国际商业石油合同综述

目前，各大石油企业纷纷涉足产油国油气开发上游领域，希望掌握油气资源，其进入方式以项目投资、提供工程技术服务为主。同时，无论设立海外公司，联合经营，还是采购、融资等行为往往依托于具体项目。因此有关石油合作投资项目以及国际石油工程（技术）服务的合同在石油合同中最具代表性，也最受重视。

商业石油合同涉及石油勘探开发、生产、销售，以及与其相关的一系列配套活动，如设备采购、融资服务、信息咨询等。因此，商业石油合同大致应分为以下几类：石油合作投资项目合同；设立海外公司及联合经营合同；国际石油工程(技术)服务合同；石油购销、设备采购、租赁、融资等合同；以及咨询、服务合同。

石油合作投资项目合同

国际石油合作投资项目合同是联结石油资源国与外国石油公司进行资源国石油资源勘探和开发的纽带，也是国际石油公司进行勘探、开发、投资及实施生产作业的法律依据。

一、现行主要合同模式的特点

1.矿费税收制合同

矿费税收制合同也称许可证协议，是由传统的租让制合同演化而来。在矿费税收制合同中，外国石油公司对矿区内所产石油拥有所有权以及在矿区进行石油勘探、开发和生产的专营权，油气产量的收益首先应向政府交纳矿区使用费，剩余部分扣减成本费用后为石油公司的应税收入。

2.产量分成合同

产量分成合同是指在资源国保留矿产资源的所有权的前提下，承包商通过与资源国政府签订合同，从事作业服务，利用生产出的原油进行成本回收和获得产品分成。在产量分成模式下，承包商要承担勘探风险及开发和生产费用。全部产量分为用来偿还石油公司投入成本费用的“成本油”，和由资源国政府与承包商按规定的比例分享的“利润油”两部分。资源国政府(或国家石油公司)通常掌握重大的管理权和监督权，而日常作业管理由承包商负责。

承包商如果盈利，将向资源国交纳所得税。产量分成合同模式的收益分配结构包含四大基本要素，即成本回收、利润油分成、矿区使用费以及所得税。

3.服务合同

服务合同出现于20世纪60年代，最早为拉美和中东一些国家采用，其具体类型包括纯服务合同与风险服务合同，其中又以风险服务合同最为常见。在风险服务合同中，资源国拥有矿产的所有权和经营权。外国石油公司提供勘探开发所需的技术与资金，并承担所有风险。油田投产后，资源国将按合同有关规定在一定期限内偿还承包商的投资费用，并以现金形式支付风险服务费。风险服务合同与产量分成合同在收益分配机制上基本相同，只是产量分成合同中对石油公司的补偿和报酬是以分成油的形式支付。

4.回购合同

回购合同是服务合同的一个变种。在回购合同中，外国石油公司（承包商）承担勘探开发全部费用和技术服务，直至油田按合同要求建成后交由资源国政府管理。油田投产后，从生产原油的销售收入中回收投资、费用并获得报酬。报酬水平根据项目总投资的一定比例事先谈判确定，但以年产量的一定比例为上限。

二、主要合同模式比较与优劣分析

1.矿费税收制合同

在矿费税收制合同中，税后利润分配收入是核心内容也是合同方追求的目标。因此产量的高低对承包商影响较大。对于储量较优的油田开发项目，矿费税收制合同能够保证承包商获得足够的原油收入，用来扣减油气生产成本、缴纳税金和税后利润分配。而如果产（储）量低，则可能使项目面临亏损。除产量因素外，油价风险也是无法忽视的。一旦油价低迷，导致项目税前亏损，则承包商很可能在合同到期时无法回收投资与利润分成。

对资源国政府而言，这种合同最有利的方面在于经济风险小，管理简便，成本较低。此外，如果采用竞争性招标，资源国还可以获得高额定金或矿区使用费以及所得税。这种租让制合同条款的缺点主要是缺乏灵活性，政府对石油作业的经营管理比较少。

2.产量分成合同

产量分成合同模式的核心内容是产量分成，合同者希望通过此类合同获得长期的投资效益。因此，产量的高低，即储量和油藏的风险对于合同者效益影响较大。投资者面临因实际产量低于预期产量而带来的成本费用不能完全回收的风险，但也可能享受高产带来的超额利润。与矿费税收制合同类似，产量分成模式下油价过低也会大大影响承包商收益。因此，产量分成合同模式是风险和效益并存合同模式。

