便利店实习工作计划范文

便利店实习工作计划范文第1篇

关键词：应用型本科 经管专业 毕业设计 创新

毕业设计是高校本科教学工作的重要环节，是培养学生实践能力和创新能力的重要教学形式。毕业设计环节的教学和管理对于保证本科教学质量至关重要。然而，近年来，由于学生对毕业设计不够重视，指导教师精力投入不够，以及教学管理上存在的诸多问题，如毕业设计教学基础训练课程不完善、答辩流于形式，毕业设计与毕业生找工作、考研、联系出国、甚至岗前培训等交织重叠，从而无法在时间和精力上加以保证等等，是导致目前各应用型本科毕业设计存在“被应付”之风的主要原因。毕业设计质量滑坡，未达到锻炼学生独立思维和综合实践能力的目的，这一现象在经管类专业中尤为突出。为进一步加强大学生创新精神与实践能力的培养，促使学生更好地接受科学研究基本训练，探索具有我校特色的创新人才培养机制。我们在毕业设计的指导过程中，根据专业性质和培养目标，积极探索和拓展了不同的培养模式，现将几种毕业设计改革模式总结出来，期望能对致力于教学改革的同仁带来一些帮助。

一、项目带动式毕业设计模式

针对大学生上课时间紧，缺乏较长时间从事与毕业设计相关的工作问题，我们结合已经开展的“项目带动式”人才培养模式，将其与本科毕业设计相结合，进行了所谓的项目与毕业设计一体化实践模式探索。

该模式适用于所有经管专业的毕业生。项目的主要来源是校方设立的科技创新基金项目，以及威克网招标项目。前者能获得学校的资金支持（一般为500-1000元），后者则是通过网络互动问答平台出售个人的技能，知识，智慧获得财富一种模式，内容涉及微博营销、推广注册、QQ群推广、论坛推广、博客推广、QQ日志营销网络营销策划，也包括品牌故事、产品推广方案和营销活动、便利店营销推广策划、广告语等文案写作。这类题目往往具有明确的目的和较强的实际意义，它能将学生的知识资源转化为财富，所以充分调动了学生的能动性。学生在学习和完成项目的过程中将学校教育与企业、行业融为一体，有利于实现学生与行业、社会的零距离接触，真正实现职业技术教育以需求为宗旨，以就业为导向，产学研相结合的教育理念。项目带动式能将毕业设计与项目充分地融为一体，以项目带动毕业设计的全过程，有利于提高毕业设计的针对性和实效性，营造一个利于学生理论联系实际、培养学生创新精神和实践能力的良好环境。在时间上，项目带动下的毕业设计提前至大三，给学生相对宽松的时间。在空间上，表现为让学生走出教室，根据应用型本科的专业特点，市场对应用性人才的需求，学生个人的兴趣、性格等，指导学生深入社会、广泛接触社会，进行市场调查、广告策划、营销策划。在方法上，采用合作探究、对比分析、个案研究等，使毕业设计指导充满人性化和个性化。由于项目带动式以考察整体素质为目标，不是一个人能完成的，因此安排了3-4人为一个项目团队。通过团队的集体力量和能力完成毕业设计，同时出考核了学生们的合作精神和团队分工等能力。

以这种模式为主导的考核采取学院与学校教学指导专家委员会专家考核相结合，或学校与企业考核相结合的方式。

1、学校专家组考核

学生科技创新项目要经过申报――立项――中期检查――结题验收等环节。

项目组在专业老师的指导下填报申报书，专家组对项目进行评审并提出意见和建议。项目下达后，项目组将与学校签订《重庆工商大学学生科技创新基金项目管理协议书》。半年后学院学生科技创新工作领导小组将对项目进行中期检查。包括项目负责人及课题组成员是否按计划开展研究，研究进度是否符合项目研究计划的要求；是否有阶段性研究成果；在的问题及解决办法等。一年后，学校将组织教学指导专家委员会专家对项目进行结题验收。通过事前指导、事后督促的全过程管理措施，充分利用校内外可利用的显性资源、隐性资源，做出有实用价值和社会价值的毕业设计来，使学生获得了“点石成金”的方法。

