人民银行集中采购需求管理研究

【摘要】加强集中采购需求管理是当前人民银行集中采购工作亟需解决的一个重要课题。本文从博弈论的角度，分析了总行与分支机构在集中采购需求管理中的不同策略，并指出影响分支机构集中采购需求的三个重要因子。通过完善采购制度，建立严格的奖惩激励机制，能够影响三个因子变动，进而影响分支机构采购需求管理。

【关键词】人民银行 集中采购 需求

近年来，中央对政府采购需求管理问题日益重视。财政部于2016年出台《关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》，明确提出落实主体责任，重点加强对采购需求、政策落实、信息公开、履约验收、结果评价等的管理。在此背景下，如何加强集中采购需求管理，真正实现集中采购“物有所值”，成为人民银行集中采购亟需解决的重要课题。为减少分支机构利己心理对集中采购造成的负面影响，有必要建立相应机制，对集中采购需求进行监督或激励，确保集中采购效果。

本文首先对总行与分支机构之间的博弈关系进行深入分析，建立总行与分支机构之间的博弈模型，得出影响分支机构抉择的三个因子，然后进一步从分支机构和总行两个角度，分析了p小分支机构虚报需求获得的收益和增加总行激励约束机制的具体措施。文章认为，通过设计采购需求管理制度和完善相应的监管和激励机制，能够达到督促和激励分支机构真实、准确地上报采购需求，提高央行集中采购高效、透明、规范运行的目的。

一、总行与分支机构集中采购行为间的博弈分析

集中采购需求管理的最终目标是在保证必要需求的前提下，最大限度节约财政资金，其直接目标则是保证采购单位提出的需求准确合理。但由于受多种主、客观因素制约，目前集中采购需求管理的目标难以充分实现。集中采购需求行为涉及总行和分支机构两个主体的相机抉择，本文通过借助博弈论的分析工具，采用适当假设，对总行与分支机构的行为进行深入分析。

在当前的集中采购方式及预算分配模式下，由于总行与各分支机构之间存在信息不对称和利益目标的不同，二者之间在采购需求方面存在内部博弈。

博弈的背景：信息不对称，根据目前人民银行实行的集中采购模式，除总行集中采购方式下采购需求由总行和分支机构共同提出并由总行统一实施采购外，其他集中采购项目的需求提出及需求实施全部由分支机构独立完成，这就造成了作为管理者的总行与作为实施者的分支机构之间存在严重的信息不对称：分支机构对其真实的采购需求了解最为全面，如需求的实际数量、采购标的所需要实现的功能等，而总行仅仅通过分支机构报送的采购预算获得采购需求相关信息，因此对各分支机构的采购需求是否准确合理缺乏足够的了解和明确的判断。

博弈的前提：利益目标不同。对作为管理者的总行而言，其通过需求管理期望实现的目标是既满足分支机构的必要功能需求，又要实现最大限度节约财政资金；而对单个分支机构而言，在缺乏相应的监督和激励机制的条件下，存在总行批复的采购预算“不花白不花”的利己心理，其目标是在既定的预算规模下使本机构的需求得到最大程度的满足，包括实现最先进的功能和最多的采购数量。

博弈过程分析：

（一）博弈假设与变量设计

假设在总行与分支机构的博弈中，总行有两种策略：奖惩激励和不奖惩激励，即对不加强需求管理甚至虚报需求的分支机构实行处罚，对加强需求管理、合理提报需求的分支机构进行奖励；分支机构同时也有两种策略：加强需求管理和不加强需求管理。加强需求管理的分支机构会通过完善制度设计，提高业务人员素质，努力发挥评审作用等方式达成目的，但会增加业务人员的工作强度，不加强需求管理的分支机构可以通过制度漏洞获取收益。

