法院财务履职报告范文

法院财务履职报告范文第1篇

一、接受指定，合理选派工作人员

事务所接受指定担任管理人后，应根据法院送达的决定书，成立企业破产案件管理人项目组，确定项目负责人，并依据破产案件的复杂程度选派项目组组成人员。

选派具有相关专业知识并取得执业资格的人员担任管理人工作人员，是事务所尽责履职的保证。按照管理人需要履行的职责要求，管理人参与企业破产案件甲理，涉及到会计、甲计、资产评估、诉讼、仲裁、拍卖、财产管理、方案制定和营业等多方面事务。因此，事务所接受指定后，应根据破产案件的实际情况合理配备工作人员，必要时可通过聘请本专业的其他社会中介机构或者人员协助履行管理人职责，也可以聘任债务人的经营管理人员负责重整期间的营业事务。

二、完整接管债务人的财产、印章和账簿、文书等资料

在接管债务人的财产、印章和账簿、文书等资料时，事务所应根据《破产法》第31条的规定，要求债务人移交法院受理破产申请前最少一年内的账簿，并对移交的账册、会计凭证、财务会计报告等会计资料进行核对，登记造表，办理交接手续。同时，应注意向债务人收集已经向法院提交的财产状况说明、债务清册、债权清册、有关财务会计报告以及职工工资的支付和社会保险费用的缴纳情况；收集资产的抵押、担保合同、贷款合同、抵押、担保物清单；根据债务人移交的资产明细账，与债务人的有关人员一起核查实物资产实存数量，确认资产的所有权、用益物权和担保物权；核对债务、债权清册余额与接管的账面余额是否一致；设定抵押、担保的资产实存数量与抵押、担保物清单是否一致。对已接管的债务人的财产、账簿等资料，应由管理人聘用的工作人员与债务人的有关人员一起负责管理、保管，并明确相关的管理办法。

接管债务人财产后，事务所还应及时组织有关人员对债务人的企业经营现状、技术人员构成情况、严品生产的技术情况、设备完好情况、市场适销情况以及销售的盈利情况进行调查、分析，以决定继续或者停止债务人的营业。

三、全面调查债务人财产状况，制作财产状况报告

事务所接管债务人财产、账簿、文书等资料后，应对债务人的财产状况进行全面调查，尽快制作财产状况报告，为召开第一次债权人会议准备资料。

一方面，要按《破产法》第31条、第32条、第33条等有关规定，组织相关专业人员对债务人破产申请裁定日的财务状况和破产申请裁定日前至少一年内的财务收支进行审计或审核，检查债务人在法院受理破产申请前一年内有无无偿转让财产、以明显不合理的价格进行交易的、对没有财产担保的债务提供财产担保的、对未到期的债务提前清偿的或放弃债权的行为；检查债务人在法院受理破产申请前六个月内有无属于债务人已不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力，但仍对个别债权人进行清偿的行为；检查债务人有无为逃避债务而隐匿、转移财产的行为和虚构债务或者承认不真实的债务的行为。

在进行上述审计或审核时，管理人应对债务人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人帐户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金等分2006年8月27日（新《破产法》公布之日）前（包括当日）所欠和2006年8月27日后所欠进行调查并予以公示。还应关注债务人的出资人出资义务的履行情况，设定担保物权的资产情况，并将设有担保物权的资产与普通财产分别造册。

另一方面还要按照《破产法》第48条的要求，登记债权人申报债权。

在接受债权人申报债权时，应当要求债权人书面说明债权的数额和有无财产担保，并提交有关证据。对债权人主张抵销对债务人负有债务的债权，应按《破产法》第40条的规定确定是否可以抵销。管理人收到债权申报材料后，应当登记造册，对申报的债权进行审查，编制债权表，并提交第一次债权人会议核查。同时将债权人的债权申报情况与债务人的账簿记载情况进行比对，并将比对结果告知债权人和债务人。对比对结果不一致的，由债权人和债务人双方通过法律途径解决。

四、加强破产案件审理期间的日常管理，控制、监督共益债务和破产费用的发生

企业破产案件管理人的职责履行期间，应当自法院裁定受理破产申请指定管理人起，至重整监督期届满、管理人向法院提交监督报告之日或法院裁定认可债权人会议通过和解协议以及债务人与全体债权人就债权债务的处理自行达成协议、管理人向债务人移交财产和营业事务并向法院提交执行职务的报告之日或法院裁定终结破产程序、管理人向破产人的原登记机关办理注销登记完毕的次日止。而会计师事务所对债务人的日常管理职责应贯穿于整个企业破产程序之中。

其间要注意以下事项：

1.管理、监督共益债务的发生，使其最优化。由于共益债务可以以债务人财产随时清偿，因此，为保护债权人合法权益，事务所应加强对共益债务的管理和监督，力争共益债务发生最优化。如出现符合《破产法》73条规定，在重整期间，经债务人申请，法院批准，债务人在管理人的监督下自行管理财产和营业事务的情形，“为债务人继续营业而应支付的劳动报酬和社会保险费用以及由此产生的其他债务”以及其他相关共益债务发生的实施主体为债务人，事务所应加强对共益债务的监督，必要时可选派具有丰富管理经验和债务人所属行业专业知识的人员入驻债务人企业，进行事前、事中监督。

2.关注重整期间债务人的经营状况和财产状况。如发现债务人的经营状况和财产状况继续恶化，缺乏挽救的可能性，或者债务人有欺诈、恶意减少债务人财产及其他显著不利于债权人的行为，应及时请求法院裁定终止重整程序，并宣告债务人破产。

3.代表或协助债务人参加诉讼、仲裁或者其他法律程序，掌握债务人详细的法律关系变化情况。

4.登记债权人未在法院确定的债权申报期限内，但在破产财产最后分配前补充申报的债权。

5.管理、支付破产费用，对可控费用力求最小化。

五、及时进行破产清算，做好破产财产的变价、分配工作

一般来说，法院宣告债务人破产，破产人进入破产还债程序后的工作，是企业破产案件管理人的重点工作。此期间无论是破产财产的变价方案还是破产财产分配方案，都直接关系着债权人和债务人以及企业职工的合法权益，会计师事务所应重点做好以下工作

1.聘请具有资产评估资质的中介机构对破产财产进行评估。除债权人会议对非国有资产的破产财产的市场价格无异议并经法院同意后可以不进行评估外，其他破产财产在变价前均应进行评估。

2.拟订破产财产变价方案。管理人拟订的破产财产变价方案应有利于破产财产的收益最大化。一般来说，对能够独立产生效益的生产线、流水线宜整体变现；对市场流通性强、二手设备市场活跃的通用设备应单台出售；对专用设备可考虑“打包”转让；对房屋、建筑物及其相应的国有土地使用权变价，如国有土地使用权系出让、转让方式取得，应采取“房地合一”变现，如国有土地使用权以划拨方式取得，由于企业破产时，有关政府可以予以收回，应将房屋、建筑物和以划拨方式取得国有土地使用权分别出售。

对专利、商标、工业技术、专有技术等无形资产，如与能够独立产生效益的生产线、流水线关联性较强的，应与生产线、流水线一同转让。

由于破产财产按整体或部分变价出售时取得的变价收入可能包括了有担保物权的财产，因此，破产财产变价方案要说明取得的变价收入在有担保物权的财产和无担保物权的财产之间的划分方法和依据。

如果破产财产采用拍卖方式变价，破产财产变价方案中应说明拍卖底价和拍卖机构的确定方法。

如果破产财产中有按照国家规定不能拍卖或者限制转让的财产，破产财产变价方案中应将该部分财产单独列示，并说明按照国家规定可以采取的处理方式。

3.拟订破产财产分配方案。管理人在拟订破产财产分配方案时应注意：

（1）虽然《破产法》第109条规定了对破产人的特定财产享有担保权的权利人，对该特定财产享有优先受偿的权利，但第132条规定同时了破产人在本法公布之日（2006年8月27日）前（包括当日）所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金，依照本法第113条的规定清偿后不足以清偿的部分，以本法第109条规定的特定财产优先于对该特定财产享有担保权的权利人受偿。因此，在拟订破产财产分配方案时，应将破产人在2006年8月27日前所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金的分配顺序优先于对破产人的特定财产享有担保权的权利人。（2）对破产人的国有划拨土地使用权享有担保权的权利人，应根据法释【2003】6号“如果企业对以划拨方式取得的国有土地使用权设定抵押时，履行了法定的甲批手续，并依法办理了抵押登记，抵押权人只有在以抵押标的物折价或拍卖、变卖所得价款缴纳相当于土地使用权出让金的款项后，对剩余部分方可享有优先受偿权”的规定，将应缴纳相当于土地使用权出让金的款项优先提存。

4.事务所在最后分配完结后，应当及时向法院提交破产财产分配报告，并提请人民法院裁定终结破产程序。

5.事务所应当自破产程序终结之日起10日内，持法院终结破产程序的裁定，向破产人的原登记机关办理注销登记。同时根据法释[2002]23号第99条的规定办理移交原接管的账册、文书等资料。

法院财务履职报告范文第2篇

一、加强教育学习，认真传达学习落实上级会议、文件精神，对党的十七大、十、中纪委、省市区纪委全会精神以及全省政法系统党风廉政建设电视电话会议精神、全省法院系统纪检监察工作会议精神进行了及时的传达学习；组织干警认真学习了、同志近年以来的重要讲话和工作报告，认真组织党员干部学习了《中国共产党》、《党员领导干部廉洁从政手册》、《党员领导干部廉洁从政若干准则》等。坚持院属各单位周五政治业务学习制度，组织业务培训、知识测试和心得交流活动。

二、扎实开展各项主题教育实践活动。近年来，按照上级的统一部署，院党组先后在全院范围内开展了“人民法官为人民”、“改进司法作风教育活动”、“兴学风、转作风、清政风、树新风”等一系列主题教育活动。院党组对开展主题教育活动高度重视，精心部署，都及时成立了活动领导小组，组织全院党员干部进行了认真学习，扎实开展主题教育活动。院党组始终坚持以科学发展观为指导，以提高党员干部拒腐防变的能力为目标，以促进队伍建设为落脚点，以转变党风、作风、学风为抓手，从教育管理、健全制度、预防惩治等方面下功夫，先后组织全院干警认真观看了《算算人生七笔帐》、《滑向深渊--达县县委原书记陈广礼腐败案警示录》、《连城警钟--长葛市原组织部长陈连生等人腐败警示录》等反腐倡廉警示教育片；组织党员干部学习《人民法院典型案例选编（一、二）》等；在清明节到烈士陵园祭奠缅怀先烈，接受红色教育；开展警示教育，到廉政教育基地听职务犯罪人员现身说法；积极弘扬正气，学习全国法院系统先进人物典型事迹和开展向身边先进人物学习活动，形成“典型引领、示范带动”的良好局面；通过广泛扎实的开展上述一系列学习实践活动和警示教育活动，增强了党员干部防腐拒变、履职尽责的能力，从而有力促进我院各项工作的顺利开展。

三、认真落实党风廉政建设和反腐败工作任务，进一步加强反腐倡廉制度建设。我院每年在制定年度工作计划时，都结合本院工作实际和班子成员分工，对本年度党风廉政建设的总体目标任务进行细化分解，在院领导之间、院领导与分管庭室负责人之间层层签订了《党风廉政建设责任制书》和《一岗双责责任制书》,以明确职责,量化责任，落实到人。每年年中和年末，对院各单位落实执行党风廉政责任制、一岗双责责任制情况组织了督查检查,印发《督查情况通报》；严格组织考核，落实责任追究。近年来，为加强干部管理和监督，针对管理上的薄弱环节，院党组结合工作实际，陆续制定了《颍东区人民法院干警业外活动风险预警制度》、《颍东区人民法院机关效能建设督查制度》，截至目前已经由院领导带队进行督查散次，印发《督查通报》三期，有效促进了机关效能建设。

四、认真履行岗位监督职责，确保党员干部廉洁司法。多年来，我院对党员领导干部遵守收入申报、收受礼品登记、重大事项报告制度、公务开支情况及党员领导干部《廉政准则》情况等问题进行了认真的监督，未发现存在违反规定的情形。认真落实《干部任用条例》和新提拔使用干部任前廉政谈话制度，坚决杜绝干部权力运行过程中的不公开、不透明、不公正、不廉洁情况。20__年来，我院以规范权力运行为核心，以深化廉洁服务理念为切入点，以审判、执行、人事和财务管理为重点岗位，加强对党员干部的监督，扎实推进廉政风险防控工作。做到岗位风险全员查找，存在风险逐人剖析，防控措施逐人制定，存在问题逐个整改。

法院财务履职报告范文第3篇

已逾百年历史的中国交通银行可能因为一笔陈年旧账而背负污名。一位曾于该行长沙分行稽核部门供职的人士提起指控称，早于2004年他还在职期间，即发现长沙分行存在财务造假问题。

该位检举人已于事发当年被长沙分行解职。之前他在与另外几位同事一道履职时，发现一笔逾5亿元无法收回的不良贷款被长期置于“关注”类贷款序列，没有按照规定(贷款五级分类制度)记入“损失”类科目之中，成为该行未能如实予以核销的“良性资产”(详见6月18日第13期《南风窗》)。

2004年是交通银行赴香港联合交易所H股挂牌是上市的前一年，该行于那一年进行了内部财务重组。这位名叫胡远志的检举人指控交通银行在此间隙刻意隐匿坏账数额，以达成虚增利润、粉饰业绩的企图。