2、企业考核

参与威客悬赏项目，学生可以将自己的知识、经验和学术研究成果作为一种无形的“知识商品”和服务在网络上来销售。通过威客网站这个平台买卖“知识产品”，让自己的知识、经验和学术研究成果逐步转化成个人财富。学生开始体会到，个人的知识（资源）不但是力量，而且又是个人的财富。学生参加威克网上相关的悬赏项目，一旦提出的方案得到信息者的认可，就实现了知识、智慧、经验、技能等转化为经济价值。学生们对某个项目进行投标，并争取中标从而获得项目开发机会。企业的评价无疑侧重于方案的可行性等等。

3、学校考核

指导老师负责审批学生的营销策划方案进行检查和评价，老师的评价不仅侧重于内容及格式的规范。同时考查学生对课本知识的掌握程度和运用水平。

二、顶岗实习带动毕业设计模式

该模式适用于市场营销专业。这种模式操作流程简单，考核方式新颖，具有较强的可操作性、应用性和实践性等特点。该模式的运行情况如下：

1、实习工作计划与总结

学校对学生毕业实习的去进行跟踪把握，并及时和实习单位的领导进行沟通，在第一时间了解学生在实习单位的表现。在此基础上，要求学生每周撰写一份实习工作计划和总结，并于每周日晚之前与指导教师联系，请指导教师批示。这两份资料都有统一的模板，参考兄弟院校衡水职业技术学院的经验，为防止学生搞突击，每张表格上附有的位随机编号。截止实习期结束，每位同学要至少完成8份在同一个公司实习的工作计划和总结。并于参加答辩时交给自己的指导老师。通过这种方法鼓励学生认真对待实习环节，帮助他们合理规划实习阶段的各项工作。

2、营销策划或调研报告方案

实习工作开始一周后，学生们对工作岗位有了一个初步的认识和适应。这时候，就要求学生们自拟营销策划方案或调研报告题目。指导老师兼顾学生自身的实际情况进行科学合理的选题指导。毕业设计的题目要结合顶岗实习具体情况，并发挥个体的专长和兴趣爱好。虽然顶岗实习带动的毕业设计具有形式灵活、内容多样的特点，但仍要求营销策划书或调研报告要符合统一要求。题目确定后，学生就可以着手进行策划书或调研报告的撰写了。毕业设计的内容除了综合性，深度和广度要求外，还要结合学生个体的专长和兴趣爱好，进行合理的内容及指导方法的策划。学生能通过策划撰写过程，巩固和应用专业基础知识，解决实际问题，提高分析能力、问题求解能力，以及综合、评价等实践创新能力。在此期间，指导老师既要责任到位、严格要求，又要鼓励学生大胆实践、大胆探索、并营造一个支持有力、沟通顺畅、关系和谐的工作环境，最大限度地调动学生的积极性。

3、考核方式

顶岗实习带动毕业设计模式采取企业考核与学校考核相结合的方式。首先由学生实习所在企业的直接领导对学生的工作计划、工作总结和策划等进行检查和评价，然后签字并加盖企业的公章。其次指导老师负责审批学生每周的工作计划、工作总结和评阅营销策划方案。最后由该专业老师组成毕业设计指导小组，通过面谈、博客、QQ、电子邮箱等对学生进行指导、考核。

以上两种毕业设计模式改革是我们在探索应用本科教育教学改革的道路上进行的大胆探索和尝试。经过我们近年来的实践，取得了很好的实际效果。当然，要从根本上解决现有毕业设计中存在的问题，培养大学生的创新能力，并不是单靠一种方式和方法就能够解决的，它需要我们从教育思想、教育体制、教育方式等等方面进行系统的改革，不断探索和完善。即使是项目带动式和顶岗实习带动式毕业设计模式也受到老师投入精力问题、场地问题等等因素的制约和影响，在实施过程中还是存在对学生的具体指导不够等等问题。因此，这一模式的进一步推广，还需要我们共同努力，不断完善。

基金项目：重庆市教育委员会科研课题（高职《市场营销学》课程“实践课业教学”创新研究，编号：09-3-082）的阶段性研究成果。重庆工商大学应用技术学院教育教学改革与研究项目（应用型本科经管专业“毕业设计”模式创新研究）的阶段性研究成果。

