进行短期激励外,还普遍通过实施员工持股计划来对员工进行长期激励｡通过内部职工持股使公司的高成长性与员工的个人利益紧密联系在一起,并形成相互促进的良性循环,从制度上保证了投资银行长期稳定发展｡内部持股大多是发起人持有或实施长期激励策略(如员工持股计划)而产生的,这部分股权的流动大多受一定限制,反映了经理层和员工持股计划等激励约束机制在治理结构中发挥着重要作用｡美国10大投资银行的平均内部持股比重为11.9%,前五大投资银行平均内部持股数为24.9%,其中高盛内部持股比重最高,达78%｡

综上所述,由于历史上的银证分业管理､法规上的限制以及机构投资者对组合投资策略的偏好,美国投行的股权极为分散｡在这种高度分散化的股权结构下,机构投资者股东由于本身的短视性､信息和专业能力的局限性､参与治理的成本约束及其公共产品特性,一般不太愿意积极主动的直接参与投行的公司治理,而采取买入和卖出股票的方式来表达他们对投行经营效益的评判,使投行的股权具有较高的流动性｡

二､董事会结构

作为公司股东大会的常设机构,美国投资银行的董事会和其他行业的公司董事会一样,负责公司的日常决策｡同时,由于美国投资银行内部不设监事会,因此其董事会还兼有审计监督的职能｡一般的,美国投资银行董事会具有以下特征:

(一)美国投资银行中独立董事占有重要地位

美国投行不专设监事会,而独立董事在董事会中的人数较多,独立董事成为监督公司经营管理的主力｡如摩根士丹利添惠的董事会中只有两个内部董事,美林证券､帝杰则只有3个内部董事｡对独立董事的数量规定,如NACD(1996)要求董事会中独立董事占“实质性多数”；美国加州公职人员退休基金(Calpers)的《美国公司治理原则》甚至采取了更为极端的准则,认为最“理想”的董事会构成中,CEO是唯一的内部董事,其余完全由外部董事构成｡同时,美国投资银行董事会的提名委员会､薪酬委员会和审计委员会完全由独立董事组成,这实际上表明了独立董事可以履行批准管理者薪酬､选择决定公司审计师､独立与审计师商讨有关会计和内部控制事宜､挑选董事会候选人等职责｡

尽管美国投资银行中的内部董事所占比重很小,但这些内部董事在公司内一般都占据了最重要的位置｡如摩根士丹利添惠的两个内部董事,一个是董事长兼CEO,另一个是首席营运总裁COO｡内部董事身居要职,一方面有利于董事会所进行的公司重大经营决策活动；另一方面也说明了美国投资银行董事会与公司经理层之间的界限趋于模糊｡这有利于减少董事会和经理层之间的摩擦,但不利于董事会对经理层行使有效的监督和制衡｡

(二)美国投资银行的董事长普遍兼任CEO

美国五大投资银行的董事长和CEO都是由一人担任,在美国十大投资银行中,董事长兼任CEO的比重高达70%,同时,多数董事长在董事会中具有绝对的权威和核心作用,副董事长则辅助董事长工作｡

(三)董事会下设各委员会以协助经营决策并行使监督职能

美国投资银行的董事会大多设有以下三种委员会,这些委员会的负责人主要是独立董事｡①审计委员会:负责督察公司的内部审计程序､财务控制及存在的问题,并和外部审计机构的监督审计相结合,保证公司的运作和财务报告等满足有关法律法规的要求；②薪酬委员会:制订公司高级管理人员的薪酬和分配方案；③提名委员会:对内部董事和高级管理人员进行系统的评价｡如美林证券董事会下设稽核与财务委员会､风险管理委员会､管理发展及薪酬委员会等｡这些委员会一方面为董事会提供管理咨询意见､协助行使决策与监督,另一方面也对公司内部管理的改善起着很重要的作用｡

三､激励机制

西方国家投行一般都制定了明确的薪酬激励政策｡激励机制采用了流动性､收益性､风险性和期限互不相同的多元化金融工具,激励机制公开透明,形式灵活,并通过这些不同金融工具的组合运用以达到最佳激励效果｡美国投行的激励机制具有以下特点:

(一)激励机制对高级管理人员实行重点倾斜

美国投行对高级管理人员实行重点激励,给予他们极为丰厚的待遇｡以董事长兼CEO的现金收入为例,1999年度,摩根士丹利添惠的董事长兼CEO(Purcell,PhilipJ)总收入达2109.7万美元,其中工资收入为77.5万美元,奖金1211.3万美元,股票期权等其他收入为821万美元｡五大投行的董事长兼CEO总收入平均为1752.4万美元,其中工资收入66.5万美元,奖金收入982.18万美元,股票期权等其他收入703.76万美元｡

概括起来,高管人员的收入结构具有以下特点:

一是奖金数额远远超出工资总额,美国5大投资银行1999年度董事长兼CEO的奖金平均为其工资的14.8倍；其中高盛董事长兼CEO(Paulson?熏Jr.,HenryM.)的奖金是其工资的53.5倍｡

二是股票期权等其它激励性收入在现金总收入中占有很高比重,美国前5大投资银行董事长兼CEO的股票期权等其它收入在其总收入中所占比重高达40.2%｡

三是对高管人员的股票期权激励程度总体较高｡主要表现是高管人员手中持有的大量尚未实施的股票期权｡例如,摩根士丹利添惠的董事长兼CEO除已实施的股票期权外,手中还有到期尚未实施的股票期权316万股,未到期不可实施的股票期权49万股,加上已实施的股票期权44万股,共获股票期权409万股,占公司发行在外股票的0.36%；雷曼兄弟董事长兼CEO的这一比例更高达1.77%｡

(二)激励形式多样化

如美林证券根据员工在公司的不同职级､不同服务年限､不同工作特点,采取了多种不同的奖励计划,使员工从进入公司到离退､从年轻新手到资深专家都能享受不同的阶段性激励｡

(三)激励目标长期化

美国投资银行普遍采用即期激励和远期激励相结合､注重引导高管人员行为长期化的激励机制｡如美林证券在保证员工基本薪酬不低于本行业平均水平的前提下,利用不同期限的金融工具进行组合设计出以中长期为目标的激励方案｡美国投资银行采用的这种激励机制,使公司的成长性和高管人员､普通员工的个人利益紧密联系在一起,并形成相互促进的良性循环,保证投资银行长期持续稳定发展｡