据信，过去两年以来，香港证监会、香港联合交易所以及中国证监会已经先后受理了此项指控，他们告知胡会针对此事采取相应行动。不过，迄今为止仍没有任何结论出炉。一无所获的胡远志也依然在坚持他的控告，不肯罢休。

长沙问题

长沙分行是交通银行对外宣称的辖下56家国内省级分行之一。早在今年6月上旬的一次访问中，长沙分行的纪检书记黄志军向本刊记者证实确有一笔5亿元的不良资产存在过，但他强调，这笔不良资产已经过某种合乎规定的处置，不存在什么问题。

1999年，金融当局成立了包括华融、长城、信达、东方四大资产管理公司，以剥离令国有商业银行日益不堪重负的不良资产包袱。据长沙分行的解释，在2004年，他们即将该笔不良资产交予总行，悉数剥离给了资产管理公司。

长沙分行拒绝就此向记者提供任何相关的处置材料，以证明当年围绕该笔不良资产的处置是否合规。

已为记者获取的信息显示，2004年6月，经监管当局同意并批准，交通银行实施了一系列财务重组措施，以改善该行的资本架构和集中处置一些减值贷款。当年，交通银行向中国信达资产管理公司转让了一笔总额逾414亿元(人民币币种，下同)的可疑类贷款，此外，该行同时亦自账面上注销了一笔总额逾116亿元的损失类贷款。受益于这些处置，交通银行在当年末的不良资产率降至3％之下。

但是，此类不良率数据未被进行详细的主体分解和量化，没有人知道交通银行分布于境内的那些分支机构，于当年各自分别向总行汇集了多少比例的不良资产，借重组之机予以销减。因此，长沙分行2004年上报的不良资产核销比例也无从检视。

不过，那位名叫胡远志的检举人坚称，他不相信长沙分行那笔被自己发现的“虚假账目”已被合规注销。他提及，在他履职期间，不仅发现该笔被有意置入关注类贷款之下的损失类不良贷款，而且还发现长沙分行当时已准备了另外一笔计5亿元的“呆账”拟提交总行予以注销。这位检举人表示，长沙分行有可能注销了5亿不良资产，但该笔被注销的呆账绝非他历来指控的那笔5亿元该销未销的“关注类假账”。

胡远志曾就此向长沙分行方面提出过反驳意见。2006年冬天，在与长沙分行的最高级别领导层就胡氏是否停止检举而进行的一次私下磋商中，长沙分行方面矢口否认存在5亿“假账”，声称胡所发现的那笔5亿元不良贷款已经向总行申报顺利注销。胡远志即席加以驳斥，认为这是一种虚假的说辞。

根据交通银行总行的不良贷款管理和核销程序，2002年交行内部建立了贷款五级分类系统，在该行风险管理委员会的指导下，由资产保全部为不良贷款提供集中管理。当一笔贷款进入不良科目(即次级类、可疑类、损失类贷款)后，将会被转往资产保全部，由这个部门竭尽所有法院及非法院手段致力回收，最终仍无法收同的，则会被注销。

由于一笔贷款由正常类目转为关注类目直至成为不良资产，需要相当一段时间才能办理完成，因而胡远志说道，我不相信短短数月时间长沙分行就能将一笔“假账”由关注类科目转入不良类别，再被注销掉，被注销的只是另外一笔已被我看到的5亿元呆账。

“他是搞电脑技术的，但是对于银行业务一窍不通”，在记者采访长沙分行时，纪检书记黄志军坚持否认长沙分行的账务存在问题。他说，虽然原计算机工程师胡远志在稽核过程中发现5亿不良贷款、并且后来指控交通银行造假上市，但这些账务实际上是“经过严格审计的”、是“符合国家当时的处置政策的”、是“正当”的。

由于不能看到一应的审计证明，目前还没有办法确证长沙分行能够自此桩前职员提起的财务造假检举中摆脱嫌疑。检举人2004年遭解职之后向交通银行总行所做的书面陈述，长沙分行的内部控制几近失灵，这使得该行的财务治理陷于混乱。

2004年，国家审计署公布的一份审计报告揭示，交通银行锦州分行与当地3家法院联合伪造法院判决以及一应法律文书，向总行申报注销2亿元涉及175户企业的不良贷款，当时这些借款企业尚在还款之中，只是所还贷款已被锦州分行全部纳入独立“小金库”，未于分行财务报表中反映。事发当年，交通银行命令辖下各分行稽核部门比照锦州分行问题进行自查。

长沙分行于此时不仅出现5亿不良资产“误转”良性资产的“假账”问题，检举人还于递交总行的申诉材料中进一步指陈，在对长沙分行2003年报请总行的核销材料进行全面检查时，透过20份诉讼类的核销材料，他们发现其中存在类似锦州分行的情况。

牵扯到诉讼的不良资产处置，一般需要作为债权人的银行向法院提起对债务人的贷款追偿请求，当通过法院强制执行仍无望收回之时，才会着手予以核销。但检举人称，在长沙分行的该等诉讼材料和法院判决书中，原、被告双方皆是长沙分行内部职员，而在10多份判决书中，原、被告均由两位内部员工轮流互换担当。

不透明督管

就中国银行业内部的财务内控状况，金融监管当局曾于2002年颁布了一套内部控制指引，要求中国的商业银行建立健全内部控制，杜绝风险。中国银监会据此定期会对各商业银行的内控机制做出评估，以确认是否符合监管规定。

2004年9月，中国银监会针对交通银行截至当年6月30日的监管状况进行评估，认定该行内部控制系统在实施过程中存在弱点，分行层面的内部控制系统缺乏独立性、业务运营监控不力，管理信贷审批和出售不良资产方面亦存在问题，比如在采用五级分类制度上不一致或误用。

交通银行为此付出过代价。鉴于该行及其分支机构存在账户管理违规、会计违规等违反国内监管规定事由，在2004年、2005年、2006年3年间，交通银行先后遭到监管当局的申斥和惩罚，罚没款总金额计约1487万元。而在2004年12月31日之前的3年问，该行先后遭到监管部门罚款约302次之多，总计罚金1580

万元。不过该行说，这些问题是个别事件，“不会对本行的公众形象和经营管理产生重大影响”。

2005年谋求于港交所上市之前，交通银行总行曾于一份材料中谈到，正如中国的其他银行一样，该行分设于各地的分支机构以往对其经营和管理均享有较高的自，故此，他们过去总是未能有效防止或及时发现分行层面的管理失误。而在将来，当他们在集中管理方面作出努力，并对分行级实施改善管理措施之后，有可能依旧不能防止一切不正常交易或类似锦州分行事件发生。交通银行不能保证严格内部控制的有效性。

问题在于，面对已被人提起指控的“长沙问题”，中国第五大商业银行是否能够做出适当回应与处置，以便打消公众的困惑与猜疑?已有信息显示，交通银行总行在接获该等申诉之后，即委派了一位名叫姚建设的监察室处长前赴长沙，宣布总行的最终裁定。在与该位检举人进行面晤之时，对于长沙分行是否存在如检举人指陈的一系列财务问题，监察处长未置一词。

目前尚没有确切资料表明交通银行总行据此对长沙分行采取过何种内部措施，长沙分行方面的人士告诉记者，交通银行总行曾对长沙分行进行了“严格的审计和检查”，但他无法说明这究竟是一种怎样的“严格”审计，以及审计的具体时间与涉及范围。况且，当年的一应主事者现时仍在任上，“长沙问题”也未见被交通银行对外进行任何公开提及。

交通银行总行未有即刻就上述问题加以置评，由于该行相关部门的负责人眼下正在落实奥运期间的有关工作，他们邀请记者于8月中旬前往上海总部进行面晤。他们说，“相信通过沟通，我们将能全面客观地说明情况。”在上一次对长沙分行进行的访问中，该家分行最初对记者进行了阻挠，试图避免与记者进行接触。

4年以来，检举人不依不饶地将控告信递交多个监管部门，结果无一不是泥牛入海，未得到任何一种说法。2006年，当他将控告递交香港证监会时，证监会告诉他，经过考虑，他们已转交合适的办理部门――香港联交所。联交所上市科此后给予的答复是，如果检举人允准，他们将向当事公司及公司的上市专业顾问披露有关投诉内容及细节，以便进一步跟进。

检举人对他们的请求表示同意。但此后，他再也未能得到有关联交所的任何调查结论。当他就此发出询问，联交所上市科拒绝予以答复。

联交所声称，根据他们的一般政策，该所需要按保密机制进行所需之询问及调查，以确保程序公正持平，保障上市公司及其董事免受没有根据的指控。这样做的目的在于维护公众对市场监管的信心和维持一个公平、有序及消息畅通的证券交易市场，此举亦在于保障投资者，防止不当行为充斥市场及使调查程序更具效率。他们重申，不会通知检举人有关投诉之处理方法及结果。

2007年，检举人继而向中国证监会递交控告，时值交通银行向中国证监会呈报于上海A股首发上市的申请材料之际。证监会办公厅表示，他们会按程序进行处理。

现在，距中国证监会受理此件控告已逾一年时间，交通银行早于当年5月即顺利通过证监会的发审环节，如期实现在上海证交所A股上市。除了中国证监会和交通银行，恐怕再也不会有人清楚当局对于该一检举做过何种处置。

长沙分行的纪检书记黄志军告诉记者，近4年以来，长沙分行接受相关核查总计10余次之多，凡是关涉金融监管的当局部门均有介入。“这些部门都很重视，都对我们进行了审计和核查，都有一个正确的结论”。

但他未能接纳记者有关出示这些结论的提议，他说他不会这样做。长沙分行监察室处长姜铁军则插话说，监管部门也不一定要给出书面检查结论，他们可能会通过座谈会的形式进行通报。不过该位人士没有进一步说明此类座谈会的具体召集人、与会者以及通报范围。至于检举人，他对于检查结论一无所知，没有获得任何结果通报。

真相待解

至本文截稿时，中国证监会没有就交通银行被指控的账务问题做出置评。香港联合交易所也没有向记者披露他们是否做出调查以及该等调查的细节。联交所于应询时说道，有关交通银行的指控已被他们的上市科记录在案，并就事件作出有关跟进。他们说，作为前线监管机构，上市科会就该事件之检举内容考虑是否需要采取任何监管行动，“在审慎地查询有关事情后，可能决定无须采取任何进一步行动”。

香港联交所受香港证监会领导与监督，根据法定责任，该所旨在于合理和切实可行的范围内，确保香港市场公平、秩序及信息灵通。他们遵从一则当地的《证券上市规则》履行自身职能，对上市公司活动的监察主要着眼于上市公司是否遵守该《上市规则》的要求，作出及时、准确及公平的资料披露。

联交所表示，恕他们不能就此事件一一交代自己是如何做出处理的。倘若由于决定采取进一步监管行动而致联交所或涉事上市公司刊发公开声明，人们当会明白联交所曾如何处理此事，并进一步了解引致问题出现的原因。香港证监会给予记者的答复也是大同小异。

事实上，两年以来并没有人见到这样的声明，无论是联交所的，还是交通银行的。这似乎显示，联交所可能没有在市场的期盼中“采取任何进一步监管行动”。

中国的法律界人士对此持有疑义。就此来说，他们认为监管当局并不称职。假如监管当局明了法律精神，认识到举报权是法令赋予任何公民的基本权利，那么他们就没有理由漠视举报人的“实名举报”，迟迟不肯给出“经查属实”或“经查不实”的任何一种答复。即便没有结论，也应该加以说明。

作为公众公司的交通银行似乎也需要履行披露和告知义务，哪怕这根本就是一桩并不如外界所猜疑那样的不实指责。不过一位证券律师对记者说，他们有这样的义务，但一般不会公开。

没有人及时给公众一个交代，是因为中国至今仍不存在这样一项法令，要求当事主体或监管当局需要就相关控告进行必须和必要的查证，并进行必须和必要的披露与说明。法律界人士说，没有这样一项具体的法规存在，因而“他们可以理你，也可以不理你”。

不透明的检调程序和未予披露的行动细节可能妨碍公众对于上市公司的信息获得，至少就那些与该家上市公司存在利益关联的投资人的知情权能否得到保证而言，这似乎就是一个问题，并且，它无疑将勾起人们对于当事主体是否意在掩盖真相的无限遐想。

“财务(造假)问题在不少上市公司或多或少都存在，”一位不具名的上市银行高管人士对记者说道，“银行也不例外。”

2005年于H股上市之时，交通银行曾委聘香港罗兵咸永道会计师事务所进行财务审计，已知该所是普华永道会计师事务所设于香港的分支机构。目前该所尚没有就当年对交通银行的财务审计细节向记者作出正面回应。

普华永道驻北京审计部的一位工作人员告诉记者，就一家企业的财务审

计而言，会计师事务所并不需要对该企业设于各地的分支机构进行全面审计，对于总部财务的审计才是重点。不过他表示，这些细节不方便在电话里面透露。

中国财会界和银行界的相关人士在此前后分别告诉记者，会计师事务所对于一些跨地域经营的集团企业只可能进行财务抽查审计，做到事无巨细几乎不可能。更多时候他们只基于当事集团提供的财报进行审计，然后发表意见。对于那些即将上市的公司，有时候，“会计师事务所(也会)从中充任财务包装和调整的角色”。

自记者得到的罗兵咸永道会计师事务所出具的审计报告来看，他们几乎完全是着重于交通银行编制的一揽子财务报告进行审计。他们当年审计了交通银行截至2002年、2003年及2004年12月31日止各年度的财务资料报告，他们说，“银行董事须对财务资料负责，本所的责任是根据本所所做的审查结果就财务资料形成并发表独立意见。”

