应用UCP600需要注意的问题

一、跟单信用证统一惯例概述

2006年10月，国际商会(International Chamber of Commerce，Icc)了《跟单信用统一惯例2007年修订版》(uniform Customs and Practice for DocumentaryCredits，2007 Revision)，国际商会第600号出版物，简称UCP600。

国际商会(ICC)是世界上重要的民间经贸组织，成立于1919年。近百年来，国际商会制订了许多国际经贸领域的规则、惯例并向全世界商界推广，为促进国际贸易发展做出了巨大贡献。这些规则和惯例为全世界广泛采用，如人们非常熟悉的《国际贸易术语解释通(1NCOTERMS)》，《跟单信用证统一惯例》(UCP)，《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》(ISBP)等。

《跟单信用证统一惯例》(UCP)最早由国际商会于1933年，数十年间几经修订不断完善，以适应国际贸易实践的发展变化。如今最新的UCP600已经是第6版，这一最新版本将于今年7月正式实施生效，届时全世界大多数银行都将在其开出的信用证上注明适用的UCP600。目前仍在使用的是上一版本的跟单信用证统一惯例，于1994年1月开始生效的UCP500。在这十余年的使用过程中，UCP500帮助许多的企业与银行顺利完成了信用证结算交易。然而，在实践当中也逐渐暴露出UCP500存在的一些缺陷，容易给企业或银行造成不便甚至纠纷。于是，国际商会的专家们意识到又到了对这一惯例进行进一步修订的时候了。从2002年提出修订建议，到2006年10月，在各方专家的不懈努力之下，UCP600最终诞生了。

据统计，目前全球有15％左右的国际贸易采用信用证结算。随着UCP600的正式实施，必将对国际贸易实践产生重大的影响。

二、UCP600新修内容的主要方面

1．简化结构和条款

UCP600简化了UCP500的结构，减少10个条款，共39个条款。虽然其篇幅比UCP500少了，但却比UCP500更加准确清晰，简洁易懂。它将一个环节涉及的问题归集在一个条款中，将信用证业务涉及的关系方及其重要行为进行了定义，如第二条的14个定义和第三条对具体行为的解释。它还删除了那些容易造成误解或是表述不清的词汇，如“合理关注”、“合理时间”及“表面”等等。UCP600取消了那些在实践当中没有应有价值的条款，如“可撤信用证”，由于可撤销信用证对受益人缺乏保障，实践当中几乎不会采用，所以这其实是一个多余的条款，删除这一条款就意味着确认了凡是信用证都是不可撤销的，这自然会受到广大受益人的欢迎：再如“风帆动力批注”这样的条款，显然早已不适应目前的国际货物运输形势，完全失去了意义，删除它无疑是正确的：还有诸如“信用证完整明确要求”及有关“不完整不清楚指示”等这些没有实践意义的内容也从UCP600中消失。

2．澄清一些重要概念

UCP600第二条就列出了14条定义，澄清了一些信用证结算实践当中经常会遇到而又缺乏明确定义的概念。如“银行工作日”(Banking Day)，指出银行工作日是银行在正常营业地开业，能够开展UCP600所涉及的业务的时间；“相符交单”(ComplyingPresentation)，规定交单应符合信用证条款要求及有关国际惯例。UCP600还提出了“兑付”(Honor)的概念，是指开证行、保兑行、指定行在信用证项下，除议付以外的一切与支付相关的行为，强调“议付”(Negottation)是对单据(汇票)的买入行为，明确可以垫付或同意垫付款项给受益人，这一定义使实践中存在的远期议付信用证合理化。UCP600新增加了“第二通知行”(Second Advising Bank)的概念，明确了第二通知行和第一通知行的责任相同，为实践当中可能存在的第二通知行提供了行为准则。另外，UCP600对那些常见的基本的概念，如“通知行”(Advising Bank)，“申请人”(Applicant)，“受益人”(Benefictary)，“开证行”(lssuingBank)，“保兑行”(Confirming Bank)，“信用证”(Credit)，“指定银行”(Nominated Bank)等，也给出了更加明确的定义。