此外，从合同条款来看，普遍采用的产量分成合同均对资源国政府较有利。如合同中普遍采用二级式矿区使用费和超过50%的所得税率，政府往往得到超过80%的石油收入。一些合同规定，部分产出的石油必须采用低于正常市场价格的优惠价在资源国国内市场销售。但尽管如此，相对于其他合同，产量分成合同仍赋予承包商直接取得大量原油的机会，具有相当的吸引力。

3.风险服务合同

在风险服务和同中，资源国政府大多以现金形式支付外国石油公司的酬金，有时也会使用原油支付。然而，相对于产量分成合同中外国石油公司一般能够得到20―50%的所产原油，风险服务合同能够提供的原油则十分有限。在风险服务合同中，外国石油公司一般只能在规定期限内以市场价格3―5%的折扣购买20―50%的所产原油，同时能够获得的利润也极为有限。因此，期望通过海外投资获取大量原油的石油公司，通常并不热衷于风险服务合同。同时，实行风险服务合同的国家往往拥有丰富数量的探明储量或有优势的石油地质前景，但由于技术或其他原因无法开采，这些国家希望在外国石油公司的帮助下增加本国原油产量。在风险服务合同中，资源国政府与外国石油公司间是雇佣与被雇佣的关系。因此，在几种主要石油投资合同中，风险服务合同的条件对资源国政府最为有利。

4.回购制合同

回购合同模式的核心内容是确定通过承包建设投资，获得相应投资报酬。由于合同者的报酬由总投资额乘以固定的报酬指数确定。因此投资的大小，报酬指数的高低对于合同者来说影响较大。在回购合同中，合同者不存在投资无法回收的情况，只有投资回收之外报酬大小的区别。

与产量分成合同相比，回购合同的合同期限一般较短，因此难以获得油田开发中后期的收益。虽然在回购合同中合同者的成本回收和获得报酬也与项目的产量和油价有关，但相对关系不是很紧密。产量只是确定每年获得报酬的上限，报酬总额与产量无关。这是与矿费税收制合同及产量分成合同模式的最大区别。

回购合同中，合同者如依约履行合同，尽职作业，其成本回收和报酬取得相对来说较有保障，风险较低。特别是在油价处于低迷的市场环境中，预先规定回报率使石油公司即使在油价暴跌的情况下，仍然能够确保收益率。另一方面，对于油气资源落实程度较高的油田，回购合同的风险相对较小，但不可能获得暴利。

设立海外公司及联合经营合同

由于石油开采的高风险性，石油公司往往选择寻找合伙人共同经营较大规模的项目以分散风险。因此，除了部分项目投资合同中关于联合经营的条款，以及按照资源国法律设立合资公司所必需的各种商业合同以外，用于协调各方合伙人之间关系的合同也十分常见。如合作经营合同（JVC），联合操作协议（JOA）等。

一、合作经营合同

合作经营合同通常又称政府参股，是指由资源国（或其国家石油公司）为一方，外国石油公司为另一方，共同组建一个新公司，负责石油勘探、开发、生产、运输和销售等经营活动。双方各参与一定比例的股份，按比例分享利润。双方共同承担勘探风险和纳税责任。这一模式往往与投资项目合同结合使用，在分散风险的同时一方面加强了资源国政府对项目的控制，另一方面有助于资源国政府在石油经营方面获得专业技能和管理经验。

二、联合作业协议

联合作业协议主要用于几个承包商共同参与一个石油投资项目的情况。为减少对巨额投资的需求而带来的财务风险，投资者通常组织财团共同开发。一般来讲，财团是比公司松散的项目运作组织，其成员多为能源公司，但也有其他行业的企业甚至个人。通常是财团与资源所在国签订协议，界定勘探、开采权益及相应责任。财团成员间关系不如公司股东紧密，所以对成员的要求，特别是出资要求比公司股东严得多。而联合作业协议就是约束各方责权利的法律文件。