四､监督约束机制

美国投资银行不设监事会,投资银行对经理层的监督约束机制一般通过以下三个方面来实现｡一是在董事会下设立审计委员会或其他类似的调查稽核委员会,部分地代行审计监督职能｡二是完善的信息披露制度｡美国的证券立法对包括投资银行在内的上市公司信息披露做了较详细的规定,公司必须披露的重大信息包括:公司的经营成果及财务状况；公司的发展战略和计划；公司股权结构及其变化；董事和主要执行官员的资历､信誉和报酬；与雇员及其他利益相关者有关的重大事件｡健全的信息披露制度是对经理层的一种制衡约束手段,也是对公司进行市场监督的基础,它使经理层的管理策略､经营行为及经营成果始终都受到市场的评判,是对内部人控制的很好的外部市场制约｡三是外部市场监督与制约｡投资银行经理层的管理策略､经营行为及最终的经营成果都要接受市场的评判｡投资者会根据自己的评判采用不同的投票方式｡公司业绩和股价的不良表现可能会引发公司被收购兼并的危险,公司的经理层也有被取而代之的职业风险｡这是对经理层滥用权力､实行内部人控制的很好的外部市场制约｡

五､治理结构与公司绩效

美国投资银行的一大特色是董事长是否兼任CEO在一定程度上与公司业绩相关｡我们权且选取权益资本回报率作为治理结构的绩效指标,从美国十大投资银行中选出权益资本回报率高于25%的投资银行共5家,将这五大投资银行作为一组,剩下的5家作为第二组｡通过对比分析发现,董事会和经理层越是融合,越是有利于权益资本回报率的提高｡这种融合一方面表现为董事长和总裁在公司运营中的核心作用,特别是董事长也是公司经营班子的成员(兼任CEO),能够保证董事会和经理层的高度一致；另一方面表现为内部董事在董事会身居要职,而他们一般也属于公司经营班子｡

参考文献:

[1]《中国证券业发展报告(2004)》北京:中国财政经济出版社2004.9;

[2]《中信证券股份有限公司首次公开发行股票招股说明书》;

[3]蔡鄂生主编《银行公司治理与控制》北京.经济科学出版社.2003.12;

[4]埃瑞克.G.非吕博顿,鲁道夫.瑞切特编《新制度经济学》孙经纬译.上海财经大学出版社.1998.11｡

论文关键词:投资银行;股权结构;约束机制

银行公益活动总结篇5

众所周知，一个成功的国内资本市场应具有以下一些特征：有足够的证券发行者和机构投资者，有严格的信息批露标准，以便于投资者对证券进行投资收益与风险评价；有标准的交易票据和交易手段，以便于交易的进行和市场流动性提高；能实现较低的税收和交易成本；有严格的监管制度，能做到保护投资者的权益，对泄露内幕信息、制造虚假信息者和操纵股市者进行严惩等。 而我国现今的股市，虽经过10多年的发展，已有了一些规模，也立了法，已有法可依，但尚是一个不规范的、投机大于投资、非理性的股市。造成这种状况有多种原因：

一、对实行股份制和开办股票市场，急于求成，缺乏认真研究，选择模式不当。从西方发达国家股市看，一种以美英为代表的资本市场上的机构投资者虽然越来越多，但都没有摆脱追求高流动性和短期效益的弊病，投机性很强。另一种以德、日为代表，发展机构投资者的法人投资，法人投资有一种战略眼光，能着眼于对企业和整个社会的发展，注重对企业的管理，而不是像美、英的法人投资者那样追求短期效益。当时，我国发展股市如选择德、日模式，情况就会比现在好得多。 二、我国股市仓促上马，立法滞后。1998年底，才出台《中华人民共和国证券法》，立法滞后，也是造成目前股市不理想、不规范的一个原因。

三、舆论和导向失误。在《证券法》公布前，理论界和舆论界只宣传股市有利于企业经营机制的转换，有利于企业从股市筹资，而不重点宣传股市首先要：“保护投资者合法权益”，“应当遵守自愿、有偿、诚实信用的原则。”因而将股市引入仅仅是“筹资和圈钱场所，使好多股份制企业老总不把投资者作为“上帝”，而看成是“阿斗”，不给投资者以应有的回报。《经济日报》记者陈剑夫同一位准备上市的企业老总聊天，问他为啥要争着上市，回答是：“这钱不一样，等于是白白拣来的，花起来没有还贷压力”(见1998年8月2日《经济日报》“募资使用叫人难放心”一文)。?

四、信息披露失真。有些上市公司在财务上搞虚假包装，以欺投资者上当，使股民投资权益遭受损失，逼着投资者只好进行短期投机。最为典型的是红光公司，编造虚假利润达1.57亿元，骗取了上市资格，使广大投资者上当，遭受了巨大损失。

五、严格规范监管缺位，有法不依，执法不严，使内幕人员和大户联手操纵股市有宽松的环境。我国《证券法》第71条、184条明确规定：“操纵证券交易价格……获取不正当利益或者转嫁风险的，没收违法所得，并处以违法所得1-5倍的罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任”。但多年来，我国股市上大户做庄、联手操纵哄抬股票价格，从中获得取暴利，广大小股民遭殃的事例屡见不鲜，至今对违规联手操纵的违法案例处理的很少。

六、我国股市投资者主要是4400万投资者散户。据上海证交所的资料，在我国证券市场上，公众股民散户占94%，机构投资者只占5%，自营者占1%。在西方发达国家成熟的股市中，大量的机构投资者的退休养老金、保险基金、银行信托基金和投资基金等拥有长期稳定的资金来源，占股市的50%以上。在每天的股市交易额中，2/3的交易额是由机构投资者进行的，因而，西方发达国家的股市具有较强的稳定性。我国目前以散户为主的股市存在着很大弊病：一是投机性强，换手率高，频繁的股票交易，导致股市狂涨狂跌；二是缺乏参予股市经验的散户，往往成为股市的牺牲品，大户的“美中餐”。据《中国证券报》调查，1994年-1998年股市中赔钱的户占50%-60%，多是散户。三是股市中散户多，缺乏众多的机构投资者，不利于参与对上市公司治理结构的改革。 通过上述分析来看，要做到保护投资者的合法权益，使股市稳定发展，除了必须端正、办好资本市场的指导思想，牢牢树立投资者—股民是“上帝”的观念，坚决摒弃股民是“阿斗”、“圈钱的对象”的错误观念；证券监管机构除必须依法履行监管职责、严格进行监管外，还要加快发展机构投资者，把我国目前散户为主的资本市场早日改造成为机构投资者为主的资本市场。

