韩国中小企业信用保证制度研究

摘要：文章在研究韩国的信用保证制度中通过对韩国信用保证制度发起的历史背景进行回顾，并对韩国信用保证现状和特性进行阐述，利用投入产出表测算信用保证对韩国经济发展的贡献。研究和借鉴韩国的信用保证制度对于不断完善和发展我国的信用保证制度有很强的借鉴意义。

关键词：韩国信用保证制度；韩国中小企业；投入产出分析

一、问题的提出

21世纪世界经济一体化和自由市场经济的扩散不断加速，技术革新比以往时代更为迅速。据韩国科学信息情报研究院研究表明，中小企业在技术革新中起着举足轻重的作用。韩国过去几十年间一直是大企业主导型的经济发展模式，中小企业处于不利地位，特别是从制度金融圈融资过程中处于被疏远的地位，这也为韩国的亚洲金融危机埋下了隐患。亚洲金融危机后政府对中小企业的支援不断加大。特别是通过信用保证对中小企业的支援产生了强有力的效应。韩国的信用保证机构为政府行政性事业单位，分为韩国信用保证基金，韩国技术信用保证基金和地区信用保证财团三个信用保证机关，这也构成了世界上独特的信用保证制度。我国信用保证制度建立因为历史的原因时间比较短，运行机制也有别于韩国，研究韩国信用保证制度对于建设我国信用保证制度有很强的借鉴意义。

二、韩国信用保证制度发起的历史背景

韩国自建国历来，经过60余年的发展，国民经济总量位列世界第十三位，平均国民所得超过了2万美元，并于2010年成功的举办了G20峰会。韩国过去60年间高速的经济发展被称作“汉江奇迹”。韩国的大企业的国际竞争力不断的增强，韩国政府也正不断地努力增强中小企业的竞争力。虽然韩国的大企业在国民经济中占有很大的比重，但是韩国的学术界对于中小企业的重要性不断强调。韩国的中小企业不仅起着经济性和社会性的作用，而且中小企业的健康发展也是韩国经济增长的原动力。韩国的中小企业在技术革新加速化、雇佣、出口和附加值创出等层面上占有的比重不断增加。自1970年代开始学界、政府部门以及金融机关对于中小企业的研究一直是重点研究对象。虽然政府一直强调中小企业的重要性，但是生产总值和附加价值所占的比重依然很低。1990年以后中小企业在雇佣比重和企业数比重中不断增加，中小企业创出的生产总值也不断增加。2008年韩国中小企业的一般统计资料，2008年底中小企业数的比重高达99.5%，雇佣占据了全国雇佣量的76.3%，生产额比重和附加值比重分别为46.4%和49.2%。为此学术界对于中小企业的研究的发刊资料比之其他主题的研究更多，政府在对中小企业的扶植积极地实施了很多的政策，比较重要的政策中，其中最为独特的也是被公认为最有效的是韩国特有的信用保证制度对中小企业的支援，本文将在后面利用产业关联分析来说明韩国信用保证的经济效果。

三、韩国信用保证制度的渊源

一个国家设立的信用保证制度的目的、形态、运营主体和金融市场环境等与该国的社会形态有很强的相关性。所以对于信用保证制度的定义也存在着多样的形态。韩国的信用保证制度是通过具有很强公信力的信用保证机关为物性保证不足的企业提供良好的资金融通提供信用保证，是经济主体间在债务不履行时承担风险的公共性的金融系统。信用保证的方式基本分为相互保证制度、融资保证制度和共同机关保证制度。韩国的信用保证制度的信用保证方式为共同机关保证制度，并且韩国的信用保证制度归属于公共性法人，所以韩国信用保证制度具有很强的公信力。