联合作业协议的内容包括联合作业的组织机构、权限、决策程序和实施项目的具体问题。AIPN标准联合作业协议中的主要条款有：作业者权责、作业委员会、预算与费用批准、油气分配、权益转让、违约、法律选择与纠纷处理等。按照规定，财团成员必须根据表决通过的预算及时支付所承担的费用，不然很快就会面临表决权丧失、权益被快速摊薄、最后完全出局的结果。要求如此严苛是因为前方工程作业不能停顿，任何一个阶段环节都必须资金到位才能开展，否则整个财团遭到损失，轻则失去时间、遭到罚款，重则（如不能完成向政府承诺的工作计划）就会失去区块，原有投资化为乌有。

财团中的某一方，往往是权益最大或有行业经验者担任作业者，作业者可以承担部分工程，但其主要功能是制订工作计划、预算、组织作业实施、协调成员关系、以及与政府和非政府组织（如环保、卫生、联合国机构等）联络对话、负责外包项目的招投标等。

由于有效降低了投资门槛，联合作业协议为资金方面无法与大型企业相比的中小型企业进入油气开采领域提供了机会。同时，较低的风险和较小的投资规模使得这些投资者并不十分依赖进入区块的情况，即使是较小的区块，其利润对于中小投资者而言也是极有吸引力的。而对大型企业来说，由于固定成本较高，且开发小区快不能为其带来明显的业绩增长，因此往往将注意力集中在大型区块上。总体而言，联合作业协议在中小型企业参与石油行业上游项目尤其是对小型区块的开发具有独特优势。然而，在政府参股或联合作业的情况下，外国石油公司对项目的控制权必然被分散，收益也将降低。同时参与者过多可能使得项目的日常运营过于复杂，难以管理。

国际石油工程（技术）服务合同

石油工程服务合同是指与石油勘探开发有关的工程服务合同。与项目投资合同不同，国际石油工程（技术）服务合同通常只涉及油田勘探开发的某一具体环节，而不涵盖整个过程，也不需要外国公司承担勘探风险。目前，国际石油工程服务项目合同多属于国际工程承包的范畴。

一、国际石油工程服务合同

根据承包方式的不同，国际工程承包合同可分为总包合同、分包合同和二包合同。对国际石油工程服务而言，三类合同分别对应资源国政府（国家石油公司）将项目交给某一家国外作业公司、资源国政府将大型项目划分后交给几家国外作业公司，以及总承包商（国外作业公司）将部分项目转包给其他承包商的情况。根据工程服务涉及的具体内容，国际石油工程服务合同包括：地面建设工程合同、管道建设工程合同、2D/3D地震工程合同、钻井工程合同、测井工程合同、录井工程合同、固井工程合同等。

对于大型石油项目来说，由于技术要求高，综合性强，设备、设施、场地投入高，综合实力较强的大企业常采用EPC工程总承包形式。总承包商按照合同约定，完成工程的勘察、设计、设备材料采购、施工、试运行（开车）等工作，并对工程的安全、质量、进度、造价全面负责。按国际通行惯例，施工采用分包方式，外国公司只负责施工管理。因此，很多大型工程项目中往往包含具体单项工程的分包合同。国际工程承包合同不是采取单一合同方式，而是采用由一些有关文件组成的合同文件形式。

二、国际石油技术服务合同

石油技术服务合同类似于项目投资合同中的纯服务合同，这类合同中，承包商通过无风险的作业服务而获取费用，订约人不承担勘探风险，也没有任何产出的油气转让。技术服务合同常常在资金充足但缺少经验技术的国家采用。

与国际石油合作项目投资合同相比，工程（技术）服务合同一般只涉及勘探、开发中的某一环节，条款也更加细致，如设备、配件、操作规范、费用报酬支付等均做出规定。资源国政府（或国家石油公司）与工程（技术）提供商之间是雇佣与被雇佣的关系。作业者尽职作业，以求回收成本并取得劳务报酬，通常不存在产出油气转让，也无产量或油价风险。由于石油工程（技术）服务的高度专业化，目前，该市场为少数实力较强的大型公司所垄断，利润丰厚。同时，参与国际石油工程服务也有利于带动本国相关设备的出口。

近些年来，部分技术合同逐渐打破了收取作业服务金的固定模式。外国石油公司以自身先进技术为依托，参与到资源国已投产油田或废弃油田的复产与再开发中，负责提供设备和人员、资本援助，以及专门的技术，从事钻井或提高采收率等作业。资源国政府通常事先规定政府取得的基础油比例，外国石油公司可在超过基础产量的增产部分进行分成。