加快发展机构投资者具有重要意义，一是能减少和降低小投资者、小股民的风险。通过加快发展机构投资者，允许机构投资者通过发行基金、债券、信托投资等方式把城乡居民和小股民手中的钱吸引进来，由机构投资的专家进行投资组合，既能减少投资风险，又可给投资者以较多回报。二是机构投资者采取“直接介入”，或“挑选优胜者”进行“间接介入”，以发挥其上市公司治理结构中的作用，远比小股民的作用大。三是股市中机构投资者比重越大，股市发展越稳定，但这里有一个先决条件，证券监管部门必须对机构大户在证券市场中的运作严格进行监管，谁违规操纵股市必须严惩，要引导和鼓励机构投资者对企业进行战略投资，注重对企业的管理，追求长期效益。三是发展众多的机构投资者，有利于增强股市发展的稳定性。德、日的证券市场并没有多大的交易量，但这两个国家已发展到了能与美国抗衡的地步。过去，我国股市追求交易量和股民人数，这是片面的。 如何加快发展机构投资者，我的思路是：必须继续推进金融体制改革。目前，我国金融体系处于长线商业银行、短线投资银行(其别是投资基金)不协调跛足状态下运转。据我测算，1997年底，我国投资银行业总资产(系证券业)仅为2055.5亿元，只及国有商业银行总资产66228亿元的3%；投资基金总资产为100亿元(系1998年底数)，只及国有商业银行总资产的0.1%。1997年底，美国银行业总资产为47000亿美元，基金业总资产也达到45000亿美元，美国投资银行多达一万家，其中美林公司和摩根—斯坦利公司总资产就已达到4100亿美元以上。相比之下，目前我国投资银行业、投资基金业还处于弱小的地位，是难以实现党的十五大提出的加快国民经济市场化进程，要着重发展资本市场要求的，也难以适应推进国有企业股份制改革、资产重组、资产运营、资产证券化需要的。发达的资本市场必须有发达的投资银行业，资本运营即资本的市场化运营，包括企业兼并、收购、分拆、破产、重组、股份制与股票上市等操作方式，都是投资银行的业务范围。资本市场包括股票市场和债券市场。企业改制、企业股权证券化和债权证券化就是依靠投资银行业中投资银行家、金融工程师运用专业技术和金融工具帮企业筹划设计完成的，企业资本运营、兼并、重组和基金业的发展离开投资银行家是寸步难行的。我国国有工商企业巨额的(约在3万亿元)闲置存量资产，如果没有强大的投资银行业加以重新组合和证券化，要想较快搞活也是不大可能的。由此可见，为了早日改变目前投资银行业处于弱小地位的状况，为了改善资本市场投资者结构，必须把加快发展投资银行业和机构投资者作为金融体制改革的重点。

作者认为，只要开拓思路，采取压长补短的多途径发展的策略，就能扭转投资银行和机构投资者处于短线的局面。现对加快投资银行业和机构投资者发展提出以下七个可供选择的途径：

第一个途径是，加快发展投资银行业和机构投资者，必须十分重视从现有国有商业银行中挖掘潜力。因为，原来国有四家专业银行按行政区划广设机构，现在向商业银行转轨，要撤并机构、减员增效，在此形势下，采取压长线补短线的策略，加快投资银行业和机构投资者的发展是完全有可能的。有可供选择的三种发展途径：一种是从现有国有商业银行总分行抽调一部分高学历、高智力的人员筹组新的总分行制的四家大型的国有投资银行机构，为发展资本市场、为企业开展资本运营提供全方位的金融服务。第二种是修改《商业银行法》，允许四大国有商业银行向全能化银行方向前进，看来，在加入WTO日益临近的情况下，这一步改革走得越早越主动。从德国的全能银行制度看，全能银行可为企业提供从银行贷款到证券融资的全面金融服务，还通过参股、控股控制企业，参与企业决策，形成了紧密型的银企关系。但银行在向企业提供贷款时，仍然严格遵循市场规则，只有那些效益好、信誉高的企业才能获得银行的融资，并得到银行提供全方位的金融服务；而对于长期经营亏损的企业，银行必定会主持、监督其实施破产，以实现资产的流动和重组。德国银企业之间关系密切但不相互过度依赖，银企关系通过市场规则进行约束，而政府不进行干预。德国的全能化银行制度值得我国进行借鉴。第三种是在暂不修改《商业银行法》条件下，得允许国有商业银行成立附属的投资公司，采取投资银行办法，承担搞活1996年以来新的逾期不良贷款的任务，因为新成立的四家资产管理公司并没有承担起上述任务。

第二个途径是，商业银行要积极发展和办好经过中国人民银行批准的中外合资投资银行，还应允许那些办得好的股份制商业银行筹办中外合资投资银行，为国有企业改制上市、兼并、重组、优化资源配置、促进国有企业改革提供投资银行的全面金融服务。 第三个途径是加快制定《信托法》，要鼓励信托投资公司的发展，使信托投资成为资本市场发展的重要的机构投资者。

第四个途径是要允许省市地方政府发展一批小型投资银行机构，服务对象主要是中小型企业。小型的投资银行机构要为众多的不以上市为目的的中小型企业的资产重组、并购、投资顾问、财务顾问、项目融资等进行全面的服务。广大中小企业是投资银行开拓业务的广阔天地，是一个尚未被开垦的“处女地”，这一点应引起有关主管部门的高度重视。

第五个途径是要通过试点，稳妥地逐步允许养老金进入证券市场，成为机构投资者。美国1999年3季度末，养老基金的机构投资者持股市值占上市股票总值的25.1%，所占比重极大。但美国是成熟的股市，我国则是极不成熟的投机股市，允许养老基金进入必须采取十分稳妥和审慎的态度，切忌犯急于求成的错误。

第六个途径是要稳妥地审慎地逐步允许保险基金进入证券市场，成为机构投资者。美国1999年3季度末，保险公司持股市值占上市股票总值的比重为6.2%。在去年底，国务院已批准保险公司可购买证券投资基金间接进入了证券市场，待条件成熟时，将陆续推出保险资金投资股市的其他方式。

