德国中央银行统计制度及对我国的启示

摘要：通过对德国中央银行的实地调查以及在人民银行调查统计部门多年工作的实践，本文对中国、德国中央银行的统计制度进行了比较研究。从德国中央银行统计工作的架构、法律、部门安排、数据采集、报表编制、统计技术、报表体系、数据披露、信息共享等方面进行分析，并与人民银行的实践进行比较，提出若干值得我国学习的做法。

关键词：中央银行；统计制度；国际比较

中图分类号：Ｆ830．1文献标识码：Ａ文章编号：100－4392(2008)09－0017－03

一、德国金融统计工作的基本架构

（一）政府统计部门的架构

联邦银行在统计和金融部门和对外部门的数据中发挥着核心作用。

作为国际货币基金组织的成员，德国联邦统计局严格按照基金组织的标准包括实际部门、财政部门、金融部门、对外部门和人口等方面的相关数据。各部门的统计及数据情况如下：

实际部门：实际部门数据的者为联邦统计局。其中，国民账户按季，生产指数按月，劳动市场（失业与就业）按季，劳动市场（工资／收入）按月，物价（消费与生产）按月。

财政部门：财政部门数据的者为联邦统计局。其中，政府综合数据或公共行业数据按季，中央政府数据按月，中央政府债务余额按月，中央政府对外债的担保数据按月。

金融部门：根据1998年11月23日通过的欧盟（ＥＣ）Ｎｏ 2533号和2001年11月22日通过的欧盟（ＥＣ）Ｎｏ 2433号法令，德国金融数据的统计权在欧洲中央银行体系。具体到德国，就是说只有联邦银行才有收集德国金融行业统计数据的权利。负责统计和公布的数据包括银行业账户分析、中央银行账户分析、中央政府国债利率、短期国库券贴现以及股票价格指数等。

对外部门：对外部门的数据由联邦银行负责统计和信息。所统计的内容包括国际收支、国际储备与外汇流动性、外债数据以及汇率等。

人口：德国居民人口数据由联邦统计局按季。

（二）德意志联邦银行统计所依据的法律

除了上述欧盟（ＥＣ）Ｎｏ 2533号和欧盟（ＥＣ）Ｎｏ 2433号法令之外，相关的法律还有《德意志联邦银行法》、《银行法》、《联邦统计法》以及《联邦数据保护法》等。

《德意志联邦银行法》第18条规定：“为了履行其职责，德意志联邦银行有权在银行及所有信贷机构的货币体系领域中搜集统计数据。《联邦统计法》第9、15、16条对此也做了相关规定。德意志联邦银行应该出于一般应用目的而公布统计数据。有关个别人或个别机构的数据不能公布。”

（三）金融统计部门的职责及与其他政府统计部门的关系

德意志联邦银行主要负责金融与国际收支数据的收集、统计与。联邦银行拥有健全的数据报告系统，并通过月报、季报、年报和季节性调整统计报告等按月银行统计、资本市场统计、国际收支统计等数据。联邦银行统计司的职责是：收集外部部门统计数据、银行统计数据以及与银行监管有关的数据。

鉴于联邦银行的独立性地位，在金融数据的同时，也会涉及其他宏观经济数据，这是联邦银行与联邦统计局之间达成的“君子协定”。涵盖的数据主要有三个部分：1、货币数据；2、各类经济指数；3、外贸数据。联邦统计局主要依靠联邦银行获得金融统计数据，并与联邦银行同时公布于众，但更详尽的数据的和解释工作主要由联邦银行负责。总体来说，联邦银行与联邦统计局之间是较友好的合作关系。

（四）金融统计部门机构设置情况

联邦银行的机构设置分为三级，即位于法兰克福的总行，分别位于柏林、杜塞尔多夫、法兰克福、汉堡、汉诺威、莱比锡、美茵茨、慕尼黑、斯图加特的9个联邦州立银行（分行），设于全国的47个支行。

联邦银行统计司下设4个处，分别是：银行与外部股票统计处，国际收支统计处，综合经济统计、资本市场统计与年度会计数据统计库处，统计数据处理及数学方法处。由里姆斯培尔格执委分管。

