农村信用社经营效率的内容和方法以及影响因素分析

[摘要]农村信用社是我国农村金融体系的重要组成部分，发挥着促进我国农业经济发展的重要作用，能够为农户扩大生产规模和提高农业科技含量提供重要的支持，同时，农村信用社的经营效率也能够直接影响我国农业生产总值的变化。本文主要对我国农村信用社经营效率的评价内容和方法进行了探讨，分析了影响农村信用社经营效率的主要因素。

[关键词]农村信用社　经营效率　影响因素

农村信用贷款对于促进农业消费，提高农业科技含量具有极其重要的意义，所以，农村信贷业务通常被看做是支持农业发展和农村扶贫的重要措施，也是支持农业经济发展的主要经济政策。在我国社会主义新农村建设的时代背景下，如何提高我国农村金融机构的经营效率，以促进农业经济发展，也逐渐成为了我国经济政策制定者关注的重点。

一、农村信用社经营效率的评价内容

1、标准的财务比率

利用财务比率来形成对于金融机构整体经营效率的评价是一种较为普遍且成熟的做法，以往经验表明，改革并不能提高金融机构的盈利能力，且农村信用社的主要赢利方法是利用优惠政策。同时，信用社改革如果只注重提高贷款的安全性，而忽视收益与风险的一致性，则会提高农户贷款的难度。农村信用合作社进行以县为单位的改革，总的来说是有利的，但改革后农村信用合作社仍会面临种种的障碍和问题，且地区间信用社经营效率仍有较大差别，这就需要政府发挥作用，化解信用社存在的不良资产问题。

2、业绩评估框架

业绩评估框架是国际上常用的农村信用社经营效率评价指标，主要的评价方面有“农村金融机构持续性”和“目标客户覆盖面”等，这一评价指标能够对农村信用社的经营效率形成较为全面的评价。反应目标客户覆盖面的具体指标包括：交易成本、贷款条款、农户信贷增长率、贷款结构以及存贷款的增长率和规模等；农村金融机构持续性的具体评价指标则主要是指补贴依赖指数。

3、PEARLS评价体系

PEARLS评价体系是由世界信用理事会所提出的金融机构经营效率评价指标，也是目前国际上常用的最权威、最有效的绩效评价指标。该评价方式主要包括以下六点内容，即资产质量、有效财务结构、保护、增长率、流动性和成本回报率。

二、农村信用社经营效率评价方法

1、比较法。这是一种较为传统且常用的农村信用社经营效率评价方法，即通过对时点前后，某一农村信用社经营业绩进行对比来评级该金融机构的经营效率。这是一种较为直观且简单的评价方法，然而这种评级方法所获得的结论较为表面化，无法彻底深入地反应农村信用社的经营效率，因而找不到提高其经营效率的根本方法，所以，这一方法仅仅适用于总结和归纳某种现象，从而发现现象背后的问题，但无法获得解决问题的有效途径。

2、随机边界分析法。随机边界分析法是一种参数测度法，利用该方法能够得到提高农村信用社经营效率的基本途径。使用随机边界分析法评价农村信用社经营效率时，首先要提出假设的函数形式，并以此为基础进行计算，但要保证函数的正确性，从而提高测度的准确性。

3、数据包络分析法。数据包络分析法是以多个输出指标和输入指标为依据，对决策单元的效率进行评价的一种非参数的分析方法。现阶段，数据包络分析法应用于农村信用社经营效率中，能够对农村信用社的经营效率形成较为客观准确的评价结果。实践经验表明，业务规模的扩大能够提高农村信用社的经营效率，但这种扩张方式也会造成经营成本的增加，并忽略了信用风险的控制，从而阻碍农村信用社的长期可持续发展。

三、农村信用社经营效率的主要影响因素

1、经营规模和市场结构

传统的评价金融机构的理论将信息不对称、规模经济和负外部性等视为影响农村信用社经营效率的主要影响因素，并认为农村信用社既需要通过经营规模的扩大来在一定程度上实现垄断，又要提高其市场竞争能力，以此来提高经营效率。然而，现代金融机构评价理论却认为，垄断是造成低效率和竞争隋性的主要原因，因此应适当扩大农村信用社的市场竞争，但要将竞争控制在一定程度上，避免过大的市场竞争影响规模经济作用的发挥。

2、宏观经济环境

在我国长期存在的二元经济体系的影响下，各个地区经济发展程度有了较大的差异，这种差别化的经济发展水平也会对农村信用社的经营效率造成一定的影响，例如，在交通不发达且经济落后的农村地区，农村信用社的经营效率也通常较为低下。

3、发展模式

经过近年来的改革，我国主要形成了一下几种农村信用社经营模式，即统一法人信用社、农村合作银行和农村商业银行等，研究表明，不同的发展模式会对农村信用社的经营效率产生直接的影响。经过几年的改革和实践，人们发现农村商业银行模式是最为有效的农村信用社经营管理模式，能够有效提高农村信用社的管理效率和经济效益。

4、外部监督

外部监督是指政府管理部门以外的社会监督，其主要目的在于减少因信息不对称而造成的经营效率低下的问题。健全有效的外部监督是提高农村信用社经营管理效率的重要手段，能够有效避免农村信用社经营过程中的非效率问题。

四、总结

综上所述，我国农村金融体制改革的旨在建立一个高效率、健康合理的农村金融体制，为我国农村经济的持续稳定发展奠定良好的基础，农村信用合作社作为我国农村金融体系中的重要组成部分，对于促进我国农村经济的发展起着重要的推动作用，农村信用社经营效率的高低也决定着我国农村经济的发展速度。为此，我国应大力发展农村信用经济，提高农村信用社的经营效率，使农村信用社保持良好的运营状态。