审计报告粗略地涉及交通银行的减值贷款与不良资产处置问题，其中谈到2004年6月交行财务重组时一笔530亿元减值贷款剥离之事(本文已于前面有所交代)。由于是在合并报表的基础上进行审计，因此未能细致展现各分支机构的减值贷款与不良资产处置情况。

最终，罗兵咸永道在审计报告中宣称，“就本报告而言，财务资料真实及公映了集团及银行在2002年、2003年及2004年12月31日的财务状况。”

显而易见，中国需要尽快订立一项旨在督促上市公司以及相应监管机构充分自觉地履行真实信息披露与告知义务的监管法令，以确保信息通畅对称，防止市场陷于失控。这并非没有先例可循。

在美国，自从2001年和2002年先后曝出安然公司和世界通信公司的财务丑闻以来，当局迅速订立了《萨班斯法案》，国会授命由一个高度独立的公众公司会计监督委员会全权负责该法案赋予的监察和惩罚职能，对上市公司的信息披露和财务报告真实性进行适时监控。该委员会不仅向当局报告他们的履职情况，还要向公众报告相关事件的裁处结果，公众利益被置于核心和首位。

中国目前只有一项出自证监会的《上市公司信息披露管理办法》，该办法虽将上市公司列为信息披露义务人，并强调义务人对于信息披露的真实与完整性负有责任，但对于这种义务人主体和主导的信息披露做法没有建立紧密而独立的第三方钳制机制。

此外，于2007年几经酝酿的《上市公司监督管理条例》载明，上市公司及相关各方的市场活动须接受政府和公众的监督，中国证监会并意图与多个同级别监管机构共同建立一套监管系统。不过该条例至今仍处于征求意见阶段，没有正式出台。

难道就没有办法可以化解诸如交通银行一类难以廓清是非原委的“账务”问题了吗?当然不是。至少上市公司股东和一些直接利益相关人是有权要求知道真相的。法律界人士说，他们可以查阅上市公司的账目，并加以核实。假如证明自身利益确有受损，达到1％以上人数的股东可以提起股东代表诉讼。直接利益相关人亦可诉诸法律来维护自身利益。

法院财务履职报告范文第4篇

我受县人大常委会委托，向大会报告工作，请予审议，并请列席会议的同志提出意见。

2013 年是全面贯彻落实党的十精神的开局之年，也是实施“十二五”规划承前启后的关键之年，更是我县面对压力、迎接挑战、加快转型、保持发展的攻坚之年。一年来，县人大常委会在中共____县委的坚强领导下，以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，深入学习贯彻党的十精神，紧紧围绕全县工作大局和最广大人民群众的根本利益，依法行使职权，充分发挥地方国家权力机关作用，为推进我县经济社会不断向前发展作出了应有贡献。

县十七届人大三次会议以来，常委会共举行会议6 次，听取审议“一府两院”专项工作报告8 个，听取审议和审查批准财政方面的报告3 个、基本建设项目计划方面的报告2 个，作出决议决定5 项，开展执法检查2 次、专题调研3 次，任免“一府两院”工作人员102 人（次），补选市三届人大代表3 名。

一、坚持围绕中心服务大局，监督工作实效不断增强

一年来，县人大常委会认真实施监督法，按照围绕中心、服务发展、突出重点、注重实效的思路，准确把握人大监督特点，充分发挥人大监督优势，不断增强人大监督实效。

（一）高度重视对计划、预算执行情况的监督

加强对计划和预算执行情况的监督是地方人大的一项重要工作。去年，常委会严格按照监督法和预算法的规定，听取了县政府关于上半年国民经济与社会发展计划执行情况和财政预算执行情况的报告，听取审议了县政府关于20__ 年财政预算执行及其他财政收支审计工作报告反映问题整改情况的报告，以及关于20__ 年财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告。

为了确保审计报告所反映的问题整改到位,去年4 月份,常委会组成查访组,会同县政府办、审计局、财政局,对重点部门和单位的整改情况进行了查访。常委会第十次会议听取了县政府的整改报告和查访组的查访报告。通过跟踪督查，审计报告所反映的问题基本得到了解决,有力地维护了财经纪律的严肃性。

（二）认真听取和审议“一府两院”专项工作报告

社会治安管理和食品安全工作是全社会普遍关注的热点问题，直接关系着人民群众幸福指数的提升。20__ 年常委会听取审议了县政府的相关工作报告，并分别提出了审议意见，要求县政府认真研究处理，切实推进相关工作。为了实际了解审议意见的整改落实情况，去年常委会责成分管领导带队，组织部分委员和市县人大代表，对县政府研究处理常委会审议意见的情况进行了认真查访。常委会第十一次会议听取了县政府对县人大常委会关于社会治安管理和食品安全工作审议意见研究处理情况的报告。县政府在收到常委会的审议意见后，做了大量整改工作，社会治安管理取得明显成效，食品安全形势有了进一步好转。会议还根据存在的问题，强调今后要进一步加强打防管控一体化的社会治安防控体系建设，下大力气开展重点领域的严打专项斗争和重点案件的侦办工作，不断加强公安队伍建设；要强化食品安全监管措施，创新监管模式，加强监管队伍建设，充分发挥社会监督和舆论监督作用，有效规范食品行业行为。

随着我县近年来经济社会的快速发展，民事案件数量激增，案件类型日趋复杂，民间借贷纠纷突出。针对县法院民事审判工作任务繁重、涉及面广、社会关注度高的现状，县人大常委会第十次会议听取审议了县法院关于民事案件审判工作情况的报告。会议要求县法院要进一步改进和完善民事审判环节,严格司法程序，加快案件办理进度，提高案件执结率；要围绕中心服务大局,努力为全县经济社会发展提供有力的司法保障。今年常委会将适时听取县法院关于对常委会审议意见研究处理情况的报告，有效发挥审判机关的民事审判职能，维护公平正义，提高司法公信力。

（三）扎实开展对法律实施情况的执法检查

为了进一步促进《传染病防治法》在我县的贯彻实施,切实保障全县人民身体健康和生命安全,受市人大常委会委托,9 月中旬,常委会组织开展了对我县贯彻实施《传染病防治法》及相关法律法规情况的执法检查。实地走访查看了县疾控中心、县 医院、部分镇(办)卫生院、幼儿园、小学等10 处传染病防治重点单位和机构,听取了县政府的相关工作报告，并认真撰写执法检查报告,提出要继续加大相关法律法规宣传贯彻力度，加强传染病预防控制体系建设，完善疫情报告管理，强化监管措施等建议，为市人大常委会审议全市传染病防治工作提供了重要依据。

（四）积极组织开展专题调研工作，全力协助配合市人大在我县的调查、检查等活动

2013 年，我们组织相关委办开展了关于规范性文件备案审查、现代农牧业发展等方面的专题调研活动。在现代农牧业调研中，调研组实地走访全县农牧业生产经营项目30多个，通过与种养殖大户面对面交流、农牧业主管部门座谈等方式，较为客观地掌握了我县现代农牧业发展中存在的问题和困难，提出了促进我县相关产业提质增效的思路和建议。调研报告以《人大工作》专刊印送县委、县政府主要领导及各相关部门参阅。

一年来,常委会配合市人大开展了节约能源法执法检查和法院行政审判工作、工业园区阻工、体育工作等调研活动，组织安排了2013 年榆林塞上环保世纪行在我县的采访活动，精心组织了在榆省十二届人大代表就推进新型城镇化工作在我县的专题调研活动。

（五）重视工作，以促监督

常委会坚持把工作作为了解社情民意、密切联系群众、推进监督工作的重要渠道和途径，注重从群众中了解掌握有关情况和重要动态，分析研究带有普遍性、倾向性、苗头性的问题，为监督工作提供重要的信息参考。同时不断探索完善人大工作机制和工作制度，及时转办、交办群众来信来访案件，加大重点事项督办力度。2013 年全年共受理群众来信来访13 件（次），办理上级人大常委会交办的案件3 件，批示重点案件3 件，转办督办案件6 件，常委会领导接待上访群众30 余人次。通过督办，推动了一批突出问题的依法妥善解决，对化解社会矛盾、促进社会和谐稳定起到了积极作用。

二、坚持党的领导，依法做好重大事项决定和人事任免工作

审查批准年度财政收支预算是常委会行使重大事项决定权的重要方面。县十七届人大三次会议后，县政府按照人代会批准的财政预算报告，安排编制了2013 年县本级财政收支预算草案。县人大常委会第十次会议专题听取审议了县政府关于2013 年县本级财政收支预算（草案）的报告和县人大财经委对该预算草案的审查报告。会议认为，2013 年县本级财政收支预算草案遵照中省市各项财政政策规定，结合我县自身经济状况进行编制，预算安排坚持“量入为出、收支平衡、统筹兼顾、突出重点、保障民生”的基本原则，指导思想明确，符合县委对我县经济社会发展的总体部署和县十七届人大三次会议作出的决议，决定批准2013 年县本级财政收支预算。

随着经济下行压力的不断增大，为了确保民生支出，常委会听取审议了县政府提出的关于调整财政预算的报告。经审查，常委会认为县政府的调整方案是在上级“目标不变、任务不减”的要求下，通过核减专项资金和基本建设项目，增加财政预备费而作出的符合我县实际的正确选择，体现了不打赤字、收支平衡、略有结余的调整思路，决定予以批准。2013 年一般预算支出调增72.34 万元，调增6 项，调减10 项，收支相抵结余38 万元；政府性基金收入因煤炭价调基金返还调整为4.9 亿元，核减用于基本建设项目的投资6.6亿元，收支相抵结余161 万元。

面对财政减收的现实情况，县政府遵循“以收定支、量入为出，先保民生、后保建设”的财政支出原则，两次向常委会提出了调整财政投资建设项目计划的报告。通过听取县政府的相关报告和充分的论证审查，常委会作出了批准调整财政投资建设项目计划的决定。两次共调减项目36 个，调减财政投资20.23 亿元。

常委会第十三次会议还审查批准了20__年财政决算。

依法做好人事任免工作。常委会坚持党管干部的原则，严格任免工作程序，依法行使人事任免权。通过开展任前民意调查和测评、会议表决通过后现场颁发任命书等程序，切实增强了被任命人员的公仆意识、责任意识、法律意识和自觉接受人大监督的意识，告诫其权力来源于人民，要敬畏人民，尊重人民，督促其认真履职，依法办事。县十七届人大三次会议以来，常委会共依法任命政府部门工作人员6 人，免职7 人；任命法检两院工作人员69 人，免职20 人；任命人民陪审员50 人。

三、强化履职服务和保障，代表主体作用得到较好发挥

十报告提出要“加强人大常委会同人大代表的联系，充分发挥代表作用”。一年来，常委会将代表建议办理工作作为联系人大代表、为代表和群众排忧解难的重要工作来抓，不断完善代表工作机制,创新工作方式,丰富活动内容,着力发挥代表主体作用。

一是高度重视代表建议办理工作。代表建议办理得如何，直接关系着代表作用的发挥效果,影响着代表行权履职的积极性。为了确保代表建议办理工作取得实效,我们建立完善了会议交办、牵头督办、办理回访的工作机制，不断加大督办力度，办理质量显著提升。去年3 月份,县人大常委会组织召开了代表建议交办会，要求承办部门认真办理，限期办结并答复代表。9 月份召开了代表建议督办会。会后常委会派出调查组深入有关镇（办）,通过现场察看、召开座谈会和进行满意度测评等方式,对代表建议办理情况逐件进行了调查。对办理情况测评为“不满意”的建议，责成县政府有关部门重新进行研究办理,重新办理结果得到了代表们的认可，所提建议都得到了较好的落实。常委会第十三次会议专题听取审议了县 政府关于代表建议办理情况的报告和调查组的调查报告，作出了进一步加强和改进代表建议办理工作的审议意见，要求县政府及相关承办部门要高度重视，切实加强和改进代表建议办理工作，不断创新办理机制，提高办理质效。

二是精心组织部分省市县人大代表对我县2013 年重点项目建设情况进行视察。本次视察历时两天，参加代表52 人,视察项目16个，涉及农业、工业、基础设施建设和社会事业发展等多个方面。视察结束后,我们安排参加视察的代表与县政府及其相关部门的主要负责同志进行了座谈。座谈会上代表们就2013 年重点项目建设和2014 年项目计划编制提出了很多有深度、有见地的意见建议，与会的县政府领导同志对这些意见建议予以积极回应和充分肯定。座谈会后,我们根据代表提出的意见建议撰写了情况反馈报告。该报告经常委会领导修改审定，以文件形式送达县政府研究处理。

三是进一步扩大代表对常委会各项工作的参与度，充分发挥代表的引领表率作用。一年来，我们组织代表进行了二十多次调研、执法检查和工作评议活动。7 月份,为回应经济下行引发的群众对我县民生保障政策延续性的关切,我们组织43 名来自社会各界的人大代表召开了意见征询座谈会。重点征集了代表们对进一步加强和完善我县免费医疗和十五年免费教育政策的意见建议,做到收集一条建议，解决一个问题，推动一项工作。同时向与会代表介绍了我县2013 年1—6 月份国民经济和社会发展情况及财政收支状况，确保代表知情知政，向群众传达真实信息。要求广大代表要以高度的政治责任感和使命感，准确把握县情,依法认真履职,作维护安定团结的榜样、弘扬社会正气的表率、推动县域经济科学发展的楷模。