二、金融统计的指标体系和报表体系

联邦银行的统计主要包括银行统计和外部部门统计，即相当于中国人民银行与国家外汇管理局这两部分统计内容。由于联邦银行也承担着部分银行监管职能（银行监管主要由专门的金融监管局――ＢａＦｉｎ负责），所以，联邦银行的统计也包括出于银行监管目的的统计，即银行监管统计。银行统计和外部部门统计是重点。

（一）银行统计

银行统计的报表包括资产负债月报和一些补充报表。资产负债月报是主要报表。月报的内容包括：资产、资产补充数据、负债、负债补充数据。

附表包括对银行的贷款和预付款、对银行的负债、对非银行机构的贷款和预付款、对其他欧元区国家非银行机构贷款和预付款的补充报告、对国内家庭部门贷款和预付款的补充报告、对非银行机构不包括储蓄存款的负债，等等。附表非常多，涵盖内容全面。

（二）对外部门统计报表体系

联邦银行外部统计报表体系构成如下：

对外部门统计包括外部交易（支付及收入），非银行机构与非居民之间的债权债务证券以及直接投资证券的统计。所依据的法律是外贸与国际收支规定（ｔｈｅ Ｆｏｒｅｉｇｎ Ｔｒａｄｅ ａｎｄ Ｐａｙｍｅｎｔｓ Ｒｅｇｕｌａｔｉｏｎ，德文缩写为ＡＷＶ）。

对交易者――个人、企业、金融机构和公共部门的统计使用统计报表Ｚ1、Ｚ4和Ｚ10。统计报表Ｚ11至Ｚ15专门应用于金融机构。对于海运公司来说，尽管有一般统计规则的规定，但如果其业务与船运有关，则使用Ｚ8统计报表。

“外部交易―概览”对于偶尔才会涉及外部交易的个人及企业，提供了最重要的统计报告规定。如规定常住地或住址在德国境内的自然人和法人，超过12500欧元的支付必须报告等。

（三）银行监管统计报表体系

联邦银行的银行监管报表体系内容包括：

1、自有资金报告（原则Ｉ）；2、流动性报告（原则ＩＩ）；3、非贸易账户机构的贸易账户报告；4、超过150万欧元的大额贷款报告；5、月度总收入报告；6、建筑信贷协会提供的特别信息报告；7、金融服务机构月度收入报告；8、符合报表规则的报告；9、符合审计报告规则第68条的数据一览报告。

（四）金融统计对象的分类

联邦银行的统计中把社会部门共分为银行、企业及家庭、政府三个部门。银行分为两部分：德意志联邦银行、银行（除去德意志联邦银行以外）；企业及家庭下面分为三部分：企业（包括商业企业）、家庭、非盈利机构（不包括商业组织）；政府下面分为两部分：中央、联邦州、地方政府和特别基金，强制社会保障机构等。

三、数据质量的控制、评估与数据披露

由于全面使用电子报表体系，所以，报表内设的平衡关系可以避免一部分差错。此外，如果联邦银行认为某项数据有疑问，则请报送单位专门做出解释。

联邦银行是国际货币基金组织特别数据标准（ＳＤＤＳ）的成员国，其数据较为公开，大部分数据都可以在网站上下载。 联邦银行数据公布频度为：按季公布外债数据；按月公布银行业账户分析、中央银行账户分析、国际收支、国际储备与外汇流动性；按日公布中央政府国债利率，随时公布短期国库券贴现率（在竞价时）、股票价格指数（主要是ＣＤＡＸ ｐｒｉｃｅ ｉｎｄｅｘ、Ｔｈｅ ＣＤＡＸ、ＤＡＸ ｐｒｉｃｅ ｉｎｄｅｘ和Ｔｈｅ ＤＡＸ等四个指数，由法兰克福证券交易所提供）；每年公布两次国际投资头寸（六月底和十二月底）；汇率的公布频度为：欧元兑28种外国货币的汇率，按日公布；同业市场上欧元兑美元汇率，每半小时公布193个国家货币兑美元和欧元的汇率。