第七个途径是要加快发展各类投资基金。我国证券投资基金已设立16只，总规模达380亿元(只占股市总市值的1.4%)，经营业绩高于同期银行存款利率。美国1999年3季度末，投资基金持股市值占上市股票总值的比重为17.1%，在各类投资基金中，股票基金占优势地位，占53%，股票基金平均收益率为11%，高于其他金融工具的投资收益；其次为债券与收益基金，占23%；再次为应税货币市场基金占20%，免税货币市场基金占4%。看来，我国基金的品种也要多样化，才能有利于吸引不同偏好的投资者群体。有的提出设立专门用于支持国企改革的改造基金，通过发行债券或受益券，把老百姓的钱集中起来交给投资机构，给以一些政策上优惠，鼓励它们去改造国有企业治理结构，盘活资产存量；有的提出国家鼓励发展那个薄弱行业，就批准设立那个行业的投资基金，以增强政策引导的有效性。这些都是有益的建议，可展开可行性论证。 此外，也要十分重视发挥商业银行对促进企业公司治理改革的积极作用。国外银行均不同程度地持有企业的资产，1996年日本银行持有企业的资产的比重为15%，德国银行为10%，法国银行为7%，美国银行为6%。我国因实行分业管理，不允许商业银行向企业直接投资。商业银行虽不拥有企业的资产，但为了确保信贷资产的安全，也极为关注和积极推动国营企业公司治理结构的改革，在这方面走在全国银行业前面的是太原市中国银行，太原市中国银行为保全对太原砂轮厂的近亿元贷款资产，经过周密调研和论证，提出了“太砂复活计划”，包括调整企业领导班子，加强管理，改善负债结构，扩大经营规模，实行企业改制，进行资产评估，到“太原刚玉”股票上市，均由银行同志提出了周密的筹划(见1998年4月9日《金融时报》“从太砂到太原刚玉的启示”报道)。

从上述几个发展途径看，加快发展机构投资者不仅有需要，也是有可能的，其实投资银行也属于机构投资者，因投资银行业务中也有利用自有资金和借款对企业进行投资。 至于机构投资者与公司治理结构改革的关系，有的采用“直接介入”投资战略的方式；有的主张机构投资者不应当走“持股公司”的道路，应将其投资战略原则确定为“推选优胜

者”，适时进行投资转换的战略原则，这样不仅能避免资金流动性问题，而且能最大限度地发挥自己的特殊经营优势—即在广泛掌握市场信息的基础上识别和发现优胜者的才能，并根据新信息灵活调整投资策略，提高整体投资回报率。机构投资者采取那种介入方式为好，还要靠实践来检验。但作者认为，要发挥机构投资者在公司治理结构中的作用，必须具备一个客观条件是：政企必须彻底分开，取消企业的董事长和总经理的官本位制和上级组织的任命制，把任命权交给企业的董事会，在客观上要形成一个经理、董事长市场。

为了贯彻《证券法》，保护投资者的合法权益，需要研究在我国如何加快发展机构投资者，改善资本市场投资者结构，建立以机构投资者法人持股为主的资本市场。发展众多的机构投资者，既有利于参予国有企业的公司治理结构改革，又有利于我国资本市场的稳定健康发展，保护投资者权益。

众所周知，一个成功的国内资本市场应具有以下一些特征：有足够的证券发行者和机构投资者，有严格的信息批露标准，以便于投资者对证券进行投资收益与风险评价；有标准的交易票据和交易手段，以便于交易的进行和市场流动性提高；能实现较低的税收和交易成本；有严格的监管制度，能做到保护投资者的权益，对泄露内幕信息、制造虚假信息者和操纵股市者进行严惩等。 而我国现今的股市，虽经过10多年的发展，已有了一些规模，也立了法，已有法可依，但尚是一个不规范的、投机大于投资、非理性的股市。造成这种状况有多种原因：

一、对实行股份制和开办股票市场，急于求成，缺乏认真研究，选择模式不当。从西方发达国家股市看，一种以美英为代表的资本市场上的机构投资者虽然越来越多，但都没有摆脱追求高流动性和短期效益的弊病，投机性很强。另一种以德、日为代表，发展机构投资者的法人投资，法人投资有一种战略眼光，能着眼于对企业和整个社会的发展，注重对企业的管理，而不是像美、英的法人投资者那样追求短期效益。当时，我国发展股市如选择德、日模式，情况就会比现在好得多。 二、我国股市仓促上马，立法滞后。1998年底，才出台《中华人民共和国证券法》，立法滞后，也是造成目前股市不理想、不规范的一个原因。

三、舆论和导向失误。在《证券法》公布前，理论界和舆论界只宣传股市有利于企业经营机制的转换，有利于企业从股市筹资，而不重点宣传股市首先要：“保护投资者合法权益”，“应当遵守自愿、有偿、诚实信用的原则。”因而将股市引入仅仅是“筹资和圈钱场所，使好多股份制企业老总不把投资者作为“上帝”，而看成是“阿斗”，不给投资者以应有的回报。《经济日报》记者陈剑夫同一位准备上市的企业老总聊天，问他为啥要争着上市，回答是：“这钱不一样，等于是白白拣来的，花起来没有还贷压力”(见1998年8月2日《经济日报》“募资使用叫人难放心”一文)。?

四、信息披露失真。有些上市公司在财务上搞虚假包装，以欺投资者上当，使股民投资权益遭受损失，逼着投资者只好进行短期投机。最为典型的是红光公司，编造虚假利润达1.57亿元，骗取了上市资格，使广大投资者上当，遭受了巨大损失。

五、严格规范监管缺位，有法不依，执法不严，使内幕人员和大户联手操纵股市有宽松的环境。我国《证券法》第71条、184条明确规定：“操纵证券交易价格……获取不正当利益或者转嫁风险的，没收违法所得，并处以违法所得1-5倍的罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任”。但多年来，我国股市上大户做庄、联手操纵哄抬股票价格，从中获得取暴利，广大小股民遭殃的事例屡见不鲜，至今对违规联手操纵的违法案例处理的很少。

六、我国股市投资者主要是4400万投资者散户。据上海证交所的资料，在我国证券市场上，公众股民散户占94%，机构投资者只占5%，自营者占1%。在西方发达国家成熟的股市中，大量的机构投资者的退休养老金、保险基金、银行信托基金和投资基金等拥有长期稳定的资金来源，占股市的50%以上。在每天的股市交易额中，2/3的交易额是由机构投资者进行的，因而，西方发达国家的股市具有较强的稳定性。我国目前以散户为主的股市存在着很大弊病：一是投机性强，换手率高，频繁的股票交易，导致股市狂涨狂跌；二是缺乏参予股市经验的散户，往往成为股市的牺牲品，大户的“美中餐”。据《中国证券报》调查，1994年-1998年股市中赔钱的户占50%-60%，多是散户。三是股市中散户多，缺乏众多的机构投资者，不利于参与对上市公司治理结构的改革。 通过上述分析来看，要做到保护投资者的合法权益，使股市稳定发展，除了必须端正、办好资本市场的指导思想，牢牢树立投资者—股民是“上帝”的观念，坚决摒弃股民是“阿斗”、“圈钱的对象”的错误观念；证券监管机构除必须依法履行监管职责、严格进行监管外，还要加快发展机构投资者，把我国目前散户为主的资本市场早日改造成为机构投资者为主的资本市场。

