信息技术对企业纵向边界的影响:文献述评与理论扩展

摘要：本文应用和拓展了Williamson（1991）的理论分析范式，建立一个IT对企业纵向边界影响的理论分析框架。通过这个理论分析框架，我们可以清楚地看到企业外部IT环境和企业内部IT投资对企业外部协调成本和内部协调成本的影响，进而它们对企业纵向边界的影响。本文认为，企业外部IT环境主要影响的是企业的外部协调成本，企业的内部IT投资主要影响的是企业内部协调成本；企业外部IT环境和企业内部IT投资对企业纵向边界的影响方向相反。

Abstract： The paper extends Williamson（1991）conceptual framework to develop a new theoretical analysis framework to study the

impact IT on firm vertical boundaries. This framework anticipates that， firm who make IT investment will make the reduction of its internal coordination costs mainly； and as the developing of IT environment， firm external coordination costs will mainly reduce. Thus， firm's IT

investment and its IT environment have contrary influence on firm vertical boundaries.

关键词： 信息技术（IT）；企业纵向边界；协调成本

Key words： Information Technology（IT）；Firm Vertical Boundaries；Coordination Cost

中图分类号：F273 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2013）04-0198-03

0 引言

IT通过为信息收集和处理，以及契约的谈判、监督和执行提供更好的手段，既降低了外部协调成本，也降低了内部协调成本[1-3]。但是，大多数学者认为，由于市场协调成本（外部协调成本）相对来说比内部协调成本高，因此，IT降低市场协调成本比降低内部协调成本多，进而减少了市场协调的劣势[1，4，5]，导致企业纵向边界的变小。

但是，IT应用于内部系统和组织际信息系统是有区别的，这一点Shin（1997）也承认。IT应用于内部系统，则主要降低内部协调成本；IT应用于组织际协调系统，则主要降低市场交易成本。只不过，Shin认为，由于现在组织际信息系统的广泛应用，因此IT使用的增加将降低市场交易成本的幅度超过内部协调成本，所以IT投资的增加使得企业更多使用外包或者市场来协调经济活动，进而导致纵向一体化较少发生。

从上述这些具有代表性的观点来看，有两点值得我们注意：其一是IT对内部协调成本和外部协调成本都有影响，并且企业边界由内部协调成本和外部协调成本来决定的；其二是应用于企业内部的IT和企业外部（或企业与企业之间的组织际信息系统）的IT对协调成本（内部或外部）有着不同的影响。因此，本文把IT分为企业内部IT投资和企业外部IT环境，来分别考察它们对企业纵向边界的影响。

1 企业外部IT环境对企业纵向边界的影响

从交易成本经济学的观点来看，交易成本的变化被假定影响了企业的纵向边界，通过纵向整合，一个单一的企业控制了价值链中各个活动的决策点，并以这种协调结构来取代市场机制。

企业的治理模式可以看作是交易维度的一个函数。Williamson（1991）认为这一函数的自变量是资产专用性、不确定性和交易频率[6]。从现有的关于企业纵向边界的文献来看，他们一般都把研究焦点放在这些维度的重要程度之上，并且资产专用性成为了最主要的决定因素[7]。

一种交易的制度安排对于企业纵向边界的分析来说是非常重要的，这是因为在某种类型的交易环境中所发生的任何交易，都会影响最佳治理模式的选择，因此，交易治理也是关于交易环境的一个函数。Williamson（1991）给出了一个概念框架，Bender（2002）对其进行了扩展，用来研究环境变化的影响[6，8]。

企业外部IT环境的变化在模型用一个参数θ1的变化来表示。θ1的不同是由于企业运作的制度环境不同引起的。因此，一个交易的治理成本可以表示为：

C＝f（k，θ1）

其中：k=资产专用性，θ1企业外部IT环境。

θ1也可以理解为是一个交易的制度设置，它影响了治理的比较成本。Williamson（1991）考察了四种类型的这种参数变化，即产权、合约、声誉影响和不确定性等四种变化，并假设交易环境，也就是θ1的值，因地区和时间的不同而不同。

