对住房公积金管理问题的探讨

摘要：本文主要论述了住房公积金的定义及加强住房公积金管理的重要意义；同时浅谈了住房公积金管理中存在的主要问题及发展对策。

关键词：住房公积金管理 定义 问题 对策

上世纪80年代未90年代初，随着计划经济体制的解体，我国借鉴新加坡等国的经验，针对城镇在职职工的住房福利，取消了实物分配制度，实行货币化，有偿购买，在全国推行住房公积金制度，在地级市以上城市成立了住房公积金管理中心。

一、住房公积金的定义及加强管理的重要意义

住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体（以下统称单位）及其在职工缴存的长期住房储金。是国家运用法律经济和行政手段强制储蓄，它具有社会、互助、保障、政策的四大共性，是我国新兴社会保障体系的重要组成部分。职工个人缴存和职工所在单位为其缴存的住房公积金，属于职工个人所有。任何单位和个人不得挪作他用。职工个人缴存的住房公积金，由所在单位按每月工资总额的一定比例从其工资中代扣代缴并汇缴至指定机构，让暂时不需要购房的职工让渡资金使用权并按银行同期利率获得利息，而有购买住房欲望的职工办理贷款后可获得资金使用权并支付政策性利息费用。住房公积金的管理实行住房公积金管理委员会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户存储、财政监督的原则。住房公积金管理中心承担资金运作，隶属于地方政府，是“不以盈利为目的的独立的事业单位”，而其所从事的业务和商业银行类似，堪称“准金融机构”。

加强住房公积金管理，事关政治、经济体制改革成败、事关国民经济发展和社会稳定工作大局。第一，当前我国住房分配货币化的重要内容和住房金融体系的重要组成部分是住房公积金制度，它形成了稳定的资金来源，转换了分配机制， 提高老百姓的住房消费能力，保障了我国住房制度的健康稳定持续发展。第二，住房公积金管理的本质是对职工个人资金的管理，它是一项政策性、社会性、群众性很强的工作。全社会范围内大力贯彻落实住房公积金制度，满足了广大职工共享社会发展成果的现实要求，促进当今社会和谐健康发展。第三，住房公积金是一种强制的长期的固定化的储蓄制度。住房公积金归集的资金支持了全社会的住房建设保障和推动了经济的健康快速发展。 第四，计划经济体制下的福利分房制度，人们只有论资排辈的等待单位或房产部门统一分配住房，这一过程难免出现腐败现象。住房公积金制度的建立，有效的解决了这一弊病，并体现了我国新兴社会保障制度的公平公正，有利于经济社会的和谐发展。当前，我们要充分认识到住房公积金管理工作的迫切性、重要性，结合实际，完善制度，并切实落实到实际工作中去，更好的维护广大职工的切身利益，真正把这件利国利民的好事办好。

二、住房公积金管理中存在的主要问题及对策

近几年来，我国住房公积金制度顺利实行，发展迅速、取得显著成绩，但在具体的管理工作中仍显露出诸多问题。除了由于地区差异性导致局部个别问题存在外，在当前的住房公积金管理工作中仍普遍存在以下诸多问题：

1.我国住房公积金缴存归集数额不足

其原因主要有以下三个方面：第一，公积金覆盖率低。《住房公积金管理条例》中规定的应缴纳住房公积金的单位包括国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体等。但目前全国范围内除了国家机关事业单位、效益较好的企业外，很大一部分单位仍未缴存住房公积金，虽然一些大城市的公积金覆盖率达到90%以上，但全国仍有相当一部分城市的公积金覆盖率在50%以下，甚至还有相当数量的职工还没享受到住房公积金制度的优越性。第二，我国住房公积金的资金来源仅为城镇在职职工，对进城务工人员、下岗失业人员、自由职业人等没有作出相关规定，把这部分人排除在外，融资渠道狭窄。另外因执法权限受限，这一制度执行力度不够，造成大量人员没有享受到这一制度。第三，公积金缴存比例过低而且不均，特别是在欠发达的经济落后地区及小城镇职工公积金缴存比例、缴存基数偏低导致缴存额偏少。

2. 住房公积金的使用不尽合理

我国住房公积金资金利用率低，造成大量资金沉淀不能更好的发挥作用。公积金的增殖收益使用不合理。我国住房公积金的增殖收益用于建立住房公积金贷款风险准备金、住房公积金管理中心的管理费用和建设城市廉租住房的补充资金，这足以表明我国建立住房公积金制度时就把其产生的增殖收益视为国家财政收入的一部分。职工个人及其所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有，产生的增殖收益也应上缴者所有。住房公积金贷款风险准备金、住房公积金管理中心的管理费用特别是廉租住房的建设是政府的责任和义务，应该由政府买单，不应该由缴纳者承担。

3.住房公积金管理体制混乱

当前，我国住房公积金管理机构没有归属到一个直管部门，隶属关系混乱， ，使政策的制定、实行存在诸多不利因素。另外住房公积金管理机构名义上定性为事业单位，但是却承担与商业银行相似的业务，承担了诸多金融机构的职责，在一定程度上加大了我国住房公积金管理的风险。再者， 在操作上，我国住房公积金的管理中没有制定统一的全国通用的细则，住房公积金的监督监管体制不健全，产生了大量腐败问题，危害了广大人民群众的利益，不利于社会的维稳。

