出口商应重视后T/T业务中的收汇安全

T/T(电汇方式)以其汇款手续简便、汇款速度快、汇款费用低、占用资金少、有效规避汇率波动风险等优点,在21世纪的今天,已经迅速取代上世纪信用证一统天下的局面,已经成为我国进出口中的主要结算方式。因此,了解这种后T/T可能存在的风险,并加以相应的防范,才能保障后T/T收汇的安全性。

一、 当今电汇方式的使用

(一)T/T业务

T/T(电汇)是指汇出行以加押电讯文件的方式将支付授权书发送给汇入行,授权其借记我帐(往帐),或声明已贷记他帐(来帐),或告知其头寸已通过某一银行拨付,或要其自行向某银行索偿等,并指示将此款交付给支付授权书上指定的收款人。目前全球大多数国家大多数银行已使用SWIFT系统,我国的大多数专业银行都是其成员。SWIFT的使用,使银行的电汇业务更加安全、可靠、快捷、低费用,因此,电汇也成为目前普遍使用的汇款方式。

(二)前T/T和后T/T业务

T/T分前T/T和后T/T两种方式。所谓前T/T(Payment in Advance), 就是预付货款;后T/T (Deferred Payment),就是延迟付款。前T/T对买方收货有风险,而后T/T对卖方收款有风险。在外贸实务中,由于电汇是以商业信用为基础的,交易双方由于地域的限制,很少会完全信任彼此,因此,单纯使用前T/T或后T/T都会给交易的某一方带来很大风险。

(三)前T/T和后T/T的结合业务

在买卖双方风险互担理念的基础上,前T/T加后T/T的模式越来越流行。在这种模式下,为了防范前T/T对买方的风险,买方可以要求卖方出具银行保函,由银行来做第三方担保人以确保卖方如期履行交货义务,保证提供全套装运单据。后T/T对卖方有收不回余款的风险,为了保障卖方的利益,卖方一般都会在买方付款前把握货权,也就是要掌握正本提单。因此,目前比较流行的做法是卖方装船后将正本提单传真给买方,买方见传真复印件后电汇余款,卖方再将正本提单寄交买方。由于前T/T加入银行保函化解了买方风险,而后T/T加B/L Copy(见提单复印件付款)化解了卖方风险,随着贸易的发展,正在被越来越多的外贸企业所采用。

二、 出口商后T/T业务中的风险

我国的许多出口商在收到国外进口商前T/T定金后,特别是前T/T的定金比例比较高的时候,往往会产生麻痹大意,放松对后T/T收款安全性的考虑。随着这种方式的流行,在实务中,一些国外的不法商人也会利用我国出口商的这一疏忽,在后T/T上做手脚。

(一) 遭遇进口国无单放货风险

我国某公司向一家美国公司出口工艺品。美国公司坚持要以后T/T方式付款,即收到提单的传真复印件后付款。第一单非常顺利,我公司在装完货收到B/L后即传真给美国公司,美国公司很快将货款USD11,000汇给我方。一个月后客户返单,并再次要求后T/T付款,我方同意,三个月内连续4次返单,目的港为墨西哥。由于我方疏忽,在出运后既没有及时追要货款,更没有采取任何措施,使客户在没有正本B/L的情况下从船公司轻松提货。待4票货全部出运后再向客户索款已为时过晚,客户均以各种理由拖延,半年后客户人去楼空。

凭正本提单提货是国际海运的基本原则,但无单放货的行为在国际货物运输过程中时常发生。主要是因为现代航运技术和物流体系的高速发展,货物在海运途中的时间缩短,而提单却因为流转环节多、速度慢,经常出现船货已到而提单未到的倒置局面,于是承运人往往凭提货人的提单副本和担保函无单放货。但是近年来,我国出口企业因无单放货被境外进口商所骗的案件呈直线上升趋势。无单放货的原因很多,原因之一是因为记名提单,对一些英美法系的国家而言,记名提单不是物权凭证,该提单下只有该提货人才能提货,因此,这些国家就认可收货人即使没有正本提单,只要证明自己的身份就能提货。原因之二是因为一些进口商利用我出口企业对贸易和运输业务的不熟悉,通过在贸易合同中使用FOB条款并指定境外货代安排运输、签发货代提单的形式,大搞无单放货。实际承运人与卖方之间没有直接的法律关系,实际承运人收回其签发的海运提单后放货的行为也无过错可言。因此,卖方很难从上述各方处获得实际赔偿,出于无奈,卖方只能将国内货运人推上被告席。原因之三是因为一些国家,如墨西哥以及南美洲部分国家的法律强制规定,承运到该国港口的货物必须交付给当地海关或者港口当局,由收货人向海关或者港口当局提取货物,而这些国家的海关或港口有的规定允许进口商可凭提单副本提取货物。