参考文献：

[1]丁明跃，骆清铭．大学生二课、实习与毕业设计一体化研究实践探索[J]．北京：科技资讯，2008，（03）：185－186．

[2]段全林．高职高专开设“毕业论文设计指导课”的探索与实践[J]．河南：新乡学院学报（社会科学版），2008，（03）：130－132．

[3]马彩华．毕业设计改革模式的探索[J]．吉林：才智，2010，（21）：83．

便利店实习工作计划范文第2篇

2011年公务员自我鉴定2011年度在领导的关怀和同事的帮助下，通过自己的不懈努力，较好地完成了各项工作任务。现自我鉴定如下：1、思想政治方面：加强理论学习，提高政治素质高三家长会演讲稿 尊敬的领导、老师、亲爱的同学们： 大家好！ 首先，我很荣幸能作为学生代表在这里发言，同时也很感激大家的支持和厚爱。 时间过得很快，依稀之间我们已踏教师先进性教育活动个人自查报告 学高为师，身正为范——这八个字是师范毕业时班主任给我的赠言。从教十余年，我时时对照这八字警言，反省自己的言行。在这句话的鞭策中2010年大学生入党申请书 敬爱的党组织： 我志愿加入中国共产党，愿意为共产主义事业奋斗终身。 中国共产党是中国工人阶级的先锋队，是中国各族人民利益的踏实代表，临床医师自我鉴定四年大学的临床理论学习形成了我严谨的学习态度、严密的思维方式，培养了良好的学习习惯，一年的临床实习工作经历更提高了我分析问题解决问题的能力。尤其在庆祝市场成立x周年上的致词 群山拥翠大地报锦绣，碧水扬波同唱创业歌。 在这天高云淡、秋高气爽，孕育着收获的孟秋时节，我们迎来了物资交易市场成立五周年这个值得大三汽车专业学生自我评价 受“车到山前必有路”的影响，我选择了汽车专业。而这个专业也恰巧适合我的性格与才能发展。 入校到现在，我一直坚信“成功属于有准备的人大学生假期便利店社会实践心得体会在火辣辣的七月又迎来了我大学时期的第二个暑假。怀着异样的心情，我期待而又害怕着7月25号这一天的到来。因为从这一天开始，我将迎来我人学习工作报告 时光似水，一年以过！在去年借黟县与镜湖区喜结友好区县这一平台，应个人申请，我被选派到芜湖学习，受区教育局的安排，我和汪美霞被安排到第29中学习，蓦然个人整改措施（通用） 根据市局先进性教育活动整改提高阶段的安排部署,针对在前两个阶段征求到的意见建议和查摆出的问题及不足,本人进行认真研究,从思想、本职 小学生学期自我评价 总结这个学期我表现一般。具体表现在以下几个方面： 一、 做作业方面：无论是课堂作业还是回家作业速度加快了许多，基本做到在规定时间内完成。 二、 课堂听讲方面：举手的次数增多了，特别是在语文课上，朗读也更加的生动了，有感情了。作文方面也有所提高了。 三、 不足方面：我经常心情不好，觉得做作业非常麻烦，于是就做不好作业，正确率不高。静不下心来，自习课上经常说话，便利贴上少不了我的名字，我感到十分内疚，即影响了自己，也影响了别人。 我对以上方面好的继续保持，不足方面的立刻改正。请老师和同学监督我。

小学生学期自我评价 相关文章:我在学生会的第一份自我评价销售人员的自我评价行政人事经理工作自我评价企业自我评价指南工作自我评价集锦员工在职培训细则服务宗旨和自我评价行政主管工作自我评价查看更多>> 自我评价 2009年工作总结结尾范文一年的工作已经结束了，在即将迎来的一年中，我们会继续不断的努力的，这是一直无法拒绝的问题，这是一直以来我们在年终时候的总结。每一年都有自己2011年高中毕业生个人鉴定样本 时光如梭，转眼即逝，毕业在即，回首三年学习生活，历历在目： 我热爱我们的党，热爱社会主义祖国，思想觉悟高，积极参加学校组织的各2010-2011学年第二学期学校德育工作计划坚持以党的十七大精神为指导，以局11年工作要点和学校的整体发展规划为依据；坚持“以人为本、质量为根、特色为翼、康复发展、快乐成2011年高等教育学生自我评价 漫漫人生又有多少个四年可以让我们去挥霍，又有多少时间可以让我们停留。人生的道路还很长、很长，我希望能继续努力，不断提高和完善自己。以下计算机本科函授毕业自我鉴定计算机本科函授毕业自我鉴定 为适应新形势，迎接新挑战，我有幸于XX年被合工大成教院录取，成为合肥工业大学的一名函授生，开始了三年的“高中生入党自传我叫xxx，女，汉族，是xx中学高三年级学生。我父亲，母亲都是中国共产党党员，我是在党的教育下成长起来的。父母亲谦虚严谨，细致谨慎的工作作风从小就深深地语文教师入党自传 我出生在农村。在我出生的时候，父亲还是村里的民办教师，因为他是村里唯一读过高中的人，后来为了维持生活只得放弃了教书，在家务农。爷爷曾经先进性教育活动个人整改报告 在保持共产党员先进性教育活动中，我严格按照学习计划和个人整改方案，以邓小平理论和“三个代表”重要思2011年专科毕业生自我评定范文 在校两年来，学习上我严格要求自己，注意抓重点和老师讲课的笔记，认真听课及回答老师提问的问题，积极思维，分析、解决问题能力强，学习产业孵化基地入住协议编号：_________ 甲方：_________ 乙方：_________ _________以建设公共技术服务平台为核心，构造eda设计、验证、mpw服务体系