四是积极为代表提升履职能力创造条件。继续为代表订阅《中国人大》、《法制与社会》、《民声报》等报刊，及时向代表寄送《常委会会刊》、《人大工作》,通报重要情况和有关信息。5 月份,我们主动与省干部教育西北大学培训基地联系,组织举办了县镇人大工作者业务理论专题培训班。本次培训历时一周,较好地提高了县镇人大工作者的理论修养、业务素质和为民履职能力,为进一步做好县镇两级人大工作奠定了良好基础。

四、提升履职能力和服务水平，常委会机关自身建设不断加强

认真组织开展理论学习。我们紧紧围绕中央重大决策部署和领导人的重要讲话精神，精心制定学习计划，认真学习党的十和十八届二中、三中全会精神，认真学习人大理论和业务知识，坚持集中学习与自学相结合,学理论与调查研究相结合。去年常委会两名副主任分别参加了省行政学院、市委党校组织的理论和业务培训，常委会组成人员和机关干部参加了____大讲堂和县委党校组织的培训学习。通过学习，努力适应新形势下加强民主法治建设的新要求,拓宽工作的思路和领域,推动人大工作与时俱进。

扎实开展“三访五促、为民服务”和党的群众路线教育实践活动调研工作。在“三访五促”活动中，我们派出五名有基层工作经验的领导干部深入基层，调查研究，设身处地为当地群众排忧解难，受到了群众的好评。县人大常委会主任、副主任积极参加党的群众路线教育实践活动调研工作,扎实开展“五个一”主题活动,深系点与老百姓面对面交流,广泛听取和收集群众意见建议,排查影响发展、安全、稳定的矛盾问题,从实际出发为老百姓解决现实困难。调研结束后,认真撰写调研报告,为县委决策提供依据。

积极开展创建模范机关活动。全面加强机关作风、廉政、文化、道德、制度建设，着力打造政治过硬、业务过硬、作风过硬、团结和谐的坚强集体，努力形成心齐、气顺、风正、劲足的良好工作氛围，机关的大局意识、责任意识、服务意识和创新意识得到明显提升。

严格遵守中央八项规定和省市县相关规定。加强资金和资产管理，进一步修订完善机关财务、车辆管理等制度，厉行勤俭节约，反对铺张浪费。积极推进国库集中支付上线运行工作，用制度管人管事，财务管理更加规范，工作效能明显提高。9 月份，面对全县经济下行压力和财政收入明显减少的形势,遵照县委有关精神,我们带头核减2013 年度专项经费160 万元。

高度重视党风廉政建设工作。按照县委统一部署,以求真务实的态度和饱满的政治热情深入开展廉政警示教育活动。积极开展“五个一”、反“”活动，认真组织召开民主生活会，常委会党组成员与机关支部成员一起深刻对照检查,积极开展批评与自我批评。针对存在的问题，制定了整改措施，修订完善了规章制度，警示教育活动取得较好效果。

各位代表，一年来，县人大常委会各方面工作都取得了新的进展。这是县委正确领导的结果，是全体代表、常委会组成人员以及县人大机关工作人员辛勤工作的结果，也是“一府两院”密切配合和全县人民群众大力支持的结果。在此，我代表县人大常委会，向大家表示衷心的感谢！

回顾过去的一年，我们的工作虽然取得了一定成绩，但与经济社会发展的新要求和人民群众的新企盼还有一定差距。一是监督工作力度不够，仍存在程序性监督多、实质性监督少，一般性监督手段多、刚性监督手段少的现象。对监督中发现的问题和常委会审议意见研究处理情况的跟踪监督不够。二是代表作用发挥不够，一些代表忙于本职事务，参加代表活动不够经常，自觉履行代表职责的意识不强。有些代表的审议发言和提出的议案、建议 质量不高。代表联系群众、接受选民监督的机制不够健全。代表闭会期间的活动内容和形式需要继续探索创新，为代表履行职务的服务保障工作还需进一步加强。

各位代表：

2014 年是全面贯彻落实党的十八届三中全会精神、全面深化改革的第一年，也是我县面对困难、加快转型、奋发图强的关键一年，做好人大各项工作意义重大。今年县人大常委会工作的总体要求是：在县委的统一领导下，全面贯彻落实党的十和十八届三中全会精神，按照县委十七届五次全会的工作部署，把握稳中求进的工作总基调和改革创新的总要求，紧紧围绕全县工作大局和人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题，认真履行宪法和法律赋予的各项职权，充分发挥代表作用，着力加强对“一府两院”的工作监督，不断推进依法治县进程，为促进我县经济持续健康发展、社会和谐稳定作出更加积极的贡献。

一、依法做好监督工作，不断增强监督实效

听取和审议专项工作报告。针对“一府两院”工作中的重点、改革发展中的难点和人民群众普遍关注的热点问题，听取审议县政府关于我县城乡低保和政府救助、治理交通领域“三乱”现象和基层医疗卫生事业发展等方面的报告，回访督查县法院关于县人大常委会对民事案件审判工作情况报告所提审议意见的研究处理情况。不断完善听取和审议专项工作报告的工作机制，通过询问、质询、特定问题调查等方式积极回应社会关切。

加强对法律实施情况的监督检查。对《中华人民共和国动物防疫法》、《中华人民共和国教育法》等法律法规的实施情况进行执法检查，确保在法治轨道上推动各项工作开展。认真做好规范性文件的备案审查，完善备案审查程序，规范备案审查工作，有效发挥备案审查作用。切实做好人大工作，加强对人民群众反映的重要案件的督查督办，维护社会公平正义，保护群众合法权益。

扎实开展专题视察调研活动。根据实际工作需要，组织常委会组成人员和人大代表开展视察或专题调研。学习考察地方人大监督“一府两院”工作、财政专项资金管理、禁毒工作等方面的先进经验，围绕红枣产业发展开展专题调研，为推动相关工作更好开展，有效提升工作水平提供借鉴。

二、完善重大事项决定工作机制，依法行使好重大事项决定权和人事任免权

加强预算决算全口径审查监督和国有资产监督职能。听取审议县政府关于2014 年县本级财政收支预算(草案)的报告和基本建设项目计划（草案）的报告，审查批准2014 年县本级财政收支预算和基本建设项目计划。审查预算的重点由平衡状态、赤字规模向支出预算和政策拓展。在审查和批准2014 年基本建设项目计划之前，继续组织开展关于项目计划草案的民主恳谈活动，进一步扩大人民群众对项目决策的参与度，提高决策的民主化、科学化水平。听取审议县政府关于2013年财政决算（草案）的报告和关于2013 年县本级预算执行及其他财政收支情况的审计工作报告，审查批准2013 年财政决算。听取县政府关于2014 年上半年计划、预算执行情况的报告，审查批准计划、预算调整方案。听取审议县政府关于国有资产管理情况的报告和关于“十二五”规划实施情况的中期评估报告，以及关于2013 年财政预算执行及其他财政收支审计工作报告反映问题整改情况的报告。

依法行使人事任免权，为推进全县经济社会科学发展提供组织保障。坚持把党管干部和人大依法任免国家机关工作人员统一起来，严格贯彻中央关于干部选拔任用的有关规定和县人大常委会任免国家机关工作人员办法。认真做好人事任免相关材料审查和拟任法律职务人员的任前资格审查，拓宽常委会组成人员对拟任人员的知情渠道。坚持任前进行民意调查，任命时拟任人员与常委会组成人员见面作表态发言，任后实行动态跟踪监督的工作方法，确保人事任免权的正确行使。

三、完善代表联系群众制度，充分发挥代表主体作用

坚持常委会组成人员联系代表制度，指导代表依法履职，帮助代表解决实际困难。组织代表定期联系选民，适时组织开展调研、视察、检查等活动，拓宽代表履职途径。抓好代表履职培训，采取邀请专家授课、外出培训与实地考察相结合的方式，不断提高代表履职能力。开展代表述职活动，增强代表依法履职意识，主动接受群众监督。加大对代表建议意见的督办力度，做到件件有着落，事事有回音，激发代表为民代言的热情。继续实行县人大常委会主任、副主任督办人大代表建议制度，提高建议办结率和满意率，推动建议办理由答复型向落实型转变，力争使代表建议办理工作取得新突破。切实尊重代表主体地位，努力为代表知情知政、依法履职提供良好保障和优质服务。

开展“建设新____、人大代表在行动”活动。鼓励和支持人大代表根据自身能力和特长，积极投身民生经济建设、生态环境建设和和谐社会建设。领办创办中小企业，发展适合企业化经营的现代种养业，推进农业产业化、规模化、专业化经营，参与小城镇基础设施建设和社会服务事业建设；加快产业转型升级，淘汰落后产能，严控污染物排放，大力植树种草，修复生态环境，积极参加村镇整治，建设美丽____；身体力行，诚实守信，当好公民表率，密切联系选区群众，反映问题化解矛盾，积极参加公益活动，主动捐钱捐物，资助困难群众，以实际行动践行“人民选我当代表，我当代表为人民”的承诺。县人大常委会将全力为代表发挥聪明才智、投身社会各项事业提供支持、服务和保障，推动活动持续健康、扎实有效地开展。

继续邀请镇人大主席、办事处人大代表联络组组长列席常委会会议和参加常委会开展的各项活动，指导和支持镇(办)人大开展工作，切实提高基层人大工作水平。

四、加强常委会自身建设，不断提升履职能力和水平

加强学习型机关和学习型组织建设，深入学习党的十和十八届三中全会精神，学习法律及人大业务知识，着力提高依法履职能力。进一步加强制度建设，促进常委会工作制度化、规范化。以党的群众路线教育实践活动为契机，大兴求真务实之风，认真开展调查研究，进一步加大监督工作力度，要在处理突出问题、难点问题、焦点问题上敢于作为、善于作为。加强与兄弟市县（区）人大的工作交流和联系，学习借鉴好的经验和做法，开阔视野，增长见识。进一步加大宣传工作力度，深化宣传内容，拓宽宣传渠道，推动人大宣传工作达到新水平。

法院财务履职报告范文第5篇

关键词：上市公司；内部监督；治理；审计监督；法律规制

上市公司作为一种重要的企业组织形式其绩效和发展一直是政府和社会的关注焦点，管理界和法律界有这样的共识：上市公司运行健康水平是其生产力的前提和保证，而上市公司内部监督机制的有效性决定了上市公司健康指数和经营状况。从世界范围来看，上市公司内部监督机制有以英美为代表的独立董事一元模式、以德国为代表的独立董事和监事会的二元模式、以法国为代表的独立董事或监事会的选择模式，我国上市公司根据国情需要实行的是独立董事和监事会的二元模式。我国借鉴西方发达国家经验，在监事会制度基础上于2001年和2002年分别引入独立董事制度和审计委员会制度，并从立法上配套规范。从公司治理的顶层设计初衷来看，上市公司内部监督二元模式加上审计委员会、内审部门、公司纪检部门的支撑，应能达成内部监督的既定目标和效果，而课题组通过问卷调查得出的初步结论是：上市公司内部监督机制失效现象普遍发生并已形成治理难题。

一、 南京、无锡地区部分上市公司内部监督机制有效性调查情况分析

本次调查自2016年5月10日开始，至7月10日完成回收、识别有效问卷和汇总整理的工作，7月17日前完成对问卷调查的结果分析。本次调查对象选取南京、无锡地区60家上市公司，涉及软件、物流、机械、农业、建筑、房地产、贸易、咨询等行业，最后完成对50家公司的有效调查。本次问卷调查采取了走访面谈、会议座谈、电话采访、网络问卷等调查方法。调查对象主要是各上市公司的董事、监事、独立董事、内审人员、经理。

调查围绕上市公司内部监督机制有效性这一主题进行，接受调查的对象中，61.4%的董事、87.6%的监事、88.1%的独立董事、92%的内审人员、91.3%的经理认为上市公司内部监督机制失效现象普遍发生并已经形成治理难题。调查得到的有关失效成因反馈问题可汇总为：（1）监事和独立董事的独立性虽源于法律规定，但实践中无法保障；（2）监事和独立董事的监督职能重叠，导致履职惰性和责任真空；（3）监事和独立董事的专业胜任能力不够、无法有效履职；（4）立法粗疏，对监事和独立董事履职所需权利仅有原则性规定，但缺乏实施细则；（5）董事会对监事和独立董事的选任权和薪酬决定权制约了监事和独立董事的履职尽责意愿；（6）上市公司审计监督制度设置不合理，经常性导致内部审计失败并波及外部审计的实施和效果；（7）监事和独立董事缺乏具体的履职路径和手段，无法有效履职。

二、 上市公司内部监督机制失效成因

1. 监事和独立董事的独立性无保障。《上市公司治理准则》第59条规定，监事会职责是代表全体股东对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。中国上市公司的监事会一直未能很好地发挥监督职能，无法满足资本市场及投资人对良好公司治理的需求，为此，2005年公司法在许多方面进行了改革，对监事会相关制度进行了完善（王彦明、赵大伟，2016）。在上市公司监事会制度基础上再引入独立董事制度就是为了克服监事监督乏力这一难题。监事不作为固然有监事自身的诸多主观原因，但更多是客观上的体制黑洞侵吞了监事的独立性，其具体成因有：第一，监事的选任主导权由董事会控制，监事履职过程中一旦形成与董事会的对抗，这种对抗的本质其实就是监事监督权和董事会选任权的博弈，而董事会将毫无悬念地在权利博弈中胜出；第二，基于董事会对监事选任权的控制，使得监事会成员的来源庞杂，在很多上市公司监事任命仅仅基于一种职务安排而根本不考虑围绕监事的职责和使命来规划，不适格监事任职后因缺乏履职能力和履职自信从而无法自我保持独立性；第三，监事因缺乏实际有效的监督手段导致监督权无法行使，监事独立性自然丧失。