全世界大部分国家运营的现代社会的信用保证制度可以追溯到人类开始经济活动的时期。最早的信用保证可以在公元前2750年的美索不达米亚的粘土版中找到最初的记录。韩国学术界认为真正意义上的现代社会的信用保证制度则是形成于瑞士的信用保证制度。1932年在巴塞尔由州政府和中小企业联盟共同发起设立的产业信用保证组合组织诞生。在设立之初瑞士的信用保证制度就开始在欧洲的奥地利、意大利、德国等各国开始传播。一战战败国德国为了克服1930年代的大萧条设立了完备系统的德国型保证协会。二战期间日本的信用保证制度受德国影响非常深。1937年为了对中小企业提供良好的资金融通由东京市政府、商工团体和金融机关出资设立了东京信用保证协会后纷纷被其他地方自治政府模仿设立，到1958年由政府全额出资的中小企业保险公告和52个区域性的地方信用保证协会有机性的结合形成了日本特有的二元型信用保证制度。日本的信用保证制度对韩国的信用保证制度产生了很多的间接性的影响。1961年韩国的信用保证制度的雏形开始出现，此时韩国的信用保证制度归属于融资保证制度，是以信用保证准备金制度的形式开始的。1967年韩国参照日本的信用保证制度从中小企业信用保证制度过渡到1976年全国范围内专门性的信用保证机关――信用保证基金的设立标志着韩国信用保证制度的开始。设立三十余年的韩国信用保证基金在保证规模和保证范围上得到了世界范围内的肯定性评价。亚洲地区的日本、韩国和中国台湾的保证运营对东南亚各国的信用保证制度的设立产生了很深的影响。加拿大和美国分别于1961年和1953年设立了各自的信用保证机关。上列信用保证制度的沿革和传播路径可在图1信用保证制度的传播路径显示。

四、韩国信用保证的特征与现状

前文已经提及，韩国的信用保证的设立标志是1976年韩国信用保证基金的设立，在此基础上韩国政府于1989年设立了技术信用保证基金和1996年设立了地区信用保证财团。其中信用保证基金和技术信用保证基金的营业范围是全国性的，而地区信用保证财团在16个市和道设立了区域性的信用保证机关，由此三种保证机关构成了韩国特有的三元化信用保证制度，三大信用保证机关的形成过程、组织构成和职能简介如下。

1970年代由于石油危机造成了发达国家的经济危机对韩国产生了很强的影响，韩国政府为了调整新的金融秩序和缓解企业的资金周转压力于1972年8月朴正熙签发了《关于经济的安定与增长紧急命令》也称作“8・3紧急命令”。通过“8・3紧急命令”政府在私债调节，特别金融措施，信用保证制度的扩充，产业的合理化，财政运用的效率性提高和降低利率层面上取得了显著的成绩。根据“8・3紧急命令”信用保证基金不断扩充，为了对不断扩充的信用保证基金的专门化和集中化管理，社会对独立专门从事信用保证的机构产生了很强的诉求，1974年韩国政府根据1967年制定的《中小企业信用保证法》和“8・3紧急措施”为基础颁布了第2695号《信用保证基金法》并与次年三月开始实施。根据同法韩国政府于1976年6月1日设立了信用保证专门管理机构――信用保证基金，信用保证基金的设立象征着韩国信用保证制度正式开始。信用保证基金通过对信用低的中小企业提供信用保证提高其资金流通和对信用情报的效率性管理运营来构建康健的信用社会，以此来提高国民经济的均衡发展。信用保证基金的基本职能分为四部分：信用保证、信用咨询、信息管理和扩展服务。

1980年第二次石油危机造成了世界经济的增长速度缓慢，韩国开始注重产业组织的升级，不断加大对技术开发的投入。韩国政府为了提高中小企业的技术竞争力和寻找新的经济增长点，开始利用社会闲置资金来扶植新技术金融公司并设立了技术信用保证基金以加大对新技术产业的扶植。1986年韩国政府颁布了《新技术产业金融支援相关法规》规定技术信用保证基金作为技术信用保证业务的运营管理机关。1989年4月1日韩国政府依据1988年《新技术产业金融支援相关改定法规》设立了独立法人的信用保证基金提供技术信用保证业务的保证机关。技术信用保证基金的基本职能分为技术保证和技术评价的核心业务以及企业指导、债务偿还权管理和信用情报管理的附属业务，技术保证业务又分为技术创业保证、技术革新性保证和技术评价保证，技术评价业务又分为技术价值评价、技术商业化评价和综合技术评价。技术信用保证基金和信用保证基金的组织类似，技术信用保证基金的最高管理层设立基金运营委员会和董事会。

1995年的韩国新经济政策会议上确立了设立地区信用保证组合以对区域性小企业和小工商业者提供信用支援。自1996年开始由金融机关、大企业集团和地区自治团体出资设立了非营利性的地区信用保证财团的独立法人机关。地区信用保证财团的基本职能分为对小企业和小商工业者提供信用保证业务、信用调查和信用情报管理、经营指导和中央政府和地方自治体的委托业务。各地区信用保证财团的最高管理层只设立董事会，地区信用保证财团的设立要得到总统令和中小企业厅的许可。地区信用保证财团的对象为行政区域内的小企业和小工商业者，有很强的地方自治能力，以地区性公共事业单位存在的地区信用保证财团有很强的社会功能。各保证机关的一般状况如表1所示。