(二) 遭遇进口商再讨价还价风险

澳大利亚某公司向我出口某公司订购一批总值15万美金的货物,已付50%的订金,其余是后T/T见提单传真件后两周内支付。这批货我出口公司提早交到香港货代的手里,一般香港到澳洲墨尔本的船运时间是18天左右。我出口公司认为前T/T比例高,而且在货到目的港之前后T/T是安全的。但是,客人确认收到提单传真件两个多星期后并没有汇款。与该公司传真、邮件均没有回复,电话也不接听。沉默一个多月后,客商向我公司发出邮件,要求在货款总金额的基础上给予2%的折扣,为了尽快收回该批余款,以及避免货物在目的港产生高额费用,我方被迫答应了该客商的请求。

在欧美国家,一般货物到港都有一定的免费堆放时间,通常为7天,如果有特殊原因需多堆放几天,还可通过目的港货代或收货人向港区申请延期,最多可再堆放7天。但是有的时候,进口商和本地的货代关系好,可以将货物放在港口十天半s个月甚至一个月不提货都不用交滞港费。我国的很多出口商不知内情,客户一终止联系,必然会考虑货款是否能收回,在利润已经很薄的情况下害怕再产生高额的港费,以及货物运回费用更高等问题,就会很容易被客户抓住这一薄弱心理,成为其在付余款时继续讨价还价的筹码。这种客户不是骗子,只是做生意的手段更加精明。在金融危机发生的当今时代,这种方式也成为国际上惯用的手段,大有愈演愈烈的趋势,很多国外进口商以金融危机为由拖欠付款,最后要求给予大幅的折扣,在一些特殊案例中有些客户甚至要求60%的折扣。

(三) 遭遇进口国海关拍卖风险

我国某出口公司向尼日利亚某公司出口一批货物,约定前T/T30%,后T/T见提单复印件付余款。之后,我方传真了提单复印件,该客商回复马上付款。但若干天之后,仍然不见客户付款,当货物已到达目的港,我公司发现无法与该客户取得任何联系。一个多月后,我公司收到进口国海关通知,如果货物再无人认领,那么滞留期一过,该批货物将被当地海关拍卖。我公司迅速联系退运或转卖事宜,但被告知办理相关事宜必须由进口商出具书面同意退货的文件,由于与进口商无法取得联系,我方无法采取其他措施,只能够坐等海关低价拍卖了该批货物。后经调查,正是与我方达成交易的客商以十分低廉价格从海关那里拍走了该批货物。

我国的许多出口商认为凭提单传真件付款非常安全,因此在提单的缮制上也追求简单化,将提单的收货人一栏直接填上进口商的名字,做成记名提单,方便进口商货到后直接提货。但是一些国家的海关在对未申领货物的处理上十分严格,要求必须有进口商出具书面的拒收货物证明,如尼日利亚、巴基斯坦、印度等国家。目前国外的一些不法客商正是利用这种规定,在货物到达港口后故意拖延时间,而且不同意出具退货声明,就是等待海关拍卖该批货物。由于该客商对该批货物的在港情况了如指掌,而当地其他买主不了解情况,因此参与竞拍的买主会很少,那么原客商以十分低廉的价格拍走货物的可能性非常大,综合考虑后,并不是该客商愚蠢到给了定金不要货的地步,而是竞拍款与付给出口商的余款还要低,以这种方式来进口货物成本更加低廉。而且许多国外客户认为中国的出口公司很多,就算与每个公司都是一次易的话,也能够在中国找到出口商。

(四)遭遇骗取提单风险

我国某公司在收到国外客户汇来的定金后,迅速发送货物。取得提单后,将提单复印件传真给国外客户。国外客户很快就传真过来电汇收据,并以此要求我方迅速地提交正本提单。当我方审查该电汇收据的传真件时,发现该传真件不清晰,于是又要求客户将传真的扫描件发送给我方,但是发送来的扫描件仍然不清晰,该客户辩解说这笔款项是他委托朋友发的,他拿到的也是传真件,再传真或扫描肯定会很不清晰。经过我方对扫描件仔细辨别后,发现客户将我公司名称写错,即Zhejiang 写成Zhejing 某某公司,而且账号部分看得也不太清楚。多亏该业务员警惕性高,没有马上放单,而是又等了两天没有款项到账,发觉可能是客户想以此骗取提单,因此,强烈要求客户查询该笔汇款,并严正声明款不到帐绝不寄送提单,在这种情况下,国外客户只能老老实实的汇款。

我国的许多出口商认为电汇方式十分迅速,因此,收到电汇收据的复印件就相当于收到了该笔汇款。一些国外的不法客商正是利用我国出口商疏于防范的心理,以电汇收据造假的方式骗取提单。更有甚者,有的国外客商传真过来的电汇收据时真的,但是一些国家的银行是允许汇款人在该工作日内撤销该笔汇款的,因此也有一些客商会在得到我方已寄送或电放提单的消息后立即取消该笔电汇,以此来骗取我出口商的正本提单。

