浅析中石化加强资金系统有效管理的策略

[摘 要]资金集中管理系统是一种对资金的监控和运营,防范资金运营中的高风险,提高资金运作效益,处于企业整体管理系统的核心地位。而中石化则巧妙地运用资金集中管理系统中具有特色的管理模式取得了相当大的成效。本文阐述了资金集中管理系统的重点目标和解决方案、在中石化应用的具体实例以及系统应用效果几个方面。

[关键词]中石化 资金集中管理 总分账户 财企直联

资金管理随着世界企业管理文化的发现已经成为企业管理者努力的主要方向,专注于企业的资金流动、结算、资金调度和运作管理。市场经济的不断发展以及科技的不断进步使得传统资金管理方式漏洞逐渐体现,新型管理模式应运而生。传统管理模式中所出现的下层单位多头开户、资金帐外循环流向不清、成员企业资金沉淀等问题接连出现,这样就造成了集团内部资金闲置或者短缺、资金调用缓慢、资金使用率下降及累积的信用风险。

中石化早期资金管理系统缺乏统一规范的资金调控制度;没有形成统一的信息平台,造成了信息不畅以及财务数据、资金结算、融资管理不够集中。科技进步使信息化管理模式也逐步趋向成熟,为银行和企业间的联合开发和推广奠定了基础,推动了信息化管理的发展。

一、资金集中管理系统的重点及解决方案

1.系统重点

中石化的发展过程中形成了种类繁多的业务类别,存在着许多业务信息收集缓慢、解释口径不一、数据核对不准确的问题;传统资金业务管理工具繁杂,难以实现资金管理的新标准和业务流程的规划统一;结构庞大、种类繁多的资金业务在各地区的分公司应用和处理上只有新型的数据化管理才能做到实时的掌控和反馈;需要更加便捷有效的资金预算和分析模型来整合出一套完善的分析平台。

根据上述的要求,主要总结出以下几点重点内容:对于广度扩展方向的业务覆盖面的涵盖度调整;对于扩展深度方向的划级管理层次细化;对于提高数据一致性和数据归纳及时性的集中管理规划;对于合理化集团内外部业务系统间流程控制和数据传递的划分。

2.具体体现在系统中的流程关系

中石化的集团管理解决方案重在解决传统的分散式管理模式,在集团内部实现集中管理和监控,提高资金运作的效率和收益。需要着重加强“预算控制+流程控制+实施监控”的管理手段,经过集团公司的统一规划和讨论,制定出适合企业内部的资金管理标准。

在业务流程上要区分管理层和被管理层的区别,明确出不同层次的角色作用。

在系统覆盖上要满足全面性和最小化冗余的特性。首先是具体的制度规范,统一的处理流程及代码标准制定,从而逐渐的规划出一套具有企业特色的审批流程和合同规范;其次是统一制定出预算计算、信用额度计算的一套标准,从而加强资金有效控制力度并从整体上控制债务的规模;再次是在集团内部资金业务的运作上对其处理效率、信息准确度、采集及时性等规范和调整;最后是在决策分析和业务监控方面进一步加强,控制财务风险。

二、具体应用实例

中石化集团公司在实际应用资金集中管理系统时,着重实现以下的具体目标:利用集中管理的网络信息系统借助银行系统和信息网络技术实现资金集中收付、融资统一规划、内部结算封闭运行,提高集团整体的资金效益,从而满足集团整体的多级次的资金计划管理需求,同时面向企业内部进行结算流程的资金集中管理效应。

1.资金计划与内部管理子系统

此系统也是整个集团公司信息系统中的子系统,是会计以及核算的功能模块,实现资金集中管理网络与会计系统间的桥梁。

整体系统图例如下:

2.总分账户体系

如今中石化集团内部为了加强资金集中管理的程度,故而采用了依托于银行进行资金的集中管理,依据银行和集团间的协议,将下属企业在银行的资金按规定日期划入集团总账户,然后再根据资金预算将筹划好的资金按规定拨入相应下属企业的银行账户,这样在各级法人间就需要采取相应的模式来解决上下级机构间的资金集中管理问题,而且其中还需要将金融机构作为中介依托。也正是由于这种非直接性的管理从而造成了管理上的劣势,资金集中管理系统中的账户管理子系统就是解决此问题的关键平台,建立集团公司资金集中管理信息网络系统并对外与合作银行进行交接,实现了上下级机构间资金结算的统一管理。其优势表现在统一的管理资金结付、及时收集资金调度信息、合理且便捷的制定资金运作计划。

通过这种资金总分账户的体系,实现了各级企业间的资金调配全部可以通过集团内部的财务部门或者机构来进行集中性的办理。总账户作为财务部门在银行开立的账户,属于实体账户,经由内部审核或结算中心整理核对后进行相应手续的办理。分账户是各级子公司在当地银行开立的收付款账户,账户中不会体现出账户余额和交易项目,银行方面也不提供给回单。整体的账户管理和财务处理均由总公司的财务部门或者审核部门来执行,从根本上达到了资金流向的控制和信息流向的监控,做到“存的进、分的清”的要求。

3.系统管理结构

系统管理这个模块主要应用于维护系统的安全。此功能模块也只有管理人员才有相应的权限登入。

具体结构图示把系统管理分为几大模块,分别为:环境参数设置、日志管理、用户或组注册、用户权限审核、用户权限查询、用户组权限查询、用户登录设置。

通过对上述不同模块功能的系统管理,可以有效的将系统功能进行合理性的划分和管理,对于各级操作人员的职能和系统权限进行了合理的限制和划分。

4.资金预算

资金预算是对于各个单位在一定时间内资金使用项目和情况的预计,并对其制定相应的计划,这种计划可以反映出大致的资金需求情况,从而能够让管理者整理出一套合理的支出和收入的计划,使企业能够更加有效的利用资金流。

资金计划一般情况下下有两种:一种是正常情况下的预估计划,也就是正常计划;另外一种就是针对已制定计划中的不足重新追加或者改动的计划,也就是调整计划。不同的计划和种类对于申报和审批的流程也需要有不同的限制,还需要视具体情况制定出一次性审批或者需要复审的这种区别性项目。

5.系统公告和交互式OA功能的整合

功能和特点强势的网络系统能够让工作人员享受到所见即所用的功能,系统中以WEB的方式整合纳入众多的资金业务类型,并形成各种功能菜单,还可以将不同工作内容的工作人员进行权限分级,仅对当前用户展现其所需要的内容,大大体现出系统的简洁性,并保证资金业务的严肃性,同时加强安全性能。

OA功能的整合将公告合理的整合进整个管理系统中,能够使相应的新规章制度或者通告以最快的速度传递给全国各地的集团用户,并能够及时的统计出各级企业在信息查看上的及时度,有利于监督执行力情况。

便捷的网络交互方式让无纸化办公在系统应用中良好的体现出来,可以让集团用户进行即时的单独交谈或者多人交谈,还可以省去某些电话会议繁杂的设备架设和网络连接问题的处理过程。

三、资金集中管理系统应用效果

提高资金周转效率,封锁传统管理下存在的暗箱操作行为,减低资金运作风险;提高资金利用程度,降低企业成本,提升收益范围;提升集团企业的整体运作效率;符合了企业现代化发展战略的要求,为公司持续有效的发展提供强有力的平台支持;协助管理层的思想转变并加强管理能力。

这种高效而便捷的网络管理方式在传统的资金管理模式的基础上进行了大幅度的创新,大大提高了中石化内部的资金集中管理水平,让企业管理产生实质化的飞跃,也满足了现代化经济战争中竞争力的需求。

参考文献:

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