信用保证机关在提供保证业务和维持信用保证的公信力均是以基本财产为基础，并以此向信用保证需求方提供信用保证收取保证费用，保证收入也构成了基本财产的的主要来源之一。政府的出资额会根据经济动向调节进行，金融机关的出资额会根据相关的法律法规以一定的比率来决定，企业团体的出资基本处于有名无实的状态。因韩国三个相信保证机关的设立目的不同，故各机关所保证的企业数量差异和基本财产的额度也比较大，图2保证机关的保证一般统计显示三个信用保证机关自2000-2009年机关的基本财产状况和承保的企业数，2000-2009年信用保证基金的基本财产在数量上占据了绝对优势，在承保数量上地区信用保证财团无论是数量还是比率上都比较高，技术信用保证基金因其面向对象为革新技术产业，故其提供的保证比较集中在承保数量上比较低。三大信用保证机关对韩国中小企业的扶植在所有的政策中在扶植的企业数量上和资金数量上都起到了无法替代的作用。

五、韩国信用保证制度的经济性效果

韩国于1960年开始每5年制定一次《投入产出表》，通过《投入产出表》反应一定时间内经济各部门间相互联系的平衡表，可以对全社会经济产业的构成一目了然的反映出来。通过《投入产出表》可以定量性的测算出生产诱发效果和附加价值诱发效果对国民经济的影响。本研究根据韩国银行制成的《2007年产业关联表》为基础，将信用保证看做外生变量测算韩国信用保证的经济性效果。由于数据完备性原因本文以信用保证基金刊发的资料测算信用保证的经济效果。根究表2《投入产出表》略表导出生产诱发系数和附加价值诱发系数如下。

生产诱发系数=ASd（I-Ad）-1。

信用保证的生产诱发效果（V）=∑（产业类保证供给额×产业类生产诱发系数）。

i产业的附加价值系数vi=■。Xi为i产业的总产出。

信用保证的生产诱发效果=∑（信用保证产业类生产诱发额×产业类附加价值诱发系数）。

I为单位为1的对角矩阵。Ad为国产投入指数矩阵。ASd为信用保证行业别投入指数矩阵。

根据2008年信用保证基金统计资料和韩国银行制做的《2007年产业关联表》得出信用保证基金的生产诱发效果为：∑（产业类保证供给额×产业类生产诱发系数）=10437.27亿，附加价值诱发效果为：∑（信用保证产业类生产诱发额×产业类附加价值诱发系数）=4987.65亿。并且根据信用保证基金测算出信用保证基金的就业诱发效果达到了36891人。2009年三大保证机关承包额度为649264亿韩元，按着同比类推得出2009年三大信用保证机关的附加值诱发效果为11160.25亿韩元。根据信用保证的生产诱发效果占据国民生产的比重可以得出韩国2009年信用保证的国民经济增长贡献度为0.22%。由韩国信用保证规模和信用保证对国民经济的贡献度可以看出韩国的信用保证起到很强的经济功能和社会功能。

六、韩国信用保证的问题与后续研究

为了促使信用保证的健康发展，作为出资机关的政府部门，金融机关和出资企业以及接受信用保证服务的中小企业在中长期合理性的出资和风险费用管理存在着结构性问题。主要问题为信用保证机关、政府间出资和业务监督的多元化问题。信用保证基金和技术信用保证基金的出资机关和监督机关分别为中小企业厅和财政经济部，而业务评价则归入企划预算处，多元化的管理提高了资金的运用的透明性的同时也降低了行政的效率性，故多元性的政府出资、监督评价有待于改善。各信用保证机关设立目的为融资难的中小企业提供信用保证以提高中小企业资金融通问题，但三大信用保证机关保证对象企业有所差异。在三机关面向企业承保时出现了过度竞争现象，同一企业得到的保证金额与偿还风险成正比。为此各机关应遵守先议性竞争和共享企业信用情报来减小信用保证的风险。

参考文献：

1、韩国贸易协会.208

2007[Z].

2、■.韩国经济■理解[Z].

3、信用保证基金.信用保证基金20年史[Z].

4、信用保证基金.

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5、信用保证基金.2008

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（作者单位：韩南大学商学院）