原油购销合同

与项目投资合同、工程服务合同等相比，原油购销合同内容较为简单。在长期供应协议中，通常供需双方签订框架协议，对供应原油的规格种类、数量质量以及付款等做出约定，并对供应原油的具体时间、原油的产地，以及供应的目的地会在补充协定中规定。对一次性的购销，则通常直接在合同中约定供应的时间、交货地点、产品的数量质量、违约责任以及担保、税收等事宜。

咨询与服务合同

一、咨询合同

咨询合同主要包括技术咨询与业务咨询合同。技术咨询是指企业、专业机构或个人为特定技术项目提供可行性论证、技术预测、专题技术调查、分析评价报告等。业务咨询则侧重于对企业的运作经营提供指导性意见。

技术咨询合同通常包括：任务的内容与要求、履行的时间、地点及方式、合同各方的权责义务、报酬支付、保密条款等。其内容涵盖技术数据分析、油气潜力评价与产量预测、钻井技术的改进、项目经济评价与筛选等。这类合同的报酬通常事先商定，可一次支付或分期付清。

业务咨询合同是咨询合同的另一种类。对于石油企业而言，在海外从事作业最为重要的工作之一就是与资源国当地政府建立良好的关系。许多石油企业都会与专门的咨询公司或个人签订咨询合同，委托其协助在资源国的活动。如寻找合适的办公地点，协助公司与资源国政府、相关机构以及国家石油公司进行沟通，帮助理解石油公司与资源国签订的合同条款，必要时修改条款，帮助公司寻找当地有实力的承包商以及设备材料，专门服务的供应商，在项目进行过程中给与咨询或建议等。咨询合同的内容包括咨询者的义务、报酬的支付、权益的转让、合同期限与终止、利益冲突以及保密等。咨询者的报酬通常按照项目投资或项目现金流的固定百分比支付。有些合同规定，项目累计净现金流为负值时，咨询者不能得到报酬，但可向后结转。咨询公司追求的目标是通过提供服务及时获得报酬，与项目产量前景及收益没有直接的关系，但其收入受项目现金流的影响。

二、技术服务合同

技术服务合同是指当事人一方以技术知识为另一方解决特定技术问题所订立的合同。合同中主要规定了技术服务的内容、范围和要求，如技术与质量指标、评价标准、规范、经济效益预测分析等；价款、报酬或者使用费金额及其支付方式，如是否是一次付清等；合同履行的计划、进度、期限和地点、方式；技术情报和资料的保密；风险责任的承担；违约或者损失赔偿的计算；验收的方法以及纠纷的解决等。

各类合同特点总结

国际石油商业合同涉及石油的勘探、开发、生产、销售、运输等，涵盖石油工业各种可能出现的跨国商业行为，种类繁多。在上述五类合同中，以国际合作项目投资合同最为全面、复杂，合同内容贯穿勘探开发直至获取最终产品的全过程。其种类主要有租让、矿区使用费/税、产量分成、风险服务、纯服务、资源地租以及混合型7种。项目合同尽管规定了项目的管理、工作进度、设备等一系列事项，但其核心内容在于投资成本的回收以及产品与收益的分配。在采取不同的合同模式时，外国石油公司在项目中所能获得的权益，承担的风险以及与资源国政府之间的关系也不尽相同。

尽管各种项目投资合同在核心内容、追求目标、风险承担以及利益分配方式上有所不同，但目前在条款设计上显现出一致化倾向。如最小义务工作量、面积归还与撤销、工作计划与预算等在各种合同中均有出现。从更广泛的角度来看，上述项目投资合同均贯穿勘探开发直至获取最终产品的全过程，涉及面广，内容繁杂。相关项目往往规模较大、运作时间长、投资额高，属于高风险高回报的投资项目，事前一般需经较长时间论证考察，对投资者的资金技术管理实力有较高的要求。

设立海外公司与联营合同往往依托于具体项目，与投资合同相比更加侧重于项目的管理机构、程序以及根据各方在合作中的地位所进行的收益分配。在实际操作中，签订这一类合同的既可能是资源国政府（或其指定代表）与外国石油公司，也可能是几个石油公司。