影响博弈双方相机抉择的因素有：

a分支机构虚报需求所得的收益

c分支机构虚报需求被总行惩处的损失

f分支机构加强需求管理被总行的奖励

b分支机构虚报需求发生的资金浪费也即给总行带来的损失

e分支机构加强需求管理节约的资金

我们可以得到下图1，其中每个矩形中的第一个元素代表在该情况下分支机构的所得（或所失），第二个元素代表在该情况下总行的所得（或所失）。

（二）构建模型与求解均衡

下面，我们来求解混合策略纳什均衡：

（1）总行不实行奖惩激励，分支机构加强需求管理，未发生资金和资源浪费，实现资金节约，因此对分支机构的收益为0，总行收益e。

（2）总行不实行奖惩激励，分支机构不加强需求管理自身获得收益（即享受额外功能）为a，但发生资金浪费b，对总行而言收益为-b。

（3）总行实行激励政策，分支机构不加强需求管理，获得额外功能收益为a，但发生资金浪费为b，受到总行处罚收益为c，分支机构总收益为a-c，总行收益为c-b。

（4）总行实行激励政策，分支机构加强需求管理节约资金e，受到总行奖励收益为f，分支机构收益为f，总行收益为e-f。

假设p为总行实行激励政策的概率，1-p为不实行激励政策的概率。则：

分支机构加强需求管理的所得为：

pf

分支机构不加强需求管理的所得为：

p（a-c）+a（1-p）

当pf= p（a-c）+ a（1-p）时，解得分支机构的无均衡解p*。

p*=a/（f+c）

当p= p*时，分支机构加强需求管理和不加强需求管理在预期上是相等的，分支机构将会选择加强需求管理或不加强需求管理；当p>p*时，理性的分支机构将会选择加强需求管理；当p

减小p*会增大p>p*的概率，这将增强分支机构加强需求管理的动力。因为a越小，f越大，c越大，p*会越小，所以，总行约束分支机构的合理的管理策略应该能够减小分支机构不加强需求管理的收益、加大对分支机构加强需求管理的奖励、加大对分支机构不加强需求管理的惩罚。

（三）影响博弈结果的因素分析

通过上述博弈模型求解，我们可以发现，对于分支机构来说，当总行给予更多的奖励时，其做好需求管理的动机越强；当分支机构虚报成本、不加强需求管理的成本越大（主要表现为总行对其惩罚力度越大），其虚报预算的动机将减弱；当分支机构选择虚报成本的收益降低时，分支机构也会倾向于选择加强需求管理。总行的奖惩政策是可以直接量化并控制的，而减少分支机构不加强需求管理的收益即减小a，需要总行完善需求管理制度来解决。

三、总行监督与激励机制设计

（一）监督激励机制设计思路

通过上述博弈模型，我们可以看到，利用总行在利益分配过程中向分支机构引入预期惩罚或者激励，有助于消除分支机构的投机心理。因为任何分支机构都害怕收到惩罚，渴望得到奖励，只要惩罚够严厉，奖励够充分，即增大模型中的c和f，每个分支机构为了最优化自己的期望收益，最终会选择提供最精确的采购需求，即提供最准确的采购需求总是其最优策略，即纳什均衡。主要设计思路是将分配给分支机构的预算分为两部分，一部分为固定预算，一部分为浮动预算。固定预算是总行分配给分支机构的稳定性预算，确定后不会进行调整，具体与分支机构集中采购需求制定过程中的机会成本相关。浮动预算则是分支机构在集中采购中为人民银行带来的总收益（即资金节约）正相关的线性函数，通过总行与分支机构的利益进行绑定，使之成为激励分支机构的核心手段。

（二）具体指标设计

根据集中采购需求管理的直接目标和最终目标，考虑利用以下指标对分支机构集中采购需求的准确性、合理性进行评价。

1.资金节约率。目前业务实践中资金节约率一般使用采购成交价格对采购预算的节约率，即资金节约率=（采购成交价格-预算价格）/预算价格*100%，根据计算公式可以看出，该指标的有效性依赖于预算价格是否合理，如果预算价格被人为扩大，该指标就会失去参考价值。为避免预算价格虚高造成资金节约率指标失真，对通用型产品，可以考虑用成交价格对比市场平均价格的方式计算资金节约率，即资金节约率=（成交价格-市场平均价格）/市场平均价格*100%，其中市场平均价格为指定的3家以上全国性知名电商的相同型号产品的平均报价。

2.招标废标率。在业务实践中，经常会出现因需求不明确导致供应商无法做出实质性响应，或者招标问价设置排他性条款导致其他供应商的质疑等原因，最终导致招标方式的集中采购项目废标的案例，因此，废标率可以从一个方面衡量需求是否合理和准确。