便利店实习工作计划范文第3篇

[关键词]　常态；管理控制；监督；程序

[中图分类号]　F270

[文献标识码]　B

企业的管控是企业为了实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。如何建立规范、系统、可靠的管控系统，有效地防范企业巨大的经营风险，一直是企业发展中的一个重大课题。

长期以来，中油碧辟公司加油站员工的年流动率始终保持50%左右，油站的基础管理和控制复杂、难度大。建立科学、严密、有效的监管机制，强化监督，提高油站管理，降低油站管理风险既是中油碧辟长期发展的要求，也是中油碧辟事业稳步前进的必要保障。经过多年的努力，中油碧辟建立起了对油站风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的管控架构，形成了完善的组织体系、授权体系、岗位责任体系、监督检查流程和管理流程体系、技术和工具体系和管理考评体系，构成了突出的管理特点。

一、控制体系科学，是有效管控的前提

在企业内部如果没有人对违反规则的人进行评估和奖惩，规则就成了一种形式，没有任何价值。也就是说光有规则还不够，任何规则要起作用，还必须有相应的部门进行管控，对违反了规则的人和事进行惩罚和修正，惟有这样，规则的价值才能够真正释放出来。完善的企业管理就是要建立一套明确、可行的规则和制度，同时又有专业岗位对员工的执行进行全面的跟踪和修正，确保企业的规章制度得到落实，使员工进入一种自管理状态。“只有检查监督常态，才不会在年度检查时大吃一惊，时间拖得太长的检查可能会类似于验尸”。对目标实施的过程进行持续的关注，可以减少员工偏移目标的机会，确保目标的实现。

安全管理有个海恩定律：安全事故的基本规律是一次特大事故，隐含着9次大型事故，300次小型事故和1000次潜在事故。我认为在财务管理上也同样适用。财务管理的目标就是管理潜在的风险，从最底层的金字塔基处加强管理，常态化地管控，减少上层和重大管理风险发生的概率。

中油碧辟的内控会计岗位设立既是基于了以上管理学中的基本原理，又是产生于经验教训之上。2003年初，成立一年多的中油碧辟公司响了一个炸雷：一个加油站丢了6万多元，而且令人吃惊的是这6万多元是在半年之内一点一点“倒腾”出去的，如果不是加油站出纳失踪，事情仍不会被发现。这起重大事故使中油碧辟的管理层受到极大的震动，深刻意识到了基础工作常态检查在基层管理中的必要性。2004年初财务体制整合期间，将油站会计分为两大类：分公司核算会计、油站内控会计。

内控会计主要的岗位职责是负责对油站现场财务管理规定和操作流程的执行进行检查监督，及时反馈存在的财务问题和潜在的财务风险以及违规事项，并指导和落实责任人完善、改进工作；保证公司各项财务规定和流程得以严格执行，保证油站资金、存货及财产的安全；指导油站出纳配合税务会计工作实施，并到当地税局办理油站各项涉税事项。每名内控会计平均管辖15座油站，对辖区内油站每月至少检查1次，并且要求每个油站检查间隔不得超过35天，每次检查的业务期间从上次检查的最后一天到本次检查的当天。