独立董事是指不持公司股份，不兼任公司的业务领导职务，与公司及大股东之间不存在任何影响其作出客观和独立判断的关系的人。他们负责对业务执行董事及大股东的行为进行监督，阻止内部人控制，防止损害公司及股东利益行为的发生（江平、李国光，2006）。和监事相比，独立董事因和上市公司之间的人身依附性更小，所以立法对其凭借独立性在监督效能上可能发挥的作用寄于更大的期望，所以从《公司法》到《关于在上市公司中建立独立董事制度的指导意见》（以下简称为《指导意见》）的第1条至第4条都详加规定。即便如此，独立董事的独立性在上市公司管理实践中仍无法保障，原因有：第一，独立董事的聘用及薪酬决定权在董事会，一年一聘的合同期限使得独立董事的聘用关系很不稳定，独立董事更易关注聘用关系的维持从而努力揣摩董事会意见以避免不同意见的发表；第二，独立董事选聘成功需要提名权和表决权的支撑，而实际掌握这两种权力的只有大股东，使得独立董事无形中形成迎合大股东的职业惯性；第三，独立董事履职过程中，更多接触的是董事、高管而非中小股东，且其工作条件多由高管提供保障，发表意见时自然受限于和董事、高管的各种利益牵连。

2. 监事和独立董事协同不够。除“重大关联交易认可权”“发表独立意见权”“股东投票征集权”外，独立董事与监事在监督职能和监督权限上享有大部分相同的权利，主要是监督公司的经营活动、财务管理及董事、经理履职的合规合法性（高旭军，2016）。立法的初衷是通过在原有监事制度基础上再设置一重独立董事监督以加强上市公司内部监督力量，但从实际运行效果来看，双重监督导致了监事和独立董事履职过程中互相推诿和责任真空的出现，监事和独立董事基于个人利益考量均存在趋利避害的趋向，双重监督经常性异化为相互推诿，并给他们提供了回避与董事会冲突的借口和依靠，监事和独立董事都希望对方多承担监督责任，立法也没有进一步明确监督责任的划分和两者协同监督的具体程序和方法。

3. 监事和独立董事专业胜任能力缺乏。监事和独立董事监督的对象实际是公司的核心经营管理业务，从理论上来讲，监督者的专业分析和判断能力要比被监督者的专业能力更胜一筹才能符合监督履职要求。目前，绝大多数上市公司没有监事和独立董事任职资格的相关规定，对其任免考虑的基本因素是受聘人选与大股东的关系或仅仅为了从组织形式上满足公司法的相关规定，绝少考虑其专业胜任能力，实践操作中监事和独立董事遴选配比随意，此外，董事会聘请独立董事时更多偏好选择学者型独立董事，以借助其名望声誉扩大上市公司影响，而入选的学者型独立董事虽富有理论功底但少有实际经验，形成“花瓶效应”，最终导致监事和独立董事即使履职意愿强烈也无能力实现监督履职目的。

4. 监事和独立董事缺乏有效的监督手段。相关法律对监事和独立董事以财务查询权、业务了解权为核心的诸多权利作了规定，但行权缺乏有效的具体手段和法律制度的保障，公司审计监督力量并不掌握在监事会手中，也没有向独立董事报告的义务，审计委员会和内部审计部门均隶属于董事会，外部审计的聘任权均掌握在董事会手中，注册会计师获聘担任外部审计工作后，其工作内容并不包含支持监事和独立董事监督职能的实现。目前上市公司的内部监督工作多体现在制度文件规定上、大多不具备实施的条件和具体手段，形式主义泛滥，文牍主义盛行，而上市公司的业务和财务情况十分复杂，仅凭监事和独立董事的自身判断力无法有效监督，必须由以审计为主的各有关专业力量形成监督支撑并不断丰富监督手段。

三、 上市公司内部监督机制失效治理路径

1. 保障监事和独立董事的独立性。

（1）减少、消除董事会对监事和独立董事的影响。在《指导意见》和《上市公司治理准则》中明确监事和独立董事的选任标准和选任程序，并对董事会违反法定标准和程序控制、影响监事和独立董事履职的行为予以法律问责。也可以考虑建立证监会领导下的全国性的上市公司独立董事公司，建立全国性的独立董事选聘标准和考核机制，上市公司只与公司签订独立董事聘请合同，独立董事基于公司的委派任职并从公司获酬，公司负责对独立董事考核，这样既可以促进独立董事职业阶层化并保证其正常的流动和轮换，又可以将独立董事的选任和委派彻底从上市公司剥离出来，割断董事会与独立董事的种种利益牵连。

（2）按上市公司规模配比监事和独立董事。监事和独立董事的数量要和上市公司规模相适应，同时可以考虑建立独立监事制度，独立监事同样可以考虑实行制度，与独立董事制度形成监督合力，加大内部监督力量独立性权重，同时注重监事和独立董事专业结构背景的多元化以及与公司经营方向的关联程度，为其独立监督履职提供专业化支撑条件。

（3）落实责任保险制度。立法应将上市公司责任保险制度的相关规定由建议性条款修订为义务性条款，并落实到监事和独立董事履职过程中，同时规定责任保险费由上市公司和监事、独立董事按比例共同负担。责任保险制度一方面解除了监事和独立董事对履职过程中可能发生风险的顾虑，另一方面激励了监事和独立董事履职积极性和履职自信。

2. 加强监事和独立董事的协同监督。协同是指系统的各部分之间相互协作，使整个系统形成微观个体层次所不存在的、新质的结构和特征（赫尔曼・哈肯，1989）。监事和独立董事作为上市公司内部监督机制中的两个子系统其协同的有效性决定了内部监督机制的有效性。立法赋予了监事和独立董事内容几乎相同的监督权，但对两者行权的协同和责任的划分并未规定清楚，如果是同权同责，那么会导致重复监督和监督资源的浪费，甚至导致两者均不作为。故此，至少应在《上市公司治理准则》中设置监事和独立董事协同监督机制，明确协同义务和模式，可以分为监事主导制、独立董事主导制、联合监督制等类型，并允许上市公司根据自己的具体情况加以选择，对协同监督过程中监督主体的法律责任要划分清楚，做到权、责、利的高度统一。

3. 提高监事和独立董事专业胜任能力。监事和独立董事的专业胜任能力的高低决定了上市公司内部监督机制有效性的实现程度。首先，要树立“专家监督”的理念，紧紧围绕上市公司监督目标确保具备符合履职资格的专业人士进入监督队伍，从立法和公司管理层面上要重塑监事和独立董事的管理地位和法律地位，形成职业吸引力；其次，要进一步完善监事和独立董事的选任资格和选任程序并从立法上加以规范，最后，要严格控制董事向监事会的流动、监事在公司内交叉任职、独立董事过多兼职等情况的出现，促进监事、独立董事的职业阶层化及其在上市公司间的人才流动。

4. 创新监事和独立董事的监督手段。监事和独立董事的履职效果取决于监督手段实施的有效性及创新性。

（1）保障监事和独立董事行使知情权。相关法律对监事、独立董事、董事赋予了无差别知情权，董事因直接主导公司经营管理活动，所以其知情权无需特别保障，而监事、独立董事因履职条件限制，所以必须对其知情权的实现规定相应的保障措施：第一，在列席董事会会议的基础上拓宽监事和独立董事的知情权渠道，保证其可以向公司经营管理活动的一切关联方了解信息，以获得全面、客观、真实的信息，夯实支撑监督判断形成的基础；第二，立法设定董事会报告义务，与监事和独立董事的知情权相对应，对董事会违反报告义务的行为可由公司提起损害赔偿之诉，对董事会成员虚假报告行为应启动问责机制；第三，从制度上确保监事和独立董事知情权的层级和深度，为其行使知情权提供尽可能多的手段和方法。

（2）改革审计监督组织机构和职能。审计监督是上市公司内部监督机制的核心部分，也是董事会经营决策的重要抓手。审计监督的主要目标是确保获知真实的会计信息，如果会计信息失真，那么构建在错误和虚假的会计信息基础之上的内、外部治理机制必然会产生负面效用，严重的还将导致整个公司治理失灵（吴利娟，2014）。目前，上市公司采取的是董事会领导下的审计委员会管理公司的内部审计和外部审计工作这一模式。审计工作偏“决策服务型”而非“监督主导型”，内审部门并未实际纳入内部监督机构，所以也就没有监督履职的主动性。对此应予以彻底改革：第一，将审计委员会设在监事会，监事会领导整个公司的审计工作。将公司的内部审计和外部审计目标调整为：监督为主，决策服务为辅。第二，以审计监督力量保证监事和独立董事调查权的实现，避免调查权的空置。监事和独立董事在行使知情权的基础上还可以更加主动的行使调查权，而审计调查手段保证了调查权的充分行使。第三，以审计全覆盖为目标，改革审计监督的职能。审计全覆盖作为当前政府审计的核心理念和目标在政府审计支持国家治理中发挥了重要创新驱动作用，公司治理作为国家治理体系中一个子系统应当引入审计全覆盖理念用以指导公司审计监督工作。审计全覆盖，是审计对象、审计领域、审计范围、审计内容的全覆盖，是一种全天候的“雷达”监控（付忠伟、黄翠竹等，2015）。在上市公司内部审计和外部审计协同基础上，应确保时间、空间、主体的全覆盖，同时，审计范围和层级要从审财务报表、审财务数据延伸到审行为、审事实、审绩效、审政策执行情况，会计信息是审计的出发点而非终点。

（3）设置内部监督支持制度。除了通过改革措施确保上市公司监督力量和资源的统一整合外，还要借助外部力量对内部监督机制形成有效支持，法律赋予了监事和独立董事对外部审计等咨询机构的外聘权，现在改革的关键是将这一外聘权的实现具体化和制度化，股东大会要单独批准外聘外部审计等咨询机构的预算，为外聘权的行使提供经费保障，使监事和独立董事监督履职时可以同时调配人、财、物，协同内外专业监督力量，形成高效统一的内部监督支持制度。

四、 结论

上市公司内部监督机制的有效性决定了上市公司治理水平和生产力水平，上市公司群体的整体治理水平也一定程度影响到国家治理的绩效，当前上市公司治理实践的实际反映是：上市公司内部监督机制失效性普遍存在，从立法实践来看，对监事和独立董事权利义务的规定保持了不断更新补充，但法律规定与上市公司制度对接上存在断层，导致立法目的落空。而上市公司管理层的诸多革新的前提是拒绝分权和放权，导致管理创新的形式主义。所以，对上市公司内部监督机制失效性治理，要在作好立法和管理的一体化考量和顶层设计基础上，充分整合内部监督力量和资源，辅以内部监督支持制度，以必要的人、才、物的调配权作为监督权实现的物质保障，以审计监督作为监督权行权的重要手段，同时加强对管理创新举措的法律规制。

参考文献：

[1] 王彦明，赵大伟.论中国上市公司监事会制度的改革[J].社会科学研究，2016，（1）：89-96.

[2] 江平、李国光，主编.最新公司法条文释义[M].北京：人民法院出版社，2006.

[3] 高旭军.对我国上市公司“双核心监督机制”的反思[J].东方法学，2016，（2）：58-67.

[4] 赫尔曼・哈肯.高等协同学[M].郭治安，译.北京：科学出版社，1989.

[5] 吴利娟.基于公司治理的审计问题研究[J].中国内部审计，2014，（5）：39-42.

[6] 付忠伟，黄翠竹，等.审计“全覆盖”的工作机制探析[J].审计研究，2015，（3）：15-19.

[7] 胡坚.股份公司监事会制度研究[D].重庆：西南政法大学学位论文，2010.

[8] 杨文珠.股份有限公司监事会制度的重构[D].北京：对外经济贸易大学学位论文，2006.

[9] 夏雪.上市公司关联交易法制演变的研究[D].上海：华东政法大学学位论文，2010.

[10] 黄挽澜.公司并购中的关联交易监管制度研究[D].上海：华东政法大学学位论文，2010.

[11] 陈云霞.公司董事义务和责任的比较研究[D].北京：中国政法大学学位论文，2001.