四、信息共享

联邦银行依据相关的法律与相应的机构进行数据共享。如联邦银行承担部分银行监管职能（由分行承担），在《银行法》第7条第4款就规定：联邦金融监管机构与德意志联邦银行要互相允许对方为了执行该法律所赋予的职责而自动进入自己的数据库。当然都要遵守《联邦数据保护法》。联邦金融监管机构每从德意志联邦银行数据库检索10次个人数据，联邦银行就会纪录时间、细节等，以便能够确认数据检索以及检索者身份。联邦金融监管机构和联邦银行还可以建立联合数据文件。

五、对中国人民银行的启示

（一）统计与经济研究、调查研究等职能可以分开，统计部门专司统计工作

人民银行一直是将统计与调研放到一个部门，部门的名称是调查统计司（处、科）。这样做的好处是便于调查统计部门根据数据获取便利来进行研究，弊端是分散该部门注意力，可能会将注意力放在研究上，而在统计框架、方法、技术等方面研究较少。欧央行、德央行及其他欧洲国家的普遍做法也是将统计部与研究部分开，这两个部都是很大的部。统计部专司数据统计事务，将统计工作向纵深发展。如德央行统计部设有专门的模型处，职责是研究、设计符合自身情况的模型。

(二）技术先进，各机构直接向联邦银行总行报送统计数据

德意志联邦银行采用的联邦银行超级网技术其实就是网上直报。统计网上直报是指统计调查对象通过国际互联网，建立与统计机构数据网络的直接连接，向统计机构报送统计报表。实施统计数据网上直报，实现统计数据采集模式由逐级上报、层层汇总的传统方式向网络环境下在线采集方式的转变，是统计制度方法改革的必然趋势，也是加快统计信息化工程建设，实现统计报表上报无纸化和现代化的重要内容。

（三）对统计数据的开发利用程度高

德意志联邦银行的统计月报厚达150－200页，除了列出统计报表外，重点是对统计数据的分析，同时兼有专栏情况介绍，还有重大专题报告，如针对外部统计发现的与中国双边贸易额大大增加的事实，附上了专门研究中国与德国贸易情况的专题报告，等等。

（四）统计数据透明度高，数据及时、全面

德央行、欧央行、欧洲统计局等机构统计数据的透明程度非常高，数据非常全面，而且分类细致、合理。我国与德国在这方面有差距的原因，主要是德国已经加入了国际货币基金组织（ＩＭＦ）的数据公布特别标准（Ｓｐｅｃｉａｌ Ｄａｔａ Ｄｉｓｓｅｍｉｎａｔｉｏｎ Ｓｔａｎ-ｄａｒｄ， ＳＤＤＳ），而我国2002年4月19日加入的只是ＩＭＦ的数据公布通用系统（Ｇｅｎｅｒａｌ Ｄａｔａ Ｄｉｓｓｅｍｉｎａ-ｔｉｏｎ Ｓｙｓｔｅｍ， ＧＤＤＳ）。

ＧＤＤＳ是ＩＭＦ为统计基础不够健全的成员国制定的一套数据公布的规范，ＳＤＤＳ则主要针对工业国家和新兴工业化国家。根据ＩＭＦ的有关条款，是否加入ＧＤＤＳ或ＳＤＤＳ，成员国可以自主选择，ＩＭＦ没有硬性规定，但是加入与不加入实际上是衡量一个国家统计国际化的标尺，也是一个国家在提供经济、金融统计时，在公开性和透明度等方面对国际社会的承诺。

（五）统计执法严格，统计法权威性高

德国的统计执法非常严格，对违反统计法的处罚力度很大。如联邦统计局定期向一些单位寄送调查问卷等，在问卷上就专门声明根据统计法，你单位有义务填写该问卷，否则会如何惩罚等，很少有单位不配合调查的。这也是提高统计质量的重要保证之一。

（六）不同机构之间信息共享程度较高

德国的联邦银行与金融监管局、统计局等机构在数据采集、、共享等方面有明确的规定，各部门之间合作状况较好。我国当前在这方面欠缺很大，各机构间没有信息共享的数据库检索平台。在实际工作中，人民银行与银监会、证监会、保监会、统计局等机构之间缺乏统计工作方面的有效合作，这种不正常的状况是非常不利于金融统计和金融监管的，也是不可持续的做法。