石油工程（技术）服务合同通常只涉及石油勘探、开发及配套工作中的某一具体方面，其范围小于投资项目合同。但无论在设备规格、工作程序还是报酬的支付上，石油工程（技术）服务合同均规定的更加细致，更加具体。

石油购销合同与咨询合同并不直接与石油勘探、开发活动相关。前者主要规定油品的数量规格、运输、支付等事宜。后者则侧重于提供的服务以及报酬的取得。

总之，尽管目前世界各国采用的石油合同种类繁多，条款规定在双方享有的权利、承担的义务、利益分配等方面不尽相同。但总体来看，资源国政府均处于主导地位。同时，国际商业石油合同条款的设计已呈现出一致化的趋势。许多公用概念和规定的出现使得合同更加标准化。另一方面，随着国际石油合作的发展，合同的多样性与灵活性也在增强，逐渐出现了一些游离于传统合同结构之外的新型合同，将原有各类合同的特点进行有机结合，从而适应了各种不同区块的具体情况。此外，国际商业石油合同从来就不能够脱离资源国具体国情而存在。因此，资源国法律法规，政策甚至区块当地的条件等都是影响石油合同的重要因素。

合同的选择

石油合同是资源国政府实现其在国际石油合作中利益的载体，也是石油公司参与国际油气勘探开发并获得收益的基础。因此，任何合同的选择与谈判都是资源国与石油公司之间的双向选择。对于石油资源的占有国而言，引入外国投资者参与石油的勘探与开发主要谋求长期的合作并达到以下目的：

1.经济方面。由于缺少足够的资金，很多资源国政府希望通过引入外国投资者参与石油勘探开发获得一部分启动资金，从而积累资本以投资于其他资本密集型项目。如果项目成功，资源国可以通过订立合同获取来自于石油生产的可观经济效益，并以此作为再投资的基础。

2.政治方面。为避免对外国的依赖，资源国希望通过合同控制项目以及产品，并成为开发中积极地参与者而不是被动的受益人。这样能够保障自然资源的开采最有利于国家利益。

3.技术方面。通过引入外国石油公司，资源国能够使用先进技术，从而提高作业水平，减少勘探风险。同时，资源国也希望通过与外国石油公司的合作增强研发实力，学习先进技术，提高本国勘探开发水平以及对自然资源的管理水平。

与此相对，石油公司在合作中更加看重短期目标，且目标较为单一，即希望获得尽量多的实物或货币报酬并能将利润自由返回本国，同时在最大程度上减少风险。此外，灵活的开发方案，可用的区块资料等也是石油公司所希望的。作为石油公司，为了在国际合作中取得满意的结果，应在选择合同模式时综合考虑以下几方面的因素：

1.自身的专业领域、实力与目标。自身的专业领域是石油公司所选择合同模式的前提条件。由于石油行业上游投资随市场供需变化而起伏，区块情况各异，更涉及纷繁复杂的各种技术和工程要求，以及其他因素等。任何一家石油公司，甚至是最大的综合性石油公司都无法一包到底，而必然有专业领域侧重不同的多家公司参与其中。对于专业、实力各不相同的公司来说，首先应当结合自身实际选择合同。如专业的工程服务公司必然以工程服务合同为切入点。一般规模较大，实力较强的企业才能够承担EPC工程总承包的形式。此外，石油公司的目标也是选择的前提。如希望通过海外投资获取大量原油的石油公司，通常较倾向于产量分成合同而不热衷于风险服务合同等。

2.资源国政治经济概况，法律政策环境。由于任何国际石油合同中都体现了“平衡原则”，即石油合同条款、资源前景和政治风险之间是平衡的。也就是说，在石油资源前景好的地区或国家，要么合同条款苛刻，要么政治风险高，反之亦然。因此，在选择合同时，必须认真研究资源国国情以及法律政策环境。

3.参与项目的各方面情况，如投资区块的地质条件、储量及产量前景等。在很多合同中，外国投资者都要承担勘探风险，区块的储、产量前景直接关系到石油公司的收益。因此，合同的选择不能脱离区块的资源前景。

4.合同核心条款及经济效益。经济收益是石油公司追求的最主要目标之一。明确项目风险、收益、资金保障以及管理等方面的特点，根据合同进行项目的经济性评价，是选择投资合同的直接基础，也是石油公司决定采用何种方式进入资源国所应考虑的重要因素。