本文延伸Williamson的这一分析范式，把企业外部IT环境的变化理解为参数θ1的变化。企业外部IT环境发展水平的提高不仅降低协调经济活动的固定成本，也降低了它的变动成本[9]。衡量企业外部IT环境水平的参数θ1，它变化增加了资产专用性的临界值，使得层级制治理在总治理成本方面（也就是交易成本和生产成本的总和）相对于市场治理来说没有优势。我们可以把市场和层级制两者的固定成本的降低在图形上表示成一个向下倾斜的曲线。当然，这只降低了总治理成本，但并没有改变层级制优于以市场为基础的协调机制的资产专用性的临界值。然而，若追加考虑IT引起变动成本的降低，那么市场治理的交易部分就增加了。我们可以把这种变化表示为曲线斜率的变小。在这个治理模型中，企业外部IT环境参数θ1的影响可以用图表示①（见图1）。图1表明了，市场在治理k值较低的交易方面有比较优势，但表现出来的是随着k值的提高而交易成本急剧增加；相反，层级制在治理k值较高的交易方面有比较优势，但表现出来的是随着k值的提高而交易成本缓慢增加。在达到临界性的k值之后，市场机制的成本优势变成一种劣势。若把生产成本考虑在内，在最下面那个图中，我们可以发现，市场治理交易的部分增加了。随着k值的增大，市场相对于层级制的成本优势减弱。对于k值较低的情况来说，市场的生产成本和交易成本总和与层级制的生产成本和交易成本总和的差是正的，但是，在达到临界资产专用性值k′之后变为负的。

现在，我们在模型中考察技术交易环境变化的影响。通过降低固定成本和变动成本，两者曲线的斜率变小。这使得交易成本曲线的交点向右移动。结果，新的临界资产专用性的值k″向右移动。相对于层级制来讲，市场治理的交易部分增加了。“朝市场移动”是以固定成本和变动成本两者都降低为基础的。

因此，本文预期，在企业外部IT环境支持的外部或市场协调机制高度有效的制度设置中，交易较少是层级制的。

基于以上的讨论，本文提出了第一个研究假设：

H1：在企业外部IT环境发展水平较高的条件下，企业的纵向边界一般较小；随着企业外部IT环境的发展，企业纵向边界变小。

2 企业内部IT投资对企业纵向边界的影响

与企业外部IT环境对企业纵向边界的影响相反，企业内部IT投资主要是降低组织的内部协调成本，因此将对组织边界产生截然不同的影响。

企业的内部协调成本包括成本和决策信息成本[2]。根据委托-理论，企业可以看成是委托人和人之间的一组契约关系。由于委托和双方目标差异而产生的成本，就是成本，它具体表现为监控成本、保证成本和剩余损失[10]。监控成本是指委托人为了确保人如预期般工作而需要付出的成本，保证成本是人为了使委托人确信他如预期般工作而需要付出的成本，剩余损失则是指企业完全由委托人经营时的收益与交由人经营时的收益的差额。显然，基于现代信息技术的企业内部监控机制具有传统方式所无法比拟的优越性，节约了委托-过程中的监控成本和保证成本，同时也提高了相关过程的效率，使委托和双方更易于协调，也使剩余损失趋于下降。

决策信息成本是构成企业内部协调成本的另一个重要因素，它包含信息处理成本和因信息质量低下引致的机会成本[2]。信息处理成本指的是企业日常经营活动中，因各种沟通需要而产生的成本，以及大量经营资料的记录和存储成本。至于信息质量低下引致的机会成本，指的是这样的情况：利用较低质量的信息去决策的企业往往不能取得较佳信息时的决策效果，由此产生了机会成本。20世纪90年代以来，随着电脑处理能力的提高和英特网应用的迅速普及，信息技术应用对提高企业信息处理效率、降低信息处理成本的作用也更加显著。由于网络环境下的企业面对范围广阔、内容丰富的信息空间，而且拥有日益强大的信息处理手段，因此在很大程度上克服了以往决策时信息质量低下的困扰，从而降低了相应的机会成本。