基金项目：审计署2015-2016年重点科研课题“国家审计在国家治理中的基石和重要保障作用研究”（项目号：15SJ01002）。

作者简介：苏欣（1969-），男，汉族，江苏省宜兴市人，南京大学法学院博士生，南京审计大学法学院副教授，研究方向为公司法、审计法。

法院财务履职报告范文第6篇

有关部门调查期间，涉财务欺诈的某上市企业（简称“A公司”）的几名责任人“病故”，其后一帮高管获刑入狱、被罚款，“从严监管”的证券监管部门给予一些董事包括全体独立董事警告的处分。

事情是这样的。A公司控股的B公司某年虚增利润，导致A公司当年年报存在虚假陈述。A公司董事长直接授意了相关虚增利润行为，并签字确认A公司当年年报；A公司总经理签字确认年报；身兼A公司高管的B公司董事长知悉虚增利润的相关行为，签字确认年报；B公司总经理、副总经理、财务总监等人，策划、组织、实施或者参与了虚增利润的相关行为。证券监管部门认定，上述人员为涉案违法行为的直接负责的主管人员，认定独董等多名董事为其他直接责任人员。

在证券监管部门向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利之后，A公司、众多当事人提出书面陈述、申辩意见。应其中几位当事人包括独董的要求，证券监管部门举行了听证。最后，除病故者不再给予处罚之外，所有当事人均被处以警告、最多罚款50万元，独董们没被罚款。

值得一提的是，被警告的独董们认为自己是受蒙蔽，在其中已勤勉尽责、不该受罚，其中一人对《董事会》表示，该处罚没有做到以事实为根据、以法律为准绳。这究竟是怎么一回事？该案例对董事特别是独董履职有怎样的警示意义？特别是，如果是内部人造假，受蒙蔽的独董该担何责，能免责？

措施很多

作为一位资深独董，他希望匿名、不想惹事，我们不妨称其为李独董，他透露，独董们针对涉案财务欺诈行为，采取了很多监督措施。

两年内三次要求A公司在解聘及聘任公司高管时必须依法履行董事会决策程序，并强烈要求公司尽快聘任（指派）专职财务总监，以便加强财务监督。鉴于公司没有回应独董完善公司治理的要求，独董们通过向公司董事、监事、高管及子公司领导致公开信的方式，按照《企业内部控制基本规范》的要求，劝诫公司管理层构建良好的企业内部控制环境，守法、合规经营，保护股东、尤其是中小股东利益。

他们建议A公司要求子公司自查各自生产经营中的经营风险及财务风险。次年要求公司内部审计部门对子公司进行内部审计及风险评估，并根据评估结果向董事会提交风险评估报告，同时提议召开包括子公司高管在内的扩大范围的董事会，责成子公司高管分析各自存在的问题，并提出整改方案。

鉴于公司管理层一再搪塞、敷衍独董的监督要求，同时存在无故不邀请、不允许董事会秘书参与总经理办公会议的异常行为，独董们经集体商量，决定根据证券监管部门《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》赋予独董的职权，独立聘请审计机构对子公司进行风险评估。独董三次发函上市公司，措辞严厉地要求上市公司管理层不得阻挠独董行使职权，严格按照独董要求聘请中介机构对两家子公司进行风险评估。经过外部审计机构的独立审查，查出重大违规事项，A公司通过子公司越过董事会违规对外拆借资金数亿元。针对这一严重问题，独董向当地证监局、A公司大股东的主管领导汇报。后来事态的发展证实了独董监督的及时性，因为管理层对外签订了十几亿元的拆借合同，独董及时制止了后续的对外拆借资金的行为，减少了进一步损失。

在年度董事会上，参会的独董们指出了子公司管理层未经董事会批准私自对外拆借资金的违规（违法）行为，指出子公司对外拆借资金的行为或已达到违法犯罪的程度，在给予上市公司管理层严肃的批评并坚决要求尽快改进的同时，为了体现独董对公司管理层违规行为的监督的决心，对两项存在较大风险、不符合维护股东利益的投资方案集体投反对/弃权票，否决了两项议案。此举引起了证券交易所的注意，并以此为契机开启了对A公司严厉的监督，并给予相关责任人以处罚，证券交易所认定独董尽到应有的责任而未予以处罚。

上述本应发挥公司治理作用的各个环节中，哪怕有一个环节向独董通报了子公司财务造假的事实，独董也会坚决地否定存在虚假陈述的年报，李独董称，针对B公司的财务欺诈事项及对外拆借资金的违规事项，独董已认真地履行了《公司法》、《证券法》等规定的职责，对公司违法、违规事项从根源上进行监督，并有效地查出公司对外拆借资金的重大违规事项。

他同时透露，就在同一次董事会上，独董出于保护投资者利益的考量集体否定了两项有可能损害中小投资者利益的投资议案，并在会议之前集体否定了定价不公允的关联交易议案。

还有一个细节，因为揭露了A公司存在的问题，李独董曾被企业所在地的一个省级干部责骂，后来此人因获刑。

从严监管

李独董表示，自己做事细致，此案中独董履职相关证据收集的非常齐全。何况，证券交易所曾认定独董尽到应有的责任而未予以处罚。于是，面临证券监管部门的调查，已卸任A公司独董多年的他原以为自己没问题，不会受到处罚。最终，独董们被警告。

按照最高人民法院关于单位犯罪中“直接负责的主管人员和其他直接责任人区别”的司法解释，其他直接责任人员是指在单位犯罪中具体实施犯罪并起较大作用的人员。此案中，证券监管部门认定独董们为其他直接责任人员。李独董认为，这种认定是不恰当的：A公司年报存在虚假陈述的主要行为方式是采用签订虚假合同、伪造合同、开具虚假发票等手段，实施财务欺诈，虚增利润。而独董并未实施签订虚假合同、伪造合同、开具虚假发票等手段，未直接参与和实施财务欺诈，虚构利润。而对于相关人员实施的签订虚假合同、伪造合同、开具虚假发票等手段，实施财务欺诈，虚增利润行为，独董不知情。对于会计师事务所所出具的标准无保留意见的审计报告，独董无法鉴别其是否存在虚假陈述。

作为当事人，李独董认为，独董存在《信披违法责任认定规则》中“认定从轻或减轻处罚的考虑情形”：首先，独董既没直接也没有间接参与导致信息披露违法的财务欺诈的行为；其次，针对公司不经过董事会决议擅自解聘及聘任公司高管的违反《公司法》的行为以及管理层违规对外拆借资金等违法行为，独董做到了在违法、违规行为被发现前向当地证监局报告、向公司上级主管领导报告；最后，在年报前独董与审计师沟通要求公司对因对外拆借资金而引起的不良资产计提足额的减值准备，真实反映公司业绩，并通过审计委员会与审计师沟通，建议对年报出具有保留意见审计报告，向投资者提示风险，并且，在年报后、证券监管部门查处公司信息披露违规之前，委托审计委员会主任代表独董赴证券交易所解释、汇报公司年报从预告盈利减少到实际亏损的原因。

独董们被处罚，还与“时间”有关。遭证券交易所调查时，独董们均在任，董因为主动揭发违法行为、积极配合交易所调查而最终被免于处罚。而遭证券监管部门调查时，独董们已卸任数年，收到证券监管部门的《行政处罚事先告知书》（申辩时限三个工作日），由于时间较短、理解的偏差，独董对企业涉案相关违法行为监督的一些证据没有及时传递到证券监管部门。行政处罚决定书中，证券监管部门认为，现有证据未显示独董对涉案事项予以关注，尽到了必要、适当的注意。

此外，该案从证券监管部门调查到最终处罚花了数年，其中经历了证券监管部门的负责人――对应的是监管理念的更替：证券交易所调查时，独董们免责；证券监管部门开始调查后负责人更替，李独董得到的非正式信息、自己的信念是独董们应该不会受到处罚；2016年又一新负责人上任，监管理念包括依法监管、从严监管。独董们被处罚，可能与从严监管有关。

不了了之？

被证券监管部门处罚即使只是警告，对独董以及相关的上市公司来说往往影响很大。

《上市公司证券发行管理办法》规定，上市公司存在下列情形之一的，不得非公开发行股票。其中第四款指出，现任董事、高级管理人员最近三十六个月内受到过证券监管部门的行政处罚，或者最近十二个月内受到过证券交易所公开谴责。由于会妨碍上市公司的股票发行等，李独董辞去了一些上市公司独董。此外，面对港交所上市公司的独董邀请，他婉拒了。李独董感慨，被监管处罚后的三年，自己可能就不做独董了。

法院财务履职报告范文第7篇

【关键词】 村民自治；监督委员会；履职保障；完善建议

村民监督委员会（以下简称村监会）是依法由村民选举产生的代表组成委员会，专门对村级自治事务和村党组织、村委会等组织及其成员依法履职情况进行监督，向村民会议或村民代表会议负责，在乡镇（街道）纪委（纪工委）指导和村党组织领导下开展工作的群众性、监督性和独立性的村级民主监督组织。具有民主监督、协助工作和信息沟通等三项功能。该组织于2006年发端于陕西省澄城县罗家洼乡杨家陇村。2010年修订的《中华人民共和国村民委员会组织法》（以下简称《村组法》），从法律上确立了该组织在村民自治组织中的地位。这一新形势下农村民主管理监督的创新模式自2009年在全国普遍推行以来，填补了村民自治“民主监督”中监督主体不确定的空白，完善了农村公共权力运作监管机制，在发挥人民主体地位，依靠群众的支持和参与推进基层民主建设、加快农村党风廉政建设、密切干群党群关系、促进农村社会和谐稳定等方面取得了明显成效。

一、村民监督委员会履职保障机制的缺陷分析

近年来，陕西省各行政村（社区）按照省委、省政府的有关规定，全面推行村监会制度，完成了监委会的组建与换届工作，并在明确村监会组织机构、工作职责、监督权限和工作程序等内容的基础上，创新工作机制和方法，落实经费保障机制，进一步规范了村监会的运作，村监会制度在实践中总体运行良好，但与农村基层民主的发展要求相比，村监会还存在作用发挥不全面、效果不突出等问题，村级干部违法违纪现象仍比较严重，农村党风廉政建设的形势依然严峻，亟待解决的问题仍然很多。以陕西省商洛市为例，2009年至2011年，全市检察机关共查办涉农惠民领域职务犯罪案件78件109人，其中“村官”涉案人数达84人，占查办案件总人数的77%；2002年至2012年全市纪检监察机关查共处村干部违纪案件326件，占总数的13.7%，其中涉及村支书114件，占34.9%。出现上述现象和问题的原因，除村级干部思想观念、自身修养、村庄熟人社会等非制度性因素外，另一个重要的方面是村监会存在制度性缺陷，尤其是村监会的履职保障机制不健全，群众监督作用发挥受限，严重制约着这一创新型制度的运行功效。

依据村监会运行的实践，概括起来，现行村监会履职保障机制的制度性缺陷主要有：一是组织体制不合理。依照现行有关规定，村监会既要监督村级党组织的相关活动，又要受其领导，事实上村党支部是主要决策者，村监会对村委会的监督，实质上还是对村党支部的监督，这种下级监督上级的方式在一定程度上束缚着村监会的职能作用发挥，使村监会在实际运行中很难产生实质性的监督效果。另外，村监会本是为更好实现村民自治而设，其对村民会议或村民代表会议负责并报告工作，但又要接受村党组织领导和其所在乡镇纪委指导，实践中很难将指导和领导关系分清。二是村监会履职保障制度欠缺。除村监会成员履职的经济待遇和政治待遇明显低于村“两委”外，村监会的知情权、质询权、审核权和建议权等职权在行使中如受到被监督对象的抵制，如何救济没有相应措施，导致监督工作很难到位。三是村监会权责不统一。对村监会不履行义务应承担的责任没有规定相应措施；对村监会未尽职责，侵害村集体或村民合法权益、村监会成员因个人过错侵害村集体或村民合法权益应承担的法律责任没有明确规定。

二、完善村民监督委员会履职保障机制的建议

党的十指出，“必须坚持人民主体地位，发挥人民主人翁精神。”。“要健全基层党组织领导的充满活力的基层群众自治机制，以扩大有序参与、推进信息公开、加强议事协商、强化权力监督为重点，拓宽范围和途径，丰富内容和形式，保障人民享有更多更切实的民利。”针对上述问题，为体现人民群众在推进反腐倡廉建设中的作用，确保村监会运行民主化、规范化和常态化，必须遵循公共权力的制度设计的一般原则，从制度方面进一步完善村监会履职保障机制，特提出一下几点建议：

1、制定相关法律制度

科学合理的村民自治制度是决策权、执行权和监督权既相互分离又有机联系的的权力运行模式。现行村监会制度的法律依据主要是《宪法》和《村组法》等法律法规，这些规定不仅比较笼统，操作性不强，且《村组法》主要是规范村民委员会的权力运行，有关村监会的地位、功能和运行机制等方面的规范缺失，弱化了村监会的地位和作用，导致农村基层权力缺乏有效的监督制约。建议在《村组法》的基础上制定《农村村民自治法》，进一步健全村民自治章程，从赋权于民和分权制约的角度，对村民代表会议、村民委员会、村民监督委员会的关系、职责权限等作出具体明确的规定，厘清和理顺村级组织权力授受关系，真正形成以村民代表会议为决策机构、村民委员会为管理执行机构、村民监督委员会为监督机构的村级权力运行体系，形成共同治理的新型村治模式。同时，要制定统一的《村务公开法》，规定村务公开的内容、方式、方法、程序等，扎实推进村务、党务和财务公开，保障村民有效参与对村级公共事务的管理和监督。制定统一的《村民监督委员会工作条例》，保证村监会的独立性，明确村监会的议事规则 、工作运行程序、村务监督工作措施与手段、村“两委”接受监督的义务等问题，确保村务监督效果。

2、构建村监会与乡镇纪委合作机制

村监会完整的监督权应该覆盖村党支部实际拥有的部分村务决策权和执行权，否则权力制约监督的闭合回路就无法形成。如果把村监会纯粹定位为一个村级自治组织，那么对村党支部的监督事实上就很难实施。因此，村监会要真正对村“两委”实行民主监督，必须强化与乡镇纪委的工作联系，建立良好的合作关系，理顺村监会与村“两委”的关系，实现逆向监督向平行监督、同体监督向异体监督转变。一方面村监会主任要由村党组织成员或党员担任，作为村党支部的一员，接受村党支部的领导，另一方面，村监会作为乡镇纪委的协助者对村“两委”实施监督，乡镇纪委在人员、经费上给予支持，在工作开展上给予指导和必要的救济。这样村监会对村“两委”的监督既是村民赋予的权力和责任，也是乡镇纪委的工作要求，村监会既不是村党支部压制村委会的工具，也不是村委会拉拢抗衡党支部的“盟友”，而是真正独立于村“两委”的“第三委”。同时，这种合作模式可促进村监会成员内在激励和能力不足的困境得到一定程度的解决。