3．某些重要内容修改

UCP600将银行审单的期限从UCP500中规定的7个工作日，缩短为5个工作日。这样将促使银行提高工作效率，并有利于受益人尽早收汇。同时，对于受益人向银行交单的期限，UCP600也作了修改。UCPS00规定信用证应确定一个交单期限，如果没有这个期限，则银行将不接受迟于装运日期后21天提交的单据。UCP600则没有了信用证确定交单期限的说法，而是严格规定受益人必须在不迟于装运日期后的21天内提交单据，但无论如何都不得迟于信用证的到期日。

UCP600将开证行对不符单据的处理办法从UCP500中的2种增加到了4种，分别为持单等候交单人指示(holiding the documents pending furtherinstructiORS from the presenter)、持单至申请人同意接受不符单据(holding the documents until itreceives a waiver from the applicant and agrees toaccept it)、退单(returning the documents)、或者按照交单人事先的指示行事(acting in actordancewith instructions previously received from thepresenter)。这样规定有利于受益人、申请人和银行按照具体情况灵活操作，并且能够减少对不符单据的争议，有利于交易顺利完成。

UCP500对单据的制作并未给出非常详细的规定，而UCP600对这一部分则有更为细致明确的说明。UCP600从第17条到第28条，共12个条款对单据的制作进行了非常详细的规定，包括对单据的正本副本，商业发票，各种运输方式下的运输单据，保险单据的具体要求。UCP600在这一部分引入了许多《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》(ISBP)中的内容，语言表述更加清楚，具有更强的可操作性。

三、应用UCP600需要注意的问题

UCP500已经在国际贸易实践当中广泛应用了十余年，早已被人们所熟知，而UCP600对UCP500存在一些比较重大的修改，区别较大。因此，为了尽快熟悉UCP600里的新规定，减少误解与争议，在UCP600的应用初期，信用证的各方当事人需要特别注意一些问题。

1．对于申请人来说

信用证的申请人是指要求开立信用证的一方。在国际贸易实践当中，通常是进口商。如果进出口合同规定采用信用证结算，那么，进口商执行合同的第～个步骤就是去银行申请开立信用证。申请开立信用证最主要的程序就是进口商填写开证申请书，填写完之后，银行要对开证申请书进行审核，审核通过才开立信用证。因此，进口商填写的开证申请书决定了信用证能否顺利开出以及信用证的条款内容。所以，进口商应当按照UCP600的要求来填写开证申请书，不要出现与UCP600相冲突的内容；不应要求将合同、形式发票等作为信用证的组成部分，这样会使信用证的处理程序更加复杂，而且也不符合UCP600第4条中关于“信用证与合同相互独立”(A credit by its nature isa separate transaction from the sale or othercontract on which it may be based)的规定。填写完开证申请书之后，还需要注意申请书上是否注明适用UCP600，如果没有就一定要与银行确认，并在申请书上加上适用UCP600的文句。

对于进口商来说，想要按照UCP600正确填写开证申请书，其必要前提是自己应当清楚地了解UCP600中的有关条款，特别是那些与UCP500不同的新规定。再有，由于UCP600毕竟只是一种国际惯例，不具有强制性。因此，在进出口商双方开始谈判磋商交易条件的时候，就应明确提出采用信用证结算要适用UCP600，而且还应该确认双方对UCP600各个条款的理解是一致的。交易达成之后，双方还应在买卖合同的支付条款中明确注明以信用证方式支付并且应适用UCP600。

2．对于受益人来说

信用证的受益人通常是出口商。对于出口商来说，熟悉UCP600的新规定，按照UCP600的要求发货交单，决定了其能否顺利完成交易收回货款。因此，受益人在应用UCP600的时候需要注意的问题似乎更加重要。