曾楚宏和林丹明（2004）也认为，企业（内部）应用信息技术后，有效地节约了内部生产成本（内部协调成本）和市场协调成本（外部协调成本），造成其边界变动有缩小的趋势。当企业所节约的内部生产成本多于市场协调成本时，其边界最终将向扩大的方向发生变动；而当企业所节约的内部生产成本少于市场协调成本时，其边界最终将向缩小的方向发生变动[11]。

企业内部IT投资会导致企业内部协调成本的降低是毫无疑问的，那么，剩下的问题是：内部协调成本的降低如何扩大了企业的纵向边界？对此，本文再一次扩展了Williamson（1991）的分析范式，通过下面这个简化的图形（图2）直观地予以表示出来。

以上分析表明，企业内部IT投资会使得企业纵向边界的扩大，而不是以往大多数研究所普遍认为的企业内部IT投资会一定会增加企业交易的市场治理部分，为此，本文提出了第二个研究假设：

H2：企业内部IT投资主要是降低了企业内部协调成本，从而扩大了企业的纵向边界。

3 结论

按照交易成本经济学的观点，IT的使用既降低了企业的外部协调成本和内部协调的成本。但是，目前在理论界占据主导地位的观点是，使用IT，会使得企业纵向边界变小，企业的治理结构会朝市场治理“一边倒”的态势发展。为此，本文把企业面临的IT环境分为企业外部IT环境和企业内部IT投资来综合考虑IT对企业纵向边界的影响。企业外部IT环境主要影响的是企业的外部协调成本，企业的内部IT投资主要影响的是企业内部协调成本。本文扩展了Williamson的分析范式，探讨这两种IT类型对企业协调成本的影响，进而影响企业的纵向边界。

通过这个理论框架我们可以清楚地看到IT与企业纵向边界之间的关系，企业外部IT环境的发展通过降低企业的外部协调成本，进而使得企业的纵向边界变小；企业内部IT投资通过降低内部协调成本，进而扩大了企业的纵向边界。

注释：

①参见Williamson（1991），Picot（1996）和Bender（2002）.

参考文献：

[1]Malone， T.W.， J. Yates， and R.I. Benjamin， Electronic Markets and Electronic Hierarchies. Communications of the ACM， 1987. 30（6）：484-497.

[2]Gurbaxani， V. and S. Whang， The Impact of Information Systems on Organizations and Markets. Communications of the ACM， 1991. 34（1）：59-73.

[3]Clemons， E.K.， S.P. Reddi， and M.C. Row， The Impact of Information Technology on the Organization of Economic Activity： The "Move to the Middle" Hypothesis. Journal of Management Information Systems， 1993. 10（2）：9-35.

[4]Shin， N.， An Empirical Analysis of the Relationship Between Information Thechnology and Coordination Costs： Implications for Vertical Integration， 1997， University of California， Irvine.

[5]Shin， N.， Empirical analysis of the impact of information technology on vertical integration. International Journal of Technology and Management， 2002. 3（1）：54-67.

[6]Williamson， O.E.， Comparative Economic Organization： The Analysis of Discrete Structural Alternatives. Administrative Science Quarterly， 1991. 36： p. 269-296.

[7]Lieberman， M.B.， Determinants of Vertical Integration： An Empirical Test Journal of Industrial Economics， 1991. 39（5）： p. 451-466.

[8]Bender， C.， The theory of the Firm Revisited： Changing Firm Boundaries in a New Information and Communication Environment， in participants of the Third Workshop on Institutional Analysis 2002， Working Paper， Department of International Business， University of Muenster.

[9]Picot， A.， T. Ripperger， and B. Wolff， The Fading Boundaries of the Firm： The Role of Information and Communication Technology. Journal of Institutional and Theoretical Economics， 1996. 152（1）： p. 65-79.

[10]Jensen， M.C. and W.H. Meckling， Theory of the Firm： Managerial Behavior， Agency Costs， and Ownership Structure. Journal of Financial Economics， 1976（3）： p. 305-360.

[11]曾楚宏，林丹明.信息技术应用与企业边界的变动.中国工业经济，2004，（10）：69-75.