从内控会计岗位职责和巡站时间要求上显见，其工作关键点就在于对油站财务风险点进行常态、完整的监督和管理，其管理效果显著的根本原因：一是彻底根除侥幸心理。舞弊行为随时会被发现，提高了油站员工自觉遵守制度的意识和自我管控力；二是彻底消灭管理死角。检查内容的全面性和时间的连贯性保证了监管的完整性，加油站关键控制点无盲角；三是有效避免突击应付行为。检查常态化使检查变为一种常规工作，每天都像接受检查一样认真执行制度，管理水平提高的同时也使油站对待检查的心态趋于平和，形成良性的管理氛围。

二、组织系统独立，是有效管控的基础

独立的组织结构是有效监控的基础，只有检查部门与各执行部门没有直接的利益关系，才能够确保跟踪和检查结果的客观性和严肃性。中油碧辟的内控会计在组织结构上与管理油站的各区域公司没有直接隶属关系，其直接上级为总部财务部的网络会计经理(总部财务部的一个基层管理组，在总部财务与油站财务人员之间起着承上启下的重要作用)，与区域核算会计经理平级，直接管理各油站出纳，形成平行分工、互相制约、互相监督的机制。

内控会计工作质量和绩效考核由网络会计经理负责评估，根据内控会计月度报告质量、周工作汇报情况、季度定期总结及管理油站的违规事件发生情况等，由网络会计经理来评定内控会计工作完成效率和成果。复查也是检验管控制度有效执行和内控会计工作质量优劣的重要手段，网络会计经理要对内控会计巡站和管理的情况进行复核，对所管理的片区内油站的复核检查率每年不少于50%，从复核发现的违规率和油站管理情况来进一步评估内控会计的工作成果。

由于内控会计岗位的特殊性，对内控会计的职业道德操守及业务能力都有较高的要求，中油碧辟在保证内控会计具备良好的职业道德操守的前提下，要求内控会计对财务制度和流程掌握清晰，同时对各业务部门出具的相关制度和流程也要求全面了解。

组织体系的独立性，控制环节的职责分离，使内控会计能相对独立地行使财务管理职权，工作干扰少，顾虑少，使管控工作高效科学，反映问题更加客观真实，确保了管控目标的实现。

三、制度程序规范，是有效管控的保证

企业内部管控是一个系统工程,涉及企业的方方面面,作为一项制度建设,其标准越规范，客观的成份越多,科学性越强，就越易于执行和检查。制度建设是监控的保证。中油碧辟油站管控工作收到良好效果，正是得益于制度、规则和程序的明确、全面和完整。

1.制度规范到位。程序先行是中油碧辟的管理特点之一，新的业务在推行之前，要求首先有完整的操作标准、程序出台，使各项业务都有章可依。例如，在一项促销政策出台前，负责营销的运作部要先同内控部等相关部门共同评估风险，确认可实施后，明确主要控制点，然后开始制定程序：哪些品种、促销方式、额度审批权限、如何登记统计、如何上报数据、如何处理账务、如何调整因促销影响的绩效指标等等信息都要在促销方案中清晰、明确地反映。设计程序的本身就是落实责任和落实控制关键点的过程，是内部一种有效的分工定位，因此只有程序制定得科学、清晰，才能使检查和监督有标准可循，才能达到有效监督的作用。

2.制度培训到位。执行的重点在基层，难点也是在基层，在中油碧辟公司，一项新的规章和程序制定后，首先要做的不是执行而是培训，让基层操作人员早知道、早学习、早贯彻、早落实，使操作人员理解和掌握对每个环节执行的程度、要求和努力点；同时，也为考核和检查员工制度执行情况提供一个可操作性的依据。只有知道如何做，才能做得对；只有知道对与错，检查和监督才能起到真正的作用。

3.检查标准到位。内控会计的检查不是以领导者的角度走马观花，而是一种常态的例行工作。内控会计检查的标准统一、要求一致、内容全面，每一项程序如何稽核，稽核步骤、程序、数据来源、勾稽关系、检查方式等等一系列的工作都有详细的方式进行规范。如对检查方式的要求：实地盘点——对检查项目进行现场盘点，并与账表核对从中找出差异的检查方法。对于油站的存货(油品、便利店商品、促销品、添加剂)及固定资产、低值易耗品、资金的检查采用本办法。核对账务——对检查项目中的数据与财务、统计账表核对，从中找出差异的检查方法。对于盘点后的数据以及收入及费用的确认与检查，采用本办法。审查原始记录和合同——对检查的项目与业务发生时的原始记录及相关合同规定进行核对，发现数据的差异及合同条款执行情况。如费用报销、挂账款的核对、挂账账龄及信贷额的控制，对外租赁固定资产租金的收取等适合本办法。现场观察——通过视觉观察判断油站是否按公司制度规定执行相关工作程序。如试油、量油程序，投款及点款程序等使用于本办法。询问——对于油站在固定时间内完成的财务工作，不能随时进行现场审核的，如送行时间、路线、参与人员，收取挂账款的执行情况以及保险柜密码的更换等，可采用向员工询问的方法，但有条件参与该项工作完成的，必须现场审核。