首先，出口商在发货制单之前应当先认真细致地审核信用证，如果发现其中有不符合UCP600规定的地方，应及时与进口商(信用证申请人)沟通，要求修改信用证。

在执行合同的过程中，对出口商最为重要的就是UCP600关于交单期限的新规定，即装运日期的21天内交单。出口商必须切记一定要在装运日期的21天之内向银行提交单据，无论信用证对交单期有何规定。因为按照UCP600第14条C款的规定，只要提交的单据中包含运输单据，就必须在装运日期的21天内交单(must be made by or on behalf of the beneficiarynot later than 21 calendar days after the date of shipment)，即使信用证规定了较长的交单期和有效期，也必须在装运日期的21天之内向银行交单：而且还必须注意这21天是指自然日，而非银行工作日。这样的新规定对受益人提出了新的要求。为了确保在装运之后的21天内交单，受益人应切实提高工作效率，在备货的同时就积极准备单据，特别是那些需要其他机构签发的单据，如保险单、商检证书、原产地证书等，更应当尽早联系，提前准备。

对于受益人来说，单据的制作是非常重要的，一定要按照UCP600及信用证的规定进行。UCP600对商业发票、运输单据和保险单据的制作都有非常详细的要求，尤其是运输单据，对各种不同运输方式下的运输单据都分别做出了细致的规定。受益人应当相当熟练地掌握UCP600第17条到第28条的内容(即对这些单据的要求)，并在每次交易中都严格按照这些条款的规定制单。由于UCP600在单据要求部分借鉴了许多ISBP中的内容，出口商有必要安排其制单人员对ISBP进行学习。再有，UCP600第2条中关于“相符交单”(Complying Presentation)的解释仅有一句话：“means a presentation that is in accordancewith the te rms and conditions Of the credit theapplicabie provisions of these rules and internatlonalstandard banking practice”(交单应与信用证条款、本惯例适用的规定及国际标准银行实务一致)，看上去似乎很简单，但是切莫因此认为UCP600对单据相符的要求比较宽松，还是应当严格按照“单证相符，单单相符”原则认真细致地制作单据，避免因为不符点造成拒付。

3．对于银行来说

参与处理信用证的银行有开证行、通知行、议付行、保兑行，其它指定银行等等，UCP600对各银行的责任都有明确的规定，与UCP500有一定的区别。其中最重要的区别是将银行审单的期限缩短到75个银行工作日，比UCP500的规定少了2个工作日。按照UCP600，无论是议付行，开证行还是保兑行，只要进行审单，都必须确保5个工作日内完成并进行信用证结算的下一步骤。这意味着负责审单的银行需要较大幅度地提高审单效率，缩短审单时间的同时还必须保证审单的准确。因此，银行为了达到这一要求，有必要进行内部的人员培训甚至部门调整。

另外，UCP600把保兑行的责任单独列为一个条款(第8条)，指出保兑行也可以进行议付，但这种议付是无追索权的议付。因此，在信用证结算过程中，如果保兑行同时被指定为议付行、或者是指定议付行不予议付、或者公开议付信用证项下，受益人可能会直接向保兑行交单议付。这时，保兑行应当严格审单，不能轻易议付。

在实践当中，由于通知行和受益人不在同一地点，或者其它原因，信用证规定的通知行(第一通知行)可能会委托另一家银行通知信用证。那么，这另一家银行被称为“第二通知行”。尽管信用证中可能根本没有提及这个第二通知行，但根据UCP600第9条C款的规定，只要第二通知行同意并实际通知了该信用证，它就应当承担与第一通知行相同的责任，保证该信用证的表面真实性，并准确无误地通知该信用证条款及其修改。这是实践中的第二通知行必须明确的义务。

最后，不得不提的一点是，UCP600正式实施之后，开证行应该注意及时把信用证中的适用惯例条款改成适用UCP600：“This credit is subiect to theUniform Customs and Practice for DocumentaryCredits(2007 Revision)JCC Publication No.600.”