三、出口商如何避免收汇安全

第一,要随时保持警惕

我国的许多出口商,一般对新客户的付款风险会保持高度警惕,有时会强烈要求使用信用证结汇,但是对于老客户,认为合作时间长,双方彼此信任,选择电汇方式可以提高业务效率,容易放松警惕性。许多国际诈骗往往不是发生在第一单生意时,而是让出口商感觉安全后再行诈骗。而且,金融危机的发生,也使得原先信用度很好的老客户由于生存压力,也会在后T/T上做手脚,如要求即期后T/T改为远期后T/T,或者以破产等理由要求我出口商给予大幅度的折扣等。因此,无论是对新客户还是对老客户,在后T/T的收款上都要保持警惕性,不仅要对客商的资信状况有充分了解,还要密切关注宏观环境的变化,警惕国内外宏观环境所导致的国家风险、信用风险的增大。只要认为安全性低,就应该采取不同的措施来防范未来的风险,如可以提高前T/T的比例,这样即使客户不要货我方一方面可以没收定金,另一方面将货物处理掉我方也不会吃亏,或者在出口时投保出口信用保险,由专业的保险公司帮助企业评估和控制风险。

第二,要注意贸易方式的选择

在我国的出口贸易中,近年来的一个普遍趋势就是以FOB价格成交来代替CIF价格成交,认为FOB报价简单,而且也不用考虑办保险和办运输的事宜。实际上,出口FOB价格成交的风险要比CIF大,在与后T/T收汇方式结合使用时,风险就更大。FOB运输方式下,货代是国外买方找来的,就有货物被货代私自放给买方的风险,特别是我出口公司拿到的是货代提单,而不是船公司的海运提单时,一般认为该提单不具有物权凭证的效力,根本找不到契约的承运人,能够的只有国内货运,根本找不回货款。此外,当客户拖延付款时,我方想要补救就必须和货代联系,但是货代一般指听从付运费一方的指令,影响我出口商积极主动地采取补救措施,甚至当买方拖欠运费时,货物还会被货代强行扣货或者拍卖等。而使用CIF价格成交,则货代是听从出口方指示的,而且出事后也会和出口商积极配合进行补救。

第三,要做好对提单的处理

在托运时为了保证提单的货权掌握在我出口商手中,在缮制提单时要注意提单的抬头不能做成实际的进口商,而应做成凭出口商的指示,也就是提单最好做成指示提单,当进口商不提货不付款的时候,保证货代听从我方指示做好转运、回运或转售的准备。而且也可以在出口商不出具不要货证明文件时,凭船提供的进口商不付款赎单的函电、有关提货凭证及卖方要求将货物回运的函电委托船直接向进口国港口海关提出退运要求,并办理有关手续。此外,在传真提单时,要注意对提单上的一些信息进行隐藏,如提单号、集装箱货柜号,既可以通过传真复印件让客户了解其所要的货物已经顺利出运,又可以防止其利用提单复印件提货或盯住该批货等待海关拍卖,因为如果没有提单号和货柜号时,进口商想要在目的港找到这批货是非常难的。

第四,要收到解付行收汇通知后再放单

凭电汇收据放单有诸多的风险,即使是我国银行与国外银行账户有直接账户往来的关系,也可能会出现撤销电汇的情况,更何况进口商还可以在付款路线上做手脚或在单据上造假。客户在传真电汇收据后都会以要马上提货等理由强烈要求我方放单,在这种情形下,我方一定要冷静对待,和我出口地银行密切合作,要求银行随时通知该款项是否已拨付账户,有了解付行通知,才能说明该笔款项真实到账,此时再进行放单可以安全收汇。

第五,要遭遇不付款不提货要及时采取措施

发运货物取得提单后要及时与国外进口商取得联系,要求其后T/T余款。如果买方不赎单,我方态度要严厉,让客户感受到压力,如警告客户、限定最迟付款期等。如果船到对方港口对方还没有打款, 在督促的同时,也要充分做好转运、退运、转售等准备。多找一些当地的买家,一旦原来的进口商拒绝该批货物就转售给其他买家,即便不成也给原来的进口商制造紧张空气,让其知道以低价从海关那里拍到该批货物是不可能的,让其放弃这种想法尽快赎单。如果在当地转售不成,要积极委托当地货代转运或退运,而不是委托出口地货代,办理当地的出口清关、找船等事宜,多争取时间,以便产生多种费用对自己不利,即使退运,只要货物保全,前T/T的定金是可以补偿运输费用,对我方不会产生很大损失。此外,也可以申请将货物运至当地的保税区,这样可以减免港口的各项高额费用,也可以争取更多时间来考虑转售等事宜。

总之,后T/T收款时,只要注意了其中的风险,并采取有效的措施来规避风险的话,那么,电汇付款方式就会成为真正方便快捷且安全性较高的收款方式,在国际贸易中发挥更大的作用。