4.办理公积金贷款手续繁琐复杂、风险多

办理公积金贷款的手续繁琐复杂，一份贷款涉及到公积金、担保、，评估（存量房）、银行等诸多窗口，步骤多、拖延的时间长。另外，公积金贷款存在风险。我国住房公积金贷款执行的利率与银行相比缺乏绝对优势，另处，由于信息的不对称，存在道德风险，在很大程度上造成了资金的使用率低，大量的资金沉淀。

5.管理不规范，监督监管机制不健全，处罚力度不够

（1）住房公积金管理中心隶属关系不明确。国务院的《条例》中明确规定“住房公积金管理中心是直属城市人民政府的不以营利为目的的独立的事业单位。”但不少城市的住房公积金管理中心不直接隶属于人民政府，而是隶属于城建部门或者与其他部门合署办公。没有赋予其独立行使职能的权限，何以谈管理、监督监管和处罚呢？

（2）相当一部分城市的住房公积金管理中心尚未建立起有效的岗位责任制和内部审计制，缺乏有效的内部管理，资金管理分散，甚至在一些城市还存在着多个管理中心的现象，职责不明，不利于政策的制定、执行。

（3）监督监管不严，处罚力度不够。虽然在《条例》中明确规定了较全面的管理规定和健全的监督监管机制，同时国家还制定实施了在全国通用的《住房公积金行政监督办法》《全国住房公积金监督管理信息系统管理暂行办法》等一系列规定，但由于我国住房公积金制度的创建时间过短，积累经验不足，对违规行为处罚力度不够，成效颇微。

6、落后的管理手段，急需提高的员工素质

在当前大部分城市的公积金管理中心在工作中实现了计算机信息化管理，但因全国的公积金管理中心未实现全国统一管理，各个中心在微机化管理中投入的资金量不尽相同，有的中心因资金投入不足，造成管理系统软硬件老化功能不全，与同行业和其他金融机构相比差距较大，赶不上当今金融业快速发展的新形势和新挑战的要求。各地公积金管理中心在职工年龄、学历、职称、政治素质、业务素质等方面存在比例不合理的问题，导致工作效率不高。

四、加强住房公积金管理，提高住房公积金惠民利民效率的发展对策

住房公积金管理是我国新型社会保障体系的重要组成部分，是关系国计民生的系统工程。在管理的各个环节均需采取强有力的措施，解决运行中存在的各种问题，在全国范围内统一规范住房公积金管理，完善经营体系，确保住房公积金业务的健康发展提出以下见解：

1.建立全国联网的住房公积金管理系统，制定全国统一的住房公积金管理政策。实现住房公积金管理、政策制定、业务操作等相关规定的全国统一，有利于国家宏观调控。

2.开发在全国统一规范运行的计算机管理软件系统，实现全国范围内跨行转移、一览式查询等功能的简捷、方便、适用的公积金软件系统，减少各个管理环节的工作量，实现管理中心、缴交单位与开户银行同步进行的事前、事中、事后全过程监督。建设全国联网的信息系统，由主管部门、公积金管委会、人民银行实行动态监管。

3.规范档案管理。住房公积金管理涉及的职工人数多，资金量大，需留存的票据繁杂，特别要注重档案管理，要严格按照有关规定建档立册，方便随时查找资料。

4.进一步规范管理。严格执行《条例》等相关规定， 管理科学规范化，加强监管，在全国建立住房公积金管理委员会，赋予管委会实际权限和责任，管委会工作接受社会监督，住房公积金管理中心的资金流向要经过管委会同意，财务情况要及时向管委会和同级财政部门汇报，同时管委会成员也要承担连带责任。

5.建设法制化的公积金管理体系。住房公积金各项业务、操作流程、规章制度要按法律法规办理，杜绝任意性， 加强监督，严格审核每个业务工作环节，善用法律武器严厉打击故意或恶意侵占公积金、损害公积金缴交者利益的不法分子，维护公积金缴纳者的合法权益，保证住房公积金制度的健康、快速发展。

6.推行会计科长委派制，构建具有特色的会计管理体系。管理会计体系是住房公积金管理工作的薄弱环节。住房公积金管理中心是不以盈利为目的事业单位，其管理会计通过深加工和再利用财务等信息等，实现整个财务管理的目的。因此，在住房公积金管理过程中，应考虑建立一整套规范的会计管理体系，实行会计科长委派制，强化内部管理构建现代管理会计的体系框架。

建立住房公积金制度是市场经济发展的必然结果，适合当前中国国情，是利国利民的好事。安得广厦千万间，大庇天下寒士俱欢颜，好的制度应予以推广，进一步深化并在落实中加以完善和发展住房公积金制度任重而道远。

参考文献：

[1]《住房公积金管理条例》

[2]谭臻尧等，《住房公积金管理实践与创新》〔M〕大连 东北财经大学出版社， 2008

〔3〕胡秀芬，当前住房公积金管理存在的问题与对策，〔J〕理论学习，2008，3

〔4〕罗铮，住房公积金管理如何实现信息化建设，〔J〕中小企业管理与科技，2009，9

〔5〕王宏，电子商务对住房公积金业务管理的影响与应对措施〔J〕中国科技信息 2008，3