3、完善工作保障制度

健全的工作制度是确保村监会实施正确有效监督的前提。为此，要在强制性规定村监会主任有列席村党组织会议权利的基础上，进一步完善村监会工作保障制度。主要包括：村监会干部与村委会干部同工同酬制度；村监会成员定期召开会议制度；村监会调查、质询、建议、审核、联系村民制度；参与村级重大事务听证制度；村监会对村务重点工作开展专项检查制度；村监会定期对村级领导干部评议、测评和述职述廉制度；村“两委 ”定期向村监会通报重要工作制度；村监会定期向村民大会或村民代表大会报告工作制度等保障制度。

4、建立权利救济机制

村党支部的领导权和村委会的执行、管理权掌握着有效的资源，而民主监督权所掌握的资源有限，建议通过立法建立相应的行政、司法救济渠道，有效处理村民民主监督权与村党支部的领导权和村委会的执行管理权之间的冲突。明确规定村监会履职受阻以及村监会成员有关物质保障、履职受到侵害的行政、司法权利救济机制，即可向党的组织、政府有关部门举报，请求处理；也可通过行政复议向指定的部门请求准司法救济；也可依法向人民法院，请求司法救济。对一些事关重大公共利益的村务，当民主决议难于统一时，可建立由规定的仲裁机构最后裁定的仲裁制度。此外，要明确规定村监会及其成员不依法履职侵害村民合法权益应承担的法律责任和村民权利救济机制。

5、拓宽村监会否决权范围

对村委会的决策行使否决权是村监会的关键权能。现行村监会行使否决权的条件是村委会的决策违背国家法律，这一规定与村务实际不够吻合。建议放宽否决权行使的范围，即使村委会的决策没有违背国家的法律，只要村监会认为村委会的决策不妥当，即使其决策没有违背国家的法律，即可行使否决权。当然，村委会可对村监会的否决提出抗辩，并可通过一定的程序进行“反否决”。

6、赋予村监会罢免提议权

罢免是民主选举和民主监督制度的延伸，体现了对当选村干部始终具有重新选择的权力。现行《村组法》对村民行使罢免村委会干部的权利有一些规定，但存在罢免程序过于复杂、村民履行罢免权难度大等诸多原因，实践中罢免问题“村官”的成功案例很寥寥无几，导致罢免权有形无实。要真正实现村民的罢免权利，真正落实以罢免制为主要内容的民主监督制度，建议对《村组法》的有关内容加以修改，赋予村监会罢免村委会干部的提议权，规定只要村监会成员一致同意罢免村委会干部，就可以启动罢免程序。

【参考文献】

[1]党国英.试论建立村民监督委员会的重要意义—基于对陕西农村建立村民监督委员会制度的调查.邓小平理论研究，2011（5）.

[2]周功满，曹伟.权力结构视域下的乡村权力监督—基于对村务监督委员会的考察.经济社会体制比较，2012（3）.

[3]杨杰，于超，张红囡.实施村务监督委员会制度的现实困境及其应对策略.中共济南市委党校学报，2012（1）.

[4]钟，顾阳.预防和治理“村官”腐败刍见.中国井冈山干部学院学报，2012（6）.

【作者简介】

杨 睿（1994-）女，陕西商洛人，西北政法大学民商法学院2012级学生，研究方向：民法学.

法院财务履职报告范文第8篇

不断完善的治理文化

股份有限公司创立于1992年，主要从事建筑工程、能源工程、环境工程、交通工程等基础设施建设所需重大高新技术装备的研发制造，是一家持续创新的全球化企业。公司生产具有完全自主知识产权的13大类别、86个产品系列，近800多个品种的主导产品，为全球产品链最齐备的工程机械企业。公司的两大业务板块混凝土机械和起重机械均位居全球前两位。公司注册资本77.06亿元，员工3万余人。2012年，下属各经营单元实现收入过900亿元，利税超过120亿元。

“22年的发展历程，就是不断地进行改革的历史。因为唯有在改革的过程中，企业才能更好的发展。从改制、改革到整体上市，就一直致力于成为一个具有良好治理结构的国际化企业。”董秘申柯如是说。股权结构合理分散，股东之间形成一个稳定的相互制衡的机制，是国有企业改革的一个重要方向，这也正是在不断改革的过程中对于治理结构所坚持的理念。

对身处竞争性行业的来说，设计好股权结构尤为重要。科学、合理的股权结构应该是相对分散、适度集中的。既要保持一定的稳定性，又要保证良好的民主决策氛围和较高的执行效率。湖南国资委作为其第一大股东，起着“定海神针”的作用。对此，申柯解释道：“如果没有一个大股东，企业的治理结构也不会很稳定，不利于企业发展。现在来看，股东的利益基本都是一致的。因为有一个相对稳定的方向。”在2010年7月和2013年4月，湖南国资委两次利用财政预算资金从资本市场上直接买进的股票，体现了其对股价的重视。

湖南国资委直接持有的股份以后，严格按照《公司法》、《证券法》的规定，参与公司治理、参加股东会并通过其股权代表来行使表决权。据申柯介绍，在的董事会上，大股东也是通过其代表来发表自己的意见，而不是直接对公司决策进行干预。这样，就理顺了董事会的治理机制。申柯说：“如果改革后公司的实际治理架构改了，但运作模式不改，就很难实现把企业变成市场主体的目的。”

从历届董事会成员的变化可以看到，它是一个试图在动态发展中不断完善的治理结构：董事会成员由11人到15人再到9人，直到现在的7人；独立董事也由最初的两人，发展到现在占全部成员二分之一强的4人。自2000年10月12日在深交所上市以来，在构建董事会的过程中，着眼于打造一个独立、专家型的董事会。申柯坦言，在上市之初，执行董事比较多。由于当初公司经营权与决策权没有进行很好的分离，长此以往就会容易出问题。而经过整体上市的过程，随着股权结构更加分散，董事会就有了更加独立和科学的决策氛围。

然而，要真正做到规范、透明的董事会运作，谈何容易，现实中有太多需要克服的障碍。其中，最大的困难是确立董事会的独立性，在中国这样的人情社会，独立性的要求几乎是一种奢求。的做法是，首先树立一个正确的公司治理理念，而且要让独立董事和执行董事都认同这个理念；其次，设计一个良好的制度架构，有利于独董发挥作用的治理文化和不折不扣地实践操作；在内生式增长和外延式扩张并举的道路上，探索与国际化相匹配的公司治理模式。这也是为什么看中王志乐的原因，有着国际并购前瞻眼光的王志乐成为的独立董事就显得再也合适不过，这也契合了的发展方向。

现在的董事会中，独立董事分别有战略、管理、财务和人力资源方面的专家。而董事会下设的薪酬与考核委员会、提名委员会、审计委员会及战略与投资决策委员会中，绝大多数的委员都是独立董事。相关的议案先由专门委员会审议，再提交董事会。通常情况下，独立董事们则至少会召开两次会议来审议并给出专业的意见。如薪酬委员会每年都对公司的管理层以及整个薪酬体系发表意见。又如，提名委员会委员曾对聘请来自卡特彼勒公司的阿金先生作为副总裁进行了认真审议并给出专业意见。再如，在战略与投资决策委员会审议回购CIFA的45%股份的时候，独立董事王志乐就提出了很有专业水平的意见。

有一次，审计委员会召开的会议涉及会计师的聘请以及会计政策的变更，作为审计委员会主任的独立董事钱世政就认为，以前计提的方式和计提的基础已不太符合公司当时的经营状况，这就要对公司计提进行变更，但这种改变要根据公司的实际情况来变更，而不是为了调节利润。有好几回，钱世政都是在香港开完会以后赶在晚上十一二点的时间飞到长沙，以确保准时参加第二天早上八点的会。这种不辞辛劳的工作态度也从一个侧面反映了独立董事的敬业精神。

申柯说：“独立董事作为外部董事，确实没有参与公司的生产与经营，对这个方面可能不是很了解。但是在企业重大的决策之前，董事会都会和独董先进行沟通，把企业制定相关战略的背景、原因、目的等情况给他们一一解释，听取他们的意见，而不是开董事会的时候才仓促交流。事先有了比较详细交流、沟通，独董们才会提出建设性意见，并在开董事会之前就这些意见进行充分交流、协调，以达成共识。所以，从公司的角度来说，也愿意主动为独立董事提供一个很好的工作环境。包括董事长兼首席执行官在内的每一位董事，都有责任在出现思想的火花时创造一种参与和交流的氛围，启发对话，培育高效董事会所必须具备的信任和坦诚氛围。” 只有充分尊重并认同独立董事发表的独立意见，当董事会成员中最根本的愿望都能达成一致的时候，才有可能成为一个战略高效的董事会。其中，董事会的独立性是必要的先决条件，它必须能够公正无私地监督管理层。

和独董打交道比较多的董秘申柯表示：“制度、文化和实际运作层面做得如何，还要取决于董事长的态度。如果他本身持有开放的态度，那么就会很好推行。”在独董履职的过程中，作为董事长的詹纯新是非常支持的。詹纯新常说，事前要听取独董的意见，根据他们的意见对有关方案做些修改。这样开董事会的时候，就会比较高效。

独立调查：过程很重要

众所周知，企业的发展与个人的声望是可以并行不悖的。无论是董事会选择独立董事，还是独立的个人选择加盟董事会，首先需要建立双方之间的互信。

2012年12月28日，第四届董事会2012年度第六次临时会议上，由于媒体报道“三一重工迁都”一事牵涉，独立董事质询了公司管理层，要求管理层给出解释，并了《独立董事声明》，表示将依法进行独立调查。到2013年6月18日独立调查结果，历时半年的时间，期间独立董事聘请了第三方机构就媒体报道中涉及的内容进行了独立调查。至于独董的独立调查过程，申柯告诉《董事会》记者，只是在形成调查结论之后，独立董事才和管理团队进行了沟通。调查过程是独董委托律师来实施，律师再将调查结果向独立董事直接汇报。“只是在最后独立调查公告的时候，管理层才有参与。”

当然，在开展此次独立调查的过程中，独立董事得到了管理层的配合。独立董事委托天地人律师事务所及国浩律师事务所进行实地调查，本次调查由独立第三方机构软件系统进行了证据保全。调查行动对及相关主体提供的文件进行了核查，对媒体报道内容涉及的有关人员进行了访谈，并赴长沙市公安局、长沙县公安局、汉寿县公安局、岳麓区检察院、长沙县法院、岳麓区法院等司法机关及其他有关单位了解、核实情况。董秘申柯表示：“在独立董事的独立调查过程中，管理层尽自己的义务提供了相关文件，并配合了整个调查过程。”

此次独立调查，是独立董事独立参与公司治理的一种行为，对未来的治理将有着深远的影响，董秘申柯认为：“这就会倒逼企业治理在以后的实践中更加规范。以前人们总认为独董是‘花瓶’，但的独董不是这样的，独董对公司的监督作用非常鲜明。如果独董发现企业确实存在问题，那么他们肯定会如实发表声明。如果仅仅是选择性的披露，外界也会质疑调查的结果。”

作为曾经配合本次独立调查的部门之一，证券事务代表郭对《董事会》杂志记者说：“当时的情况是，律师事务所有一个尽职调查的清单，对方把这个清单发过来要求我们对某些事实进行确认，并回答了很多问题。后来我也拿到了律师事务所的调查报告，我还看到他们的调查报告都有到司法部门取证的文件。其中有文件显示，律师事务所把那些取证文件都拿到公证机构进行了公证。”

对于独立调查的结论，如何保证其客观公证性？法务部诉讼律师刘尚哲表示：“整个调查过程确实做到了全方位和细致详实的工作，国浩律师事务所在全国是知名的律师事务所之一，天地人律师事务所在湖南也是最大的律师事务所之一，他们要对调查的真实性、客观性及结论的真实性负法律责任，结论都有详实的证据作为支撑。”

董秘申柯说，独立调查之所以选择两家律师事务所承担就在于能对收集的材料和访谈相互印证。作为协助独立调查的法务部律师刘尚哲说，两个律师事务所联合开展的调查包括访谈、调取司法文书、撰写调查报告等。在独立董事的授权下，律师事务所就《三一恨别长沙》一文涉及的工作人员进行了访谈调查，法务部做的是召集人员等辅工作，涉及的相关部门有督察部、人力资源部、高管层等。例如，对媒体报道三一被抓的一个间谍其户口在的说法，经调查此人并未在任过职，而在高新区人才市场调查显示，原来所有在高新区园区内上班的人都可以挂集体户口，员工的户口也是放在人才市场的。就相关报道中提到的有高管亲属在省纪委任职一事，公司高管为了澄清此事，对其亲属的任职情况全部进行了说明和备案。对媒体报道的有些事情，有司法部门判决文书的就以文书为准，那是最有权威性的；涉及海关的没有文书，律师事务所就进行实地采访来核实。

独董履职需要适宜的环境

独立董事能够根据律师的调查报告发表独立意见，这也是独立董事参与公司治理的重要方式。从某种程度上来说，本次独立调查对于独立董事来说也是双刃剑，一方面是履职尽责，另一方面是承担责任。

据申柯介绍，此次“发起独立调查的首先是独立董事王志乐，因为整个事件的真实情况，独董并不知道。如果真调查出问题来，他们又是独立董事，这对企业还是会有影响的。”实际上，早在2007年，由于当时考虑到整体上市，就有一个要收购大股东的关联资产的议案，在讨论这个事情之前，媒体也了相关的负面报道，独董当时也提出要求管理团队来把这个事情解释清楚，然后才讨论相关的董事会议案。这也就不难解释独董为何会发起此次独立调查事件。本着对公司负责、也对自己负责的原则，未来一旦发现有质疑的事件，独董们的独立调查还会再次展开。