3.资产闲置率.近3年集中采购资产闲置总原值/近3年集中采购资产总原值*100%，反映近3年某一分支机构集中采购的资产中闲置资产所占的比重。

4.需求满足率。利用调查问卷方式征求使用者意见，获得使用者对采购结果的满意率，从而确定采购结果对采购需求的满足水平。

（三）机制分析

1.利益主机激励相容。通过建立激励机制，使总行与分支机构之间具有了相同的努力方向，即通过提出合理、准确的集中采购需求，保证仅满足必要功能需求，实现满足分支机构需求与总体节约财政资金的均衡。对分支机构而言，为实现可有可无的多余功能浪费资金而受到惩罚，远不如实现仅必要功能节约资金而得到奖励更为合算；对总行而言，只要节约资金总额大于对分支机构的奖励金额，即模型中的c>f，激励机制就实现了总体上节约资金的目的。

2.资源有效利用，即实现帕累托改进。通过奖惩激励机制，使总行与分支机构目标和行为协同一致，实现总体利益的最大化即帕累托改进，最终实现集中采购需求管理的最终目标：即资源有效利用和最大化的财政资金节约。

四、结论及政策建议

通^博弈理论将总行与分支机构的行为进行分析，我们可以得到如下结论：

（一）在信息不对称的情况下，理性的分支机构的选择取决于三个因素

分支机构不加强需求管理的收益、总行对分支机构加强需求管理的奖励、总行对分支机构不加强需求管理的惩罚。理性的总行需求管理制度的重点在于减小第一个因素，增加第二、三个因素。只要第一个因素足够小，第二、三个因素足够大，而且第二因素大于第三因素，总行需求管理制度就是成功的。

（二）建立完善集中采购需求管理奖惩激励机制

对集中采购需求的真实性和合理性进行量化考核的基础上，实行奖惩激励，适当提高奖惩力度，增加分支机构的违规成本和守规收益，调动分支机构加强集中采购需求管理的积极性和主动性，促进分支机构集中采购管理水平的提高，实现满足必要的功能需求与节约采购资金的目标。

（三）积极探索建立集中采购需求标准控制体系

为实现集中采购需求标准化，应在建设路径和方式方法上大胆创新。目前我国对政府机关公务用车、办公用房使用实行标准控制已比较成熟，2016年5月财政部等部委联合下发的《中央行政单位通用办公设备家具配置标准》对满足办公基本需要的设备、家具配置标准也做出详细的规范，为人民银行采购需求标准的确定提供了政策参考。

（四）整合各部门力量，加强对采购需求各环节的管理和监督

集中采购各相关部门要按照职责分工充分履职，加强对采购需求书的编制和审核，确保采购需求完整、合法、合理。除涉及国家机密的项目外，有必要在提出采购需求阶段就进行公示，广泛征求群众意见，提高采购透明度。对无明确标准但资金规模较大的采购项目，其需求合理性须由具有资质的评审机构进行评审或者邀请规定比例的行外专家参与评审。

（五）适度上收采购权限，扩大批量集中采购范围

批量集中采购代表着政府采购工作的方向。在充分平衡采购质量与采购效率的基础上，能由总行统一采购的就由总行统一采购，能由分行统一采购的就由分行统一采购。可以在参考以前年度集中采购数据进行测算的基础上，设定合理的限额标准，限额标准以下的零星采购由各级行自行采购，限额以上的采购项目则全部由总行或者分行实施集中采购。

参考文献

[1]翟钢，王瑛，杜强，夏玲.《关于深化政府采购制度改革有关问题的调研报告》，载《财税改革纵论――财税改革论文及调研报告文集（2013）》P239-244，经济科学出版社2013年版.

[2]张永平.《科学界定需求管理内容》，《中国政府采购报》2014年1月3日第4版.

[3]赵洪波.《加强需求管理 规范采购行为》，载《政府采购信息报》2014年6月16日第1564期12版.

[4]李华.《人民银行批量集中采购的几点做法》，载《金融采购研讨》中国市场出版社2014年版第133-138页.

作者简介：董玉娟，供职于中国人民银行潍坊市中心支行，中国注册会计师，研究方向：金融会计。