同时，对各项检查内容的关键环节、稽查方式、方法都做了具体的细化规定。

以上工作内容的具体要求一共九大项，几十小项，逐项细化，上表仅为节选，以说明其标准化和详细程度。

检查标准的一致和规范，避免了因个人工作能力、工作经验、责任心不同而产生的检查结果差异；检查流程的严格保证了检查过程完整、信息充分和检查内容的公开和标准化，检查方和被检查方都将这种规范的、有严格程序的检查看作是一项正常工作，没有上下级的压力，没有检查与被检查者的对立，没有特权，检查就是一种工作职责，是工作不是权利，这就在本质上避免了常规意义检查中易于出现的人情和检查者个人喜好决定检查结果的弊端，公平、公正、客观、结果可评估性有力地保证了监管的有效性。

四、信息支持到位，是有效管控的支柱

信息收集的及时准确，对于促进企业经营管理水平的提高，保证管控的质量有着非常重要的意义。信息化有助于改善企业的管控机制，信息技术的应用也使管控者能获取的信息量倍增，完善的信息化系统能准确、全面、及时地为管控人员提供履行监督职能的信息。信息化为管控手段的完善提供了便利，而良好的管控手段将为管控工作提供良好的基础。中油碧辟内控会计检查核对工作就是建立在多个强大的系统支撑之上。

1.RMS系统(加油站销售业务数据管理系统)可以快速提取检查期间的油品和非油品进销存信息，与油站自报数据和现场抄录的表号记录、液位仪数据进行核对，比对出油站被检查期间的收入、库存是否存在偏差。

2.网银到账数据共享信息系统可以提供检查期间内油站实际送行资金额，与实际收入计算的应收款额进行比对，进行资金偏差度检查。

3.加油卡系统(客户应收、预收款反映系统)是近期正式全面辅开的一个客户信息网络管理系统。截止2009年9月挂账客户、预收款客户全部搬入加油卡系统中，纸制的挂账卡和本已全部取消，持卡客户可以在任何一家碧辟油站加油和充值。该系统可以调取油站任何期间的固定客户冲值和加油额度，与日报表中的预收挂账客户增加和减少金额进行核对、与开据的收款收据进行核对，确认油站预收款信息的真实性和准确性。

4.资产管理系统是由中油碧辟与辽河数码共同开发的资产管理系统，正在试运行阶段。正式使用后，全部资产将都有一个唯一的条码，资产状态在系统中将完整体现，资产的盘点可以借助于条码枪完成，可以实现全部资产月度盘点的目标。通过该系统内控会计可以及时、准确地核对油站资产的实际存续状态与账面的相符性。

5.油站监控系统，监控范围包括前厅、油罐区、收银台、营业室等位置，同时要求投币和清点现金必须在摄像头之下完成。监控系统的普及使现场的投币、清点现金程序以及促销、积分等不易追查、不留痕迹的行为也做到可查、可控。