值得一提的是，在4名独董中，刘长坤是没有独董津贴的，钱世政也是基于上海市管干部的身份，其收入也是象征性的，按照相关规定上缴。在此情况下，独董的身份就能够使其更加独立的履职。申柯表示，他私下也和有关独董交流过这个话题，独立董事能够积极尽责的履职，完全是建立在独董对公司治理文化的认可和信任的基础上才有的合作。

说起独立董事的履职，申柯告诉记者，的独立董事在董事会决策方面发挥的作用不可小觑。以年度分红为例，每年的财报结束以后，董事会都要审议利润分配的方案。独立董事钱世政精通财务，又是审计委员会主任，他会依照自己的工作以及经验判断，提前拿出方案来讨论。钱世政提出，作为一家A+H的公司，现金分红应该是一种主流的分红方式。这种方式被确定为董事会最终实施的方式。在议案上董事会之前，分配方案的具体数字是空白，不是通过召开董事会走形式，而是真正听取独立董事的意见。申柯说，这样一来，虽然提前需要做的准备工作多了不少，但也是值得的。最大限度地尊重独董的意见是董事会规范运作的关键所在。

作为中国上市公司独立董事发起独立调查第一案例，从独立董事独立履职的角度来说，独立董事发起的独立调查事件势必在独立董事积极参与公司治理方面有着深远的影响。通过这一事件可以看出，只有打造规范治理的董事会文化，才能让证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》真正落实到位，才能使上市公司董事会在运行过程中最大限度地发挥独立董事的角色定位，确保上市公司的可持续发展，为股东创造价值。从某种角度看，这也对企业建立一种透明互信的董事会文化有着良好的促进。有助于董事会成员之间的互动和推动董事会规范运作。

从2001年证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》到现在，弹指一挥间，13年的时间过去了。独立董事也早已经成为上市公司董事会成员中的标配。然而说起独立董事的履职，恐怕难以令人满意。由于独立董事大多数情况下是由大股东推选产生，所以，独立董事能够作为独立的第三方完全独立履职的情形显得少之又少，这也与其所面对的履职环境有着密切的关系。因此，要想使独立董事有一个良好的履职环境就显得尤为重要。这就意味着其所在的董事会必须是一个规范、有效运作的董事会，并且有着良好的董事会文化。实践表明，董事会的文化、凝聚力和它作为一个团队独立处理事情的能力正是刻画这是一个规范运作董事会的因素。

法院财务履职报告范文第9篇

主任、各位副主任、各位委员：

2009年11月，县人大常委会任命我为xx县人民检察院副检察长。按照院党组分工，我协助检察长分管反贪污贿赂、反渎职侵权、职务犯罪预防、控告申诉、司法警察和计财装备等工作。

自担任现职以来，在县委和市检察院领导下，在县人大及其常委会的监督下，认真贯彻执行《宪法》、《刑法》、《刑诉法》等法律法规和县人大及其常委会的决议、决定，认真办理县人大常委会的审议意见、交办事项和代表建议，忠实履行职责，严格执法，狠抓办案，廉洁自律，较好地完成了各项工作任务。现将本人一年来的学习、履行岗位职责、勤政廉政和自觉主动接受人大监督等情况汇报如下，请予评议。

一、加强学习，不断提高自身素质

为适应不断发展的新形势，我注重加强自身修养和党性锻炼，努力学习政治、法律和相关业务知识，更新知识结构。一年来，积极参加党的群众路线教育实践活动和上级检察机关及本院组织的各类政治学习，认真学习了党的十、十八届三中、四中全会精神和系列讲话精神；学习了《宪法》、《刑法》、《刑诉法》、《检察机关执法工作基本规范》等法律法规和高检院印发的指导性案例等业务知识。通过学习，自己更加清醒地认识到：作为检察院班子成员，必须用党的十和十八届三中、四中全会精神指导检察工作；作为一名执法者，必须认真贯彻执行《宪法》、《刑法》、《刑诉法》等法律法规，自觉维护法律尊严；作为一名党员干部，必须用求真务实的工作作风践行党的宗旨。

二、摆正位置，认真协助检察长抓好分管工作

我认识到，作为副检察长，必须摆正位置，当好检察长的参谋助手，这样才能维护班子的团结，提高院党组的整体战斗力。我在工作中做到坚持民主集中制原则，到位不越位，补台不拆台，小事讲风格，大事讲原则，多从全局着眼，不计较个人得失，多请示汇报，尽心尽力协助检察长抓好分管工作。

围绕检察职能，预防职务犯罪。在查办职务犯罪的同时，积极开展职务犯罪预防工作。一是通过分析我院查办的职务犯罪案件的特点、手段，剖析发案原因，运用检察建议，开展个案预防和行业预防；二是采取选择典型案件，组织相关人员旁听法院庭审等方式开展警示教育；三是借助电视台等媒体平台，以播放廉政公益广告、发送廉政短信等方式开展廉政教育。一年来，开展预防宣传和警示教育46次，播放廉政公益广告320次，发送廉政短信900余条，向发案单位发出检察建议30份，在城关地区显著位置布设大型廉政广告牌4块，努力从源头上预防和减少职务犯罪的发生。

畅通控告申诉渠道，积极化解社会矛盾。认真落实首办责任制和检察长接待日制度，加强和规范涉检工作，努力将矛盾纠纷解决在基层，化解在萌芽状态。一年来，共接待来访200余人次，受理控告、举报和申诉74件，办理省检察院交办的刑事诉讼监督案件2件，实现了涉检进京"零上访".

坚持依法理财，发挥计财装备工作的保障作用。在工作中树立"为检察工作服务、为全院干警服务"的观念，认真做好检务保障工作。一是落实经费保障政策，确保经费保障正常增长机制落到实处；二是加强财务管理，严格执行经费分类管理，提高财务管理水平；认真做好财务核算和预、决算编制工作；三是做好资产管理，提高检察装备水平。在装备采购中严格程序、精打细算、确保质量。

加强法警管理，做到保障有力。一是抓队伍，提升综合素质。坚持政治建警、素质立警、作风树警；二是抓管理，严格执行出警审批程序，杜绝派警不规范现象；三是抓履职，提升保障能力。一年来，法警执行看管30人次，协助执行强制措施4人次，执行押解2人次，在办案区值班218人次，未发生一起安全事故，切实保障了办案安全和各项检察工作的顺利开展。

三、遵章守纪，强化自身廉政建设

在个人廉洁自律方面，我不断用正反两方面的典型来教育警醒自己，自觉抵制各种错误思想的侵蚀，防微杜渐，树立正确的世界观、人生观和权力观，筑牢廉洁从检的思想防线。在思想上、行动上、作风上做到立检为公，执法为民。以事业为重，淡泊名利，老实做人，踏实做事，始终保持政治上的坚定和思想上的纯洁。生活俭朴，不讲排场，不铺张浪费。作为分管财务的领导，我时刻注意带好头，从自身做起，从具体问题改起，严格执行中央和省、市、县委关于改进作风的各项规定。在工作中，严格执行接待标准和审批程序，严控"三公经费",严肃财经纪律。在生活上，勤俭节约，远离享乐主义，自觉抵制奢靡之风和不健康的生活方式；在群众反映强烈的"职务消费"、"三公经费"支出、公车私用、违规占用住房等方面，本人都没有违规的现象和问题。

四、接受监督，认真落实人大交办的事项

接受人大及其常委会的监督，是检察机关必须遵守的宪法原则，也是检察工作健康发展的重要保障。在执法办案中，我不断强化接受人大监督的意识，严格按照县人大常委会的要求，对重大事项及时报告。对涉及人大代表的案件，严格依法向县人大汇报情况，依法办理，保证人大法律监督权的有效实施。我始终把办理县人大常委会审议意见、交办事项和人大代表建议作为自觉接受人大监督的有效途径，认真对待，抓好落实。对涉及我分管的工作，我都能在充分了解情况的基础上，将任务落实到具体职能部门和人员，明确要求优先办理、规范程序、注重效果。一年来，共办理县人大常委会审议意见和代表建议各一件，办理县人大交办件两件，做到件件有落实，事事有结果。

一年来，我认真履职，努力工作，取得了一些成绩，但离党和人民群众的要求还有差距，主要表现在：一是对新形势下查办和预防职务犯罪中出现的新情况、新问题调查研究不够；二是队伍建设力度还需进一步加强；三是自身知识结构有待进一步完善，执法水平有待进一步提高。

针对存在的问题，我将从以下几方面努力：一是加强调查研究，积极探索查办和预防职务犯罪工作的新途径、新办法；二是在提高个人素质上下功夫，把学习作为永恒的主题，不断提高理论水平和执法能力；三是认真贯彻执行《宪法》等法律法规和县人大的决议、决定，不断增强法律意识、责任意识和自觉接受监督意识。

法院财务履职报告范文第10篇

四川省泸州市纳溪区法院党组书记、院长何猛在接受本刊记者专访时表示，《决定》清晰地勾勒出司法体制改革路径，推动实行审判权和执行权相分离的体制改革试点，探索设立跨行政区划的人民法院等，这一举措凸显了司法行政、建立现代化法治体系、建设社会主义法治国家的决心。

记者：您是如何理解党中央在全面深化改革的形势下，提出完善司法管理体制和司法权力运行机制这一重大任务的？

何猛：司法公正是社会正义的最后一道防线，在全面推进依法治国的进程中，司法是一支不可或缺的重要力量。四中全会提出，“公正是法治的生命线，司法公正对社会公正具有重要引领作用，司法不公对社会公正具有致命破坏作用。”因此，必须完善司法管理体制和司法权力运行机制，规范司法行为，加强对司法活动的监督，才能让人民群众在每一个司法案件中感受到公平正义。

记者：就确保公正司法而言，《决定》从理念构建，到制度设计，再到职业保障都进行了阐述，体现了实现公正司法的系统完整性。您如何理解这些改革措施的丰富内涵？

何猛：确保公正司法的各项措施既从人民法院的内部工作机制入手，也从制约公正司法影响司法公信的体制入手，体制改革和机制改革并重，宏观制度设计和微观制度设计并重，构成了公正司法的保障体系。

首先，完善确保依法独立公正行使司法权的制度。要求各级党政机关和领导干部都要支持司法机关依法独立公正行使职权。建立领导干部干预司法活动、插手具体案件处理的记录、通报和责任追究制度。

其次，优化司法职权配置。健全了公安机关、检察机关、审判机关、司法行政机关各司其职，侦查权、检察权、审判权、执行权相互配合、相互制约的体制机制，使司法的外部环境得以优化。

第三，推进严格司法。以落实审判权运行机制和司法责任制为目的，推进以审判为中心的诉讼制度改革，实现让审理者裁判，由裁判者负责。同时，建立健全司法人员履行法定职责保护机制，提出了一系列加强法官职业保障、财务保障、制度保障、监督保障措施，其中一些措施因具体明确而受到广泛关注。比如要求最高人民法院设立巡回法庭，探索设立跨行政区划的人民法院，积极构建开放、动态、透明、便民的阳光司法机制。

记者：下一步，区法院将如何围绕全会精神开展工作？

何猛：区法院将着重加强以下五项重点工作：

一是立足依法履职，更加主动地服务稳定发展大局。加强涉征地拆迁的审判执行工作，全力保障麒麟新城、长江生态湿地新城、中心城区棚户区改造、特色集镇等重点项目顺利进行;妥善处理房地产和民间借贷、金融借贷等高发案件，积极应对国家宏观经济调控政策带来的影响;依法严厉惩治严重危害群众人身财产安全和危害公共安全犯罪及职务犯罪，切实维护国家安全和社会和谐稳定;继续加大对五大“百亿产业”的司法保障力度，推动全区经济持续健康发展。

二是立足创新机制，更加积极地探索依法治区新途径。正确理解和积极参与涉诉改革，进一步规范错案责任追究、案件终结和事项公开标准，全面推行“阳光”，大力提升依法治访水平;依法妥善处理好劳动和社会保障、工商行政管理、治安行政管理等涉及人民群众切身利益的行政案件，依法支持、提升政府公信力;继续加强与检察院、公安和行政机关、街镇的协调配合，共同构建案件协商、纠纷防控机制，探索建立道路交通事故纠纷、婚姻家庭纠纷等类型案件诉调平台;配合司法体制改革，积极探索主审法官和专业化合议庭制度。

三是立足服务基层，更加有力地落实司法为民举措。坚持以创新为动力，大力推进网上立案、网上拍卖等工作，依托现代化的信息技术平台，为公众和当事人提供形式多样、方便快捷的诉讼服务;坚持以需求为导向，构建开放、动态、透明、便民的阳光司法机制，不断完善诉讼服务中心建设，实行全域立案，切实强化法律宣传和对人民调解组织的培训、指导力度，继续扩大巡回审判和上门服务范围，增进公众对法院工作及司法裁判的理解和认同。

四是立足规范管理，更加有效地建设过硬法院队伍。着眼于法院可持续发展，加强对中青年干部的培养，通过加大培训力度、开展岗位练兵、实行全员考评、交流审判经验、培养专家型法官等更加扎实有效的举措，提高干警司法能力;坚持对违规违纪违法行为“零容忍”，健全廉政监察、网络举报受理、违纪线索核查等工作机制，确保司法廉洁;进一步巩固群教活动和“转变作风、司法为民”活动成果，继续深入整治“六难三案”问题，推动司法作风有新转变。