加快发展机构投资者具有重要意义，一是能减少和降低小投资者、小股民的风险。通过加快发展机构投资者，允许机构投资者通过发行基金、债券、信托投资等方式把城乡居民和小股民手中的钱吸引进来，由机构投资的专家进行投资组合，既能减少投资风险，又可给投资者以较多回报。二是机构投资者采取“直接介入”，或“挑选优胜者”进行“间接介入”，以发挥其上市公司治理结构中的作用，远比小股民的作用大。三是股市中机构投资者比重越大，股市发展越稳定，但这里有一个先决条件，证券监管部门必须对机构大户在证券市场中的运作严格进行监管，谁违规操纵股市必须严惩，要引导和鼓励机构投资者对企业进行战略投资，注重对企业的管理，追求长期效益。三是发展众多的机构投资者，有利于增强股市发展的稳定性。德、日的证券市场并没有多大的交易量，但这两个国家已发展到了能与美国抗衡的地步。过去，我国股市追求交易量和股民人数，这是片面的。 如何加快发展机构投资者，我的思路是：必须继续推进金融体制改革。目前，我国金融体系处于长线商业银行、短线投资银行(其别是投资基金)不协调跛足状态下运转。据我测算，1997年底，我国投资银行业总资产(系证券业)仅为2055.5亿元，只及国有商业银行总资产66228亿元的3%；投资基金总资产为100亿元(系1998年底数)，只及国有商业银行总资产的0.1%。1997年底，美国银行业总资产为47000亿美元，基金业总资产也达到45000亿美元，美国投资银行多达一万家，其中美林公司和摩根—斯坦利公司总资产就已达到4100亿美元以上。相比之下，目前我国投资银行业、投资基金业还处于弱小的地位，是难以实现党的十五大提出的加快国民经济市场化进程，要着重发展资本市场要求的，也难以适应推进国有企业股份制改革、资产重组、资产运营、资产证券化需要的。发达的资本市场必须有发达的投资银行业，资本运营即资本的市场化运营，包括企业兼并、收购、分拆、破产、重组、股份制与股票上市等操作方式，都是投资银行的业务范围。资本市场包括股票市场和债券市场。企业改制、企业股权证券化和债权证券化就是依靠投资银行业中投资银行家、金融工程师运用专业技术和金融工具帮企业筹划设计完成的，企业资本运营、兼并、重组和基金业的发展离开投资银行家是寸步难行的。我国国有工商企业巨额的(约在3万亿元)闲置存量资产，如果没有强大的投资银行业加以重新组合和证券化，要想较快搞活也是不大可能的。由此可见，为了早日改变目前投资银行业处于弱小地位的状况，为了改善资本市场投资者结构，必须把加快发展投资银行业和机构投资者作为金融体制改革的重点。

作者认为，只要开拓思路，采取压长补短的多途径发展的策略，就能扭转投资银行和机构投资者处于短线的局面。现对加快投资银行业和机构投资者发展提出以下七个可供选择的途径：

第一个途径是，加快发展投资银行业和机构投资者，必须十分重视从现有国有商业银行中挖掘潜力。因为，原来国有四家专业银行按行政区划广设机构，现在向商业银行转轨，要撤并机构、减员增效，在此形势下，采取压长线补短线的策略，加快投资银行业和机构投资者的发展是完全有可能的。有可供选择的三种发展途径：一种是从现有国有商业银行总分行抽调一部分高学历、高智力的人员筹组新的总分行制的四家大型的国有投资银行机构，为发展资本市场、为企业开展资本运营提供全方位的金融服务。第二种是修改《商业银行法》，允许四大国有商业银行向全能化银行方向前进，看来，在加入WTO日益临近的情况下，这一步改革走得越早越主动。从德国的全能银行制度看，全能银行可为企业提供从银行贷款到证券融资的全面金融服务，还通过参股、控股控制企业，参与企业决策，形成了紧密型的银企关系。但银行在向企业提供贷款时，仍然严格遵循市场规则，只有那些效益好、信誉高的企业才能获得银行的融资，并得到银行提供全方位的金融服务；而对于长期经营亏损的企业，银行必定会主持、监督其实施破产，以实现资产的流动和重组。德国银企业之间关系密切但不相互过度依赖，银企关系通过市场规则进行约束，而政府不进行干预。德国的全能化银行制度值得我国进行借鉴。第三种是在暂不修改《商业银行法》条件下，得允许国有商业银行成立附属的投资公司，采取投资银行办法，承担搞活1996年以来新的逾期不良贷款的任务，因为新成立的四家资产管理公司并没有承担起上述任务。

第二个途径是，商业银行要积极发展和办好经过中国人民银行批准的中外合资投资银行，还应允许那些办得好的股份制商业银行筹办中外合资投资银行，为国有企业改制上市、兼并、重组、优化资源配置、促进国有企业改革提供投资银行的全面金融服务。 第三个途径是加快制定《信托法》，要鼓励信托投资公司的发展，使信托投资成为资本市场发展的重要的机构投资者。

第四个途径是要允许省市地方政府发展一批小型投资银行机构，服务对象主要是中小型企业。小型的投资银行机构要为众多的不以上市为目的的中小型企业的资产重组、并购、投资顾问、财务顾问、项目融资等进行全面的服务。广大中小企业是投资银行开拓业务的广阔天地，是一个尚未被开垦的“处女地”，这一点应引起有关主管部门的高度重视。

第五个途径是要通过试点，稳妥地逐步允许养老金进入证券市场，成为机构投资者。美国1999年3季度末，养老基金的机构投资者持股市值占上市股票总值的25.1%，所占比重极大。但美国是成熟的股市，我国则是极不成熟的投机股市，允许养老基金进入必须采取十分稳妥和审慎的态度，切忌犯急于求成的错误。

