检修公司ERP工程探讨

摘要：本文结合近几年国网公司ERP系统的实践经验，介绍电力检修公司工程管理的特点，阐述了电力检修公司ERP工程管理过重中需要注意的诸多方面，提出了自己的观点。

关键词：ERP 工程 管理

检修公司的工程业务主要包括：技改、零购、科技、安措等，目前尚没有基建工程，省公司根据国网公司的要求，制定并了《XX电力公司工程全过程财务管理实施方案》和《XX省电力公司工程全过程财务管理实施细则》，明确了工程管理的环节及财务在工程管理中的具体事项，八个环节依此是：规划可研及投资计划、初步设计、招投标、工程实施、竣工验收、竣工结算、竣工决算及后评价。在规划可研及投资计划阶段，财务参与确定年度投资计划等，在初步设计阶段，参与概算的审核，在招投标阶段，参与评标、合同的会签等，在工程实施阶段，财务参与工程资金的拨付及合同的执行，在竣工验收阶段，参与验收工作，在竣工结算阶段，参与结算的审核，在竣工决算阶段，审核应收应付款项及设备资产清册，编制竣工结算，配合竣工决算审计，正式转资、工程资金的清理，在后评价阶段参与评价。工程财务管理严格执行“五制三算”制度，即项目法人制、项目资本金制、合同管理制、招标投标制、工程监理制、工程概（预）算、工程结算以及工程竣工决算，按照资产全寿命周期管理要求不断深化工程财。

业务部门在创建项目时，千万不能选错项目性质，一旦误选或选错项目资金来源，月结批量结转时就会发生错误。比如：华东技改项目就不能准确结转到“其他应付款”科目上，财务在月结时只能通过手工再次维护结算规则，从“在建工程”结转到“其他应付款”科目上。而且一旦错了，改不掉，以后每个月都只能手工维护。今年国网实行了工程项目的源头管控：应用企业级项目编码器。

公司相关部门物资管理员依据申报的需求计划，及时查看ERP系统订单是否生成，对于生成的订单，联系供应商，创建物资供应计划，生成发货通知。物资到货后，办理系统交接单和验收单，做验收评价后完成收货处理。并对应采购计划将物资发货到相应的项目，实现项目物资成本入帐。

目前检修公司许多工程项目迟迟不能关门的原因许多是由于采购环节太长造成工程物资收发货迟缓，有些单位为了考核指标的提升，甚至会假收货，由于发票未到，会造成应付暂估科目金额增大。

对于已签订的合同，合同上明确质保金的，项目管理部门一定要按合同严格执行。对于实行招投标的工程项目，中标价与合同价应相符。

发票校验时，业务部门一定要提供合法合规的发票，业务部门服务确认可以是合同金额，但财务部门发票校验时只能确认发票金额，收多少确认多少金额，发票应与入库单一致。比如：服务类合同，在创建采购订单时可以按合同总价创建，100万的合同价，在最初创建时按100万创建，后来因审计核减5万，最终结算价为95万，这时可以修改先前创建的采购订单，在做收、发货处理。

业务部门应及时维护供应商，凡涉及支付国网系统内单位支付款项的供应商，请业务部门务必先走服务确认流程，然后拿发票到财务资产部发票校验。比如：中国电力科学研究院、南京南瑞集团公司等等，与这些单位所签定的合同双方单位在ERP系统中要求同步入帐， 检修公司发票校验，付款，对方单位收款、确认收入。在财务管控集团对帐平台双方要互相抵消科目。对方一旦开具发票，就做收入，我方如果拿着发票不到财务报销，会造成单边挂帐。另外，凡涉及到开具增值税发票的，户名都是XX电力公司，对方单位财务人员一般只看发票，不看合同，往往把帐做到XX电力公司名下，在这种情况下，又形成三方对帐。

前端项目管理部门不能看现场设备投运就万事大吉，按重要性原则，凡项目施工结算金额超过5万元（含5万元）的单项工程，均应接受审计。监审部出具的审计报告，是编制竣工决算报告、办理结算手续的主要依据。

运行单位应在项目竣工投产后10日内准确在PMS或ERP系统中创建设备台帐并启动工作流，保证设备实物和设备台帐资产卡片信息一致。

项目管理部门一定应及时向财务资产部提供书面：工程竣工验收报告、实物资产设备移交清册、合同清册、经审计的结算报告及资产卡片号设备号，财务资产部在竣工验收当月估价转增固定资产，并按照规定计提折旧。待办理竣工决算手续后再最终调整资产价值。

项目管理部门要关注两个事：转资与报废，随着ERP上线，如果转资迟了，现场设备早投运了，但因转资迟缓资产卡片折旧才提，现场设备因工作需要须拆除，会造成设备无法报废的局面。

在ERP系统中，项目管理部门一定要注意项目状态的维护，一定要等财务部门结算转资状态之后，项目管理部门才能标注完工，项目关闭。

500千伏及以上的电网基建工程在竣工验收交付使用后6个月内完成决算编制工作。技改及其他工程在竣工验收交付使用后3个月内完成决算编制工作。

随着ERP上线，省公司ERP考核指标：项目转资率、发票校验准确率、设备资产对应率、工程财务报表及时性和准确性等等考核指标，都是需要前端业务部门的紧密配合。

参考文献：

[1]袁航，马骏.基于ERP的配网工程管理模式研究[J].中国电力教育，2013（5）.

[2]赵阳，李唐.北京市电力公司ERP系统的应用实施[J].装备制造技术，2013（2）.

[3]陈宪宇.企业ERP系统实施评价标准及成功因素研究[J].工业技术经济，2010（1）