强大的系统支持使内控会计的工作准确、高效，节省大量的时间用于现场数据和业务的核对和检查，提高了检查的工作效率和质量。

五、全面和重点结合，管控符合效率原则

任何管理都需要成本与效益相匹配，企业管理者的关注点应放在风险本身的评估上，在具体的环境中分析各项管理工作的风险级别，用解决风险增加的成本和不解决风险产生的损失来进行对比，以此来排列出不同业务风险的重要程度，将主要资源投放在重大的风险隐患上。控制同样要讲求效率原则，不要让过于面面俱到的控制使控制成本高于不控制的损失，否则就是无效控制。中油碧辟内控会计的检查内容既考虑了检查内容的全面性，又充分体现了效率原则。内控会计的全部检查内容包括资金管理检查、收入控制检查、存货(试油、自用油)管理检查、挂账管理检查、RMS系统管理检查、其他物品管理(促销品添加剂等)检查、票据管理检查、调价、优惠检查、财务审批符合度检查、出纳基础工作检查、填写现金存货稽核表等等，涉及到油站基础财务管理的方方面面。同时，根据风险和管理的重要程度进行了分析，确定了两个关键的检查控制点——资金管理和商品的进销存核对。这两个关键控制点是内控会计每次检查必须认真、完整完成的重点工作。为了使这两项重点检查做到全面、彻底，中油碧辟财务部编制了统一规范的检查底稿，制定了详尽的检查流程，包括底稿一《内控会计稽查保险柜库存现金盘点表》、底稿二《油品量缸、油机读数记录表》、底稿三《现金/存货内控检查表》。相对于这两项重点检查内容，其他的检查项目则可按一段时期的重点内容和工作计划由内控会计自行安排。确定好管理重点，排列好优先顺序，有限的资源才能发挥最大的功效。中油碧辟内控会计的检查既包括了全面性，又突出了关键点检查的重要性，将成本效率原则与整体全面原则很好地契合，取得了理想的效果。

六、及时反馈机制，是有效管控的关键

及时发现并反馈问题是检查的重要环节，得不到反馈的检查就是无效的检查。中油碧辟对问题的反馈有着深刻的认识，非常重视反馈机制的建立，要求内控会计每次巡站检查要在巡站登记簿上登记检查内容、存在问题和改正办法，跟进人要在登记本上签名确认。检查过程发现有违规现象或存在风险要及时汇报，针对每个油站检查结果，每月五号前要出一份油站工作总结报告，报告内容主要涉及检查存在的问题(基础工作、资金安全、挂账管理、存货管理、促销品管理、优惠管理和票据管理等等)和改进建议，每月报告要报送区域财务经理并抄送给公司网络会计经理。

内控会计不仅要对检查中的所有事项按照检查内容、存在问题、改进措施和建议的格式进行报告，还要按偏差情况分等级进行报告。对以下二种情况要编写特殊事项报告：一是公司制度没有严格执行，存在财务风险事项；二是已发生违规财务事项，未有上报。特殊事项报告要报送网络会计经理，同时抄送大区经理。公开透明的反馈和报告机制使内控会计的检查工作发挥着积极地作用。首先，因为错误行为会被公示，所以为了减少绩效和声誉的影响，被监督人会自发地、有意识地减少出错的概率；其次，各级管理层通过检查报告可以及时了解和掌握油站管理和运行中存在的偏差，为进一步采取措施奠定基础。

七、跟踪整改纠偏，完美的管控闭环

只有重视管控成果的利用，发现偏差的同时及时采取适当的措施予以跟踪纠正，有始有终解决问题，才是完美闭环的管控过程。发现问题，没有整改，管控将流于形式，结果是企业付出了没有丝毫收获的成本。

中油碧辟内控会计的工作目标非常明确：监督检查区域内油站的财务制度、运作制度及工作流程的执行情况，就检查发现油站存在的问题进行信息反馈，并跟踪落实问题解决的进程。从这个目标中可以清晰地提炼出内控会计检查的根本目标就是“跟踪落实问题的解决”。内控会计的报告中第一项内容是上期问题的整改情况。首先，报告针对上期发现问题时所提出的整改方案或措施是否付诸实施；其次，报告是否已建立和完善制度以防止发现的问题继续存在；第三，对于仍未整改的情况，要以《内控会计特殊事项报告》的形式进行重要提示，特殊事项报告要同时抄送大区经理和网络管理会计，由两个管理线分别采取相应的措施进行督促整改。有效的跟踪纠偏措施，保证了中油碧辟内控会计查出问题的整改率达到100%。无一漏网的偏差纠正管理，保证了高员工流动率下的基层油站始终按规范运作，制度和程序被一贯执行，各项管理得到持续地改善和提高。

有效的管理必须以有效的控制为基础，而有效的控制需要的是系统的控制方法。有效控制的前提，一是科学、客观、切实可行的控制目标和行动计划；二是健全、具体、合理、完善的内部管理标准和制度；三是良好的信息支持系统；四是畅通的信息反馈渠道；五是及时纠偏，有效避免偏差对企业不利影响的扩散。中油碧辟公司的内控会计岗位设置、工作内容、工作程序、工作方法都应合了有效控制的标准，其运行多年来，对于整个公司管理风险的降低起到了不可忽视的作用。