第六个途径是要稳妥地审慎地逐步允许保险基金进入证券市场，成为机构投资者。美国1999年3季度末，保险公司持股市值占上市股票总值的比重为6.2%。在去年底，国务院已批准保险公司可购买证券投资基金间接进入了证券市场，待条件成熟时，将陆续推出保险资金投资股市的其他方式。

第七个途径是要加快发展各类投资基金。我国证券投资基金已设立16只，总规模达380亿元(只占股市总市值的1.4%)，经营业绩高于同期银行存款利率。美国1999年3季度末，投资基金持股市值占上市股票总值的比重为17.1%，在各类投资基金中，股票基金占优势地位，占53%，股票基金平均收益率为11%，高于其他金融工具的投资收益；其次为债券与收益基金，占23%；再次为应税货币市场基金占20%，免税货币市场基金占4%。看来，我国基金的品种也要多样化，才能有利于吸引不同偏好的投资者群体。有的提出设立专门用于支持国企改革的改造基金，通过发行债券或受益券，把老百姓的钱集中起来交给投资机构，给以一些政策上优惠，鼓励它们去改造国有企业治理结构，盘活资产存量；有的提出国家鼓励发展那个薄弱行业，就批准设立那个行业的投资基金，以增强政策引导的有效性。这些都是有益的建议，可展开可行性论证。 此外，也要十分重视发挥商业银行对促进企业公司治理改革的积极作用。国外银行均不同程度地持有企业的资产，1996年日本银行持有企业的资产的比重为15%，德国银行为10%，法国银行为7%，美国银行为6%。我国因实行分业管理，不允许商业银行向企业直接投资。商业银行虽不拥有企业的资产，但为了确保信贷资产的安全，也极为关注和积极推动国营企业公司治理结构的改革，在这方面走在全国银行业前面的是太原市中国银行，太原市中国银行为保全对太原砂轮厂的近亿元贷款资产，经过周密调研和论证，提出了“太砂复活计划”，包括调整企业领导班子，加强管理，改善负债结构，扩大经营规模，实行企业改制，进行资产评估，到“太原刚玉”股票上市，均由银行同志提出了周密的筹划(见1998年4月9日《金融时报》“从太砂到太原刚玉的启示”报道)。

从上述几个发展途径看，加快发展机构投资者不仅有需要，也是有可能的，其实投资银行也属于机构投资者，因投资银行业务中也有利用自有资金和借款对企业进行投资。 至于机构投资者与公司治理结构改革的关系，有的采用“直接介入”投资战略的方式；有的主张机构投资者不应当走“持股公司”的道路，应将其投资战略原则确定为“推选优胜

银行公益活动总结篇6

关键词：集团；总公司与分公司；财务管控模式

中图分类号：D922.26 文献标识码：A

集团总公司与分公司的财务控制系统是由财务人员控制系统、财务制度控制系统、财务目标控制系统和财务信息控制系统等构建成的有机整体。

1 简述财会工作者管控体系

要想切实提升总公司与分公司的财会管控活动的意义，最关键的方法是经由对分支单位的财会工作者的管控，切实提升监管力度，总公司对分支机构的工作者的管控可以有如下的一些层次的内容：

第一，委任形式。分支单位的财会工作者是从总公司分配过来的，其属于总公司的编制，分支机构的财会部门是总公司的分派组织，具体的进行分支机构的财会管控活动，参加分支机构的经营运作活动，认真贯彻落实分支机构的财会内容，而且要承担总公司的测评。

第二，指导模式。分支机构的财会工作者是其负责人委任的，同时有其董事会全权负责。总公司此时要想制约，就必须对分支机构的董事会产生作用才可以。而且，总公司只可以对分支单位的财会机构开展业务层次上的指引，不能对其进行指令性质的干扰。

第三，监督模式。分支机构在明确其财会机构的设立的时候，有非常高的自限，总公司通常不干涉。不过，总公司向分公司派出财务总监或财务监事，负责监督分公司的财务活动。

上面的几种模式有一些相同的地方，也就是总公司都应该向分支机构委任财会负责者。其有两项权利，享有对公司财务计划制订的参与权，财务计划执行的监督权；对重大财务事项，财务总监与总经理或董事长共享签字权，并承担保证财务信息真实可靠等责任。

2 简述财务制度掌控体系

以财务权力和责任为核心的内部财务制度是集团公司开展财务活动的行为准则，也是集团公司实行科学财务管理的前提条件。

针对财务制度组成的要素，这里就不细致的论述，不过要认真对待的一项内容是：

集团公司内部各层次的财务制度均应重点突出公司权力机构、决策机构、执行机构和财务管理部门四层次的财务权限和责任，包括他们各自在筹资决策、投资决策、收益分配决策等各项财务活动中的权限和责任，以实现企业内部管理制度化和程序化。

3 简述财会目的管控体系

一般来讲，为了确保单位的总体效益得以实现，应该制定一种从上至下的财会目的管控体系。具体的讲涵盖如下的一些要素：

3.1 财务目标评价系统

财务目标评价系统，是以总公司财务目标为基础制定的总公司与分公司间的财务评价体系。围绕集团公司股东财富最大化的理财目标，应建立以评价获利能力为主体，评价偿债能力、资产营运效率和发展能力为辅助的财务目标评价系统。当总公司的财会意义设定好以后，就可以结合目标管控的措施，把大的目的逐次的细分到具体的分支机构中，确保在所有的层次中管控好，以此来保证总的意义能够顺利的获取。

3.2 资金控制系统

包括现金控制系统、筹资控制系统和投资控制系统等内容。

3.2.1 现金控制系统。针对那些规模比较庞大的单位来说，设立内部银行是集团总公司对分公司实施现金控制的有效手段。内部银行是集团公司借用商业银行的结算、信贷和利率等杠杆而设立的集团总公司财务部门的内部资金管理机构。它是内部结算中心、内部信贷中心、内部资金调剂中心、内部信息反馈中心的复合体。通过其自身的业务活动向有关方面提供可靠的财务信息。在内部银行制度下，每个受控的分公司都在内部银行开设账户，它的运作过程中的所有的活动，通过内部银行办理结算，以监督资金流向。各分公司只保留一个费用支付账户。

3.2.2 筹资控制系统。在集权管理模式下，总公司和各分公司的对外筹资，由内部银行统一对外筹措，各分公司无权对外筹资；在分权管理模式下，分公司可在授权范围内对外筹资，但必须把筹集的资金统一存人内部银行。筹资控制系统的重点是借款控制，包括借款审批程序控制、借款总量控制和负债比率控制。

3.2.3 投资控制系统。在不同管理模式下的投资控制系统与借款控制系统基本相同，所不同的是它包含的内容除了投资项目审批程序控制和投资总量控制外，还包括投资方向控制和投资风险控制。

3.3 收益控制系统

集团公司收益是指集团公司整体的会计利润，它是总公司和各分公司收入与成本配比的结果。集团公司所有的收益控制，主要是通过制定统一的会计政策和实施盈余管理策略来实现。

3.3.1 确保财会规定一致

通常为了确保收益的品质合乎规定，总公司不但要使用合理有效地财会规定，同时还要规定其和各个分支机构使用到的财会规定相同。

3.3.2 盈余管理策略

盈余管理是选择使会计收益达到某种结果的会计政策。该项管控活动和利润管控活动不一样。其是单位获取理财意义而使用的一项管控方法。通常在法律规定的领域之中，集团公司股东和经营者对财务报告收益在一定程序上进行控制，使用的关键措施是选取有效地财会规定，经由对单位运作事项的调节和交易之类的措施来实现，目的是通过节税等形式实现集团公司整体收益的最大化。

4 财务信息控制系统

两者间可不可以进行有效地信息交流活动，对于财务掌控体系的综合运作功效有着非常大的关联。合理的掌控体系要涵盖如下的一些要素：

4.1 财务信息报告制度

总公司应制定分公司的财务报告制度，应该涵盖前期的以及后续的内容。所有的分支机构在开展关键性的决定之前的时候，应该向总公司汇报。

4.2 自身的审计体系

集团总公司应设立内部审计部门，加强对分公司的财务审计、年度审计和分公司经营者的离任审计。如果察觉不利现象的话，要尽快汇报，然后积极地应对，而且要对相关人员予以严厉的惩治，进而在单位中形成有效地监督模式。

4.3 电算化发展方向

电脑科技的高速前进，确保了电算化的快速进步，进而确保了总公司财会信息的实效特征。它的优势有如下的一些。首先，记账凭证录入分布在各工作站上同时进行，切实提升了信息的有效性。第二，每个分支体系能够自行进行账目调节，进而得到综合化的账库，降低转账活动，不但能够提升其精准性，同时还可以切实提升其运作速率。第三，关键负责人能够有效地分析所有的财会要素，而且可以经由使用应用体系来获取相关的报告内容，最终为高层负责人的决定贡献积极地力量，起到辅的意义。

要想确保总公司的财会模式合理，第一应该形成管控体系，然后要确保该体系运作合理有效。在具体活动中，应该为其运作营造一种非常积极有效地氛围。注重人的作用，将负责人和财会管理者等等相关群体联合到一起，做好监管运作等活动间的内在关联。而且，要认真地吸取国外的先进经验，然后融入我们的特色，形成一种合理有效的激励体系。

参考文献

[1]王清荣.一种财务系统[Z].苏州泽佑科技有限公司，2012.

银行公益活动总结篇7

2011年，中行云南省分行全行资产、负债总额均突破1200亿元人民币，实现拨备前利润同比增加近45,000万元人民币；全行人民币各项存款余额（含表内理财和银行卡存款，不含金融机构存款）较上年末增加逾250,000万元人民币，其中，人民币公司存款余额逾6,000,000万元人民币；人民币储蓄存款余额较上年末增加逾500,000万元人民币，完成总行下达年度计划的106.40%；人民币金融机构存款较上年末增长25.37%，完成总行下达年度计划的1467.66%，全行人民币各项贷款余额较上年末增长11.35%。

全行外币各项存款余额较上年末增加近8,000万美元，完成总行下达年度计划的近1200%。其中，外币公司存款余额较上年末增长约41%，完成总行下达年度计划约900%；外币储蓄存款较上年末增加逾2,000万美元，完成总行下达年度计划的近4500%。

实现中间业务收入较上年末增长33.57%，完成总行下达年度计划的122.73%。不良贷款余额较年初减少逾2000万元，不良率较年初下降0.07个百分点。

中国银行“中银安稳回报”系列理财产品热卖中

据中国银行有关负责人表示，由该行发售的“中银安稳回报”系列理财产品投资期限长短兼顾，从1个月至12个月不等，客户可根据资金使用对投资期限的要求来选择合适的产品。而且该产品所募集的资金主要投资于国内银行间债券市场上流通的高信用等级金融产品以及债券回购等风险较小的金融衍生产品，保证本金安全，并且投资收益率高于同期定期存款利率，既可按计划安心用款，又能获得稳定可靠的财富收益。

中国银行云南省分行帮您抓住每一寸可获得“金”的光阴

“一寸光阴，一寸金”，若您有资金在每个周末闲置，中国银行云南省分行建议您抓住每一寸可获得“金”的光阴对其理理财。中行倍受欢迎的“周末理财”产品，本息无忧，稳定省心，是您周末理财的好帮手。

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为闲置资金寻理财，中国银行云南省分行倾力推出中银自动滚续系列理财产品，以一种灵活可变的投资方式，让您的财富安全可靠地“滚”起来。

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中行“汇聚宝” 外汇理财必不可少

面对波动的外汇市场，中国银行强力推出了“汇聚宝”外币结构性理财产品，该产品可对客户闲置外币资金进行理财的良好投资渠道。

银行公益活动总结篇8

(一)现代公共关系的内涵

公共关系分内外两种：即纵向、上下隶属的关系和横向、平行协作的关系，内容包括：性、宣传性、交际性、服务性、公益性、征询性等多种形式。公共关系工作的对象是大量的、不确定的社会公众。要使少数的社会组织(商业银行，公共关系主体)同大量的、不确定的社会公众(公共关系客体)保持长期的、良好的关系，就必须采用社会公众能普遍接受的方法和手段，进行真实的、有效的信息传播和交流，对内增强企业员工的凝聚力、向心力，提高企业经营效益和市场竞争力;对外树立良好的企业形象，为企业发展创造良好的社会。事实证明，商业银行要在日益激烈的社会竞争中取得主动，必须从根本上改善银行与政府部门、社会团体、公众顾客和内部员工的关系，从而得到来自各个方面包括社会舆论的理解和支持。

公共关系学是以研究社会各种关系为主要内容的智力密集型、信息密集型的新学科。具有自己明显的特点。第一、公共关系是一种“双赢”关系，其前提条件是：交流合作必须是真实、诚恳、相互信任、持续不断的。第二、公共关系作为一种组织的职能具有目标导向十分明确等特点，而且强调整体运作，其追求的目的是社会组织利益同社会整体利益的一致性，不是为了满足小集体和个人的私益。第三、公共关系学研究的是一种真实、公平、透明、各方认可的正常的社会关系。公共关系为了树立本组织的最优形象，在广泛收集信息的基础上，通过内部协调、指挥管理、决策应变、形成共识等组织传播和人际传播手段，围绕着本组织的目标主动开展各种真实、公开、合法、符合社会准则的传播沟通活动，增进本组织与公众的相互了解，进而影响舆论，取得政府、社会公众、媒介等社会组织的支持，创造出与本组织发展目标和谐的社会环境。第四，公共关系在社会组织的发展中发挥着长期的、持续不断的作用，基础是牢固的、稳定的。

(二)开展现代公共关系管理的作用

根据WTO协定中有关银行方面开放的承诺，人世5年后，中国将全面开放银行业并参与国际市场竞争。长期以来，我国商业银行一直以经营国内业务为主，对国际市场上的竞争规则、经营方式、产品研发、客户结构、客户需求等还缺乏更多的了解。通过开展公共关系，主动进行各种传播沟通交流活动，一方面可以广泛收集国内外信息，掌握谈判技巧和主动权，了解市场需求和制定产品策略、价格策略、分销策略、促销策略;另一方面还可以引导我们采用外国人的行为方式来宣传介绍中国、提升商业银行的形象，并以外国人的传播方式和他们进行交往，介绍中国的传统和经营特点，消除国外顾客对我国商业银行的偏见和无知，拓宽经营渠道，扩大影响范围，加快商业银行结构调整和产品的开发创新，满足市场和公众的各种需求。公共关系是近代商品经济和社会化大生产的产物。近几年来，连续每年保持7—8%的高增长速度，2003年一季度国内生产总值23562亿元，同比增长9.9%。以此伴随的是居民对信用卡、住房汽车贷款、抵押和财富管理等金融产品的巨大需求。商业银行应抓住这一有利契机，加快自身发展，第一、应主动采用现代公共关系等先进手段对市场进行全面地分析，提出决策计划。第二、迅速调整经营策略，明确市场定位，转变银行经营理念并进行持续不断地协调、完善银行与公众之间的关系活动。通过银行和顾客的交往、沟通，将公众的需求和利益等信息及时地反馈到银行的经营服务过程中，成为银行新的增长点，在满足市场多层次、多元化需求的同时实现商业银行的持续发展。

二、商业银行开展现代公共关系管理的主要内容

(一)完善信息披露制度，加快社会信用体系建设

商业银行发展公共关系，通过开展真实、公开、公平、合法的竞争合作，可以完善信息披露制度，坚持以双方利益为纽带，促进银行金融产品创新和兑现各种承诺，增强组织和员工的信用观念，提高企业和公众的信用程度，加快我国诚信体系的建设。公共关系具有以下传播原则：第一、传播过程中所有的信息和所进行的各种活动必须是真实、公平、透明的。既要实事求是地宣传自己，又不损害和贬低他人。第二、传播交往中坚持组织利益和公众利益的一致性。坚持以良好的银行信誉、优质的金融产品和服务质量来赢得市场，把提高信誉、产品质量和服务水平作为银行兑现承诺的标准。第三、整个传播交往过程始终密切围绕组织的总目标。第四、传播活动必须符合经济高效率的原则。第五、持续不断地长期进行。

(二)密切公众关系，满足客户日益增长需求

银行要扩大金融市场占有率和市场份额，必须与公众顾客建立一种长期牢固的战略伙伴关系，主动将资金买卖关系和服务关系转变为合作关系。“顾客至上”是商业银行不可动摇的经营理念，要使银行在公众心目中的地位保持长盛不衰，银行就必须以市场和公众利益为导向，积极开展市场和公众需求调查研究，加强消费管理和消费引导，使银行的决策和行动同公众的需求相吻合，从而影响和改变公众的态度，让其产生有利于银行的行为，将“顾客就是上帝”的口号赋予实际行动，从心理上、行动上说服和征服公众。同时运用公共关系原理还可以妥善地处理好顾客的投诉和其他反馈意见，通过双向沟通交流了解公众需求和建议，并及时修正银行的决策，使之更加完善，真正与社会公众建立起一种以双方利益为纽带的传统关系。

(三)运用现代传播手段，提升商业银行形象

要充分利用网络、、报刊、广播等大众传播媒介，将传统的传播手段与网络等新型媒介加以整合，频频发动全方位的宣传攻势，积极宣传推广“CS”(“顾客满意”战略)、“CI”战略，使公众得到更多的关于商业银行经营理念、金融产品、金融服务等方面的信息，在最短的时间、最大的范围内达到与公众沟通的目的，利用传播媒介的权威性和可信度提高银行的“知名度”、“美誉度”。

三、商业银行加强现代公共关系管理的几点建议

(一)明确责任，内外联动，提高效率

商业银行制定内部规章制度，应根据现代公共关系理论，主要围绕以下几个方面做好工作：第一、形成团队精神。只有组织和所有员工的目标利益达成一致时，银行才能真正营造出团结的氛围，并形成战斗力。这种团结精神是建立在真实、信任和目标一致的基础上，是现代金融文化建设的重要内容。第二、协调银行内部决策者、管理者同员工之间的关系。坚持一切工作从维护银行和员工利益出发，真心实意为银行、为员工办实事。良好的员工关系的主要标志是员工对组织具有强烈的认同感和归属感，以及在此基础上形成的围绕组织整体利益的向心力和凝聚力。第三、协调银行内部各部门之间的疏通关系。坚持一切工作从大局出发，寻求互利互惠、相互理解、相互信任、相互协调和互相支持的良好局面。第四、积极协调同其他社会组织之间的关系，为企业发展创造良好的社会环境。第五、尽最大努力地协调同广大公众的关系，满足公众的需求。

(二)培育公关队伍，搭建传播平台

(三)强化信息披露，提高员工参政、议政意识

市场经济条件下，要形成良好的银行内部员工关系，不能只靠经济和物质奖励，还要保证员工对本组织的知情权，如：银行的收入与费用、存贷款结构、不良贷款情况、贷款集中度、资本充足率、人事变动、风险管理等状况，特别是控股股东、高级管理人员直接或间接受益的内部交易以及违规事件或是其他对银行的声誉、安全、赢利能力造成重大影响的事件，给予员工更多的精神刺激，为员工创造参与决策的条件，使“主人翁”的承诺真正落实到实际工作中。