产业结构升级背景下谈企业社会责任的履行

中图分类号：F270.7 文献标识码：A

内容摘要：产业结构升级背景下，企业社会责任的适当履行具有必然性。在正确认识企业社会责任的前提下，克服资金压力是加强企业履行社会责任的根本途径。从短期来看，应规范企业内部管理，塑造企业诚信精神，建立企业监督机制，鼓励企业自律约束；从长期来看，应改变低价竞争战略，加强公民意识教育，增加人力资本投资，提高自主创新能力。

关键词：产业结构升级 企业社会责任 竞争优势

产业结构升级背景下企业履行社会责任的必然性

产业结构具有影响经济增长、收入分配、就业和环境等方面的多重效应。经过30年的高速发展，中国经济总量已居世界第二，在经济增长量的方面和就业方面，我国产业结构比较好地发挥了其效应，但在经济增长质的方面、收入分配和环境方面，产业结构却亟待调整。由于过度集中于产业链低端的加工制造环节，而在研发、设计、品牌、营销、供应链管理、生产等高端环节的薄弱和滞后，一方面使得资源、环境难以为继，另一方面，在全球产业链中，国外高端环节的垄断与国内加工制造环节的产能过剩与过度竞争，导致贸易条件恶化，贸易摩擦加剧，并使得国民所得比重下降。“十二五”时期，我国产业结构调整的重点将围绕提升国际分工地位，提高社会效应和环境效应来推进，实施突破高端环节的战略，促进产业结构升级和经济发展方式的转变。

企业作为实体经济的细胞，理当顺应产业结构升级的要求，自觉提升其管理策略，调整其经营领域、经营战略和目标，认真履行社会责任。因为企业的生存与发展有赖于一定的社会环境，回应社会的要求是企业理性的表现，这是由企业的双重身份决定的。其一，作为经济组织，企业是独立的商品生产者或服务提供者，有自己独特的经济利益，其经济行为的主要动力是追求利润最大化；其二，作为社会组织，企业总是在一定的社会环境中开展活动，从而成为社会的一个重要组成部分，其行为必然要受到社会的约束和限制。企业在追求自身利益的同时，必须要考虑社会的整体利益和长远发展，并自觉履行相应的社会责任。企业履行社会责任，从长期看，将为企业带来更多的收益；从短期看，会增加企业的成本。如何克服短期成本增加带给企业的压力，恰恰是众多企业尤其是资金实力较弱的中小企业难以克服的现实障碍，长远的利益增加对于当前的资金“瓶颈”犹如“远水解不了近渴”。

正确认识企业社会责任是履行社会责任的前提

按照卡罗尔的社会责任层级理论，企业社会责任包括经济责任、法律责任、伦理责任和慈善责任四个层次（Carroll，1991）。经济责任是首要社会责任，是其他社会责任的基础。企业之所以存在于社会，是因为能向社会提供某种特定的产品或服务，或者说能用最小的代价为社会创造出最多的财富。如果不履行这种责任，那么企业就不能生存和发展，就没有存在的可能与价值。质量是企业的立身之本、品牌之魂、利润之源，当前，顾客对产品质量的要求越来越高，除了对产品一般性能要求外，还增加了对产品的可靠性、安全性的要求。企业生产的产品如果质量不高，品牌声誉就差，就会没有销路，价值就不能得到实现，就是对社会资源最大的浪费。质量优良，品牌声誉就好，产品就可能畅销，可以理解为用最小的代价创造出价值最高的产品。所以说质量状况是企业赚取利润的前提，是衡量企业是否尽到社会责任的最重要标志。法律责任也是企业必须履行的一种基本社会责任，法律是正确与错误的社会标准，代表了基本的“游戏规则”，企业必须按照游戏规则行事，否则就会受到惩罚。伦理责任是指企业有义务做正确、正义和公平的事情，避免伤害。伦理责任虽然不像经济责任那样直接影响企业的生存和发展，也不如法律责任具有强制性，但是其意义却更加深远。伦理责任要求企业必须有诚信，诚信作为一个道德规范，由伦理道德来支持，对人际的协调与和谐具有重要的作用。诚信是最根本的战略，不是权宜之计。有诚信才有品牌，才有竞争力。卡罗尔伦理责任中的“避免伤害”所涉及的对象包括企业内外相关者，包括投资者、员工、消费者、供应商、竞争者、社区及环境等。伦理责任的缺失往往对企业的信誉造成重大影响，损坏企业形象，降低品牌的竞争优势，甚至危及企业的生存。慈善责任是指做一个好的企业公民，对社会投入资源，提高生活质量，这些责任完全是自愿的。企业只有很好地履行了经济责任、法律责任和伦理责任，才会有慈善责任存在的基石。

我国许多企业未正确理解并履行社会责任，突出地表现在企业的产品质量和伦理道德两个方面。产品质量存在问题，难以满足消费者显明的或隐含的需要。2008年我国玩具业由于产品质量问题而导致的产品召回、退回事故，拖垮了一大批玩具制造企业。令人不解的是，到现在一些玩具制造企业仍然未能从这些惨痛的事件中吸取教训。滑板是青少年喜欢的玩具之一，但是却有一定的危险性，造成终身伤害的安全事故时有发生。那么，企业是否在产品生产和销售过程中有安全防范呢？答案是否定的。在销售过程中，销售员只说他们的滑板很好滑、很好卖，只字不提产品可能会有什么危险及怎样防范。一些滑板没有使用说明书，警示说明也只是贴在滑板背面最不显眼的位置，如果销售员不提醒，消费者很难看到。有些滑板虽然附有光盘，但是既没有任何安全警示，也没有初步学习滑动的演示和说明，光盘显示的画面全是熟练而优美的花样滑法及富有刺激感的水上滑行。一个九岁的小女孩由父母陪同购买了广州麦司卡公司生产的狮普高牌蝙蝠板，在学玩滑板的过程中，滑板突然倒下，小女孩手都没来得及触地，门牙就重重地撞到地板上，磕掉了一大半。她的父母以产品缺乏明显的安全警示以至于给孩子带来伤害为由，要求退掉滑板。销售员竟说：“这种伤害不能怪滑板，人走路不慎跌倒也会磕掉门牙”。由此可以看出，这样的企业只想着赚钱，在产品生产和销售过程中根本没有考虑可能带给消费者的伤害，在售后甚至拒不承认产品已带给消费者伤害的事实，缺乏基本的伦理道德责任。事实上，该公司只不过是众多这类玩具企业的一个缩影。企业这种短视的经营理念，最终会危害企业的信誉甚至丢失市场，更遑论积极履行环保、慈善等社会责任。

企业只有依靠提升管理水平，提高产品质量和售后服务，并由此优化企业形象，增强品牌优势和市场竞争力，在很好地完成了自己特定使命的基础上，积极地、力所能及地为社会的和谐发展做出贡献，才是正确履行社会责任的现实选择。

企业履行社会责任的困境分析

（一）企业发展阶段性制约论

我国很多企业特别是中小民营企业，处于尚未完成原始积累的初级发展阶段，维持生存是其第一要务。这些企业大多没有自己的核心竞争力，参与市场竞争的最大优势在于对资源和廉价劳动力的占有和使用。企业履行社会责任与其资金实力、经营规模密切相关。不少民营企业发生拖欠工资、制假售假、不安全生产、偷排污水等现象，符合所谓“原罪论”。许多企业为了赚到第一桶金，根本不顾及环境、生态、道德、慈善等社会责任的要求。但是影响恶劣的“三鹿奶粉”事件从另一个角度证明，现阶段许多企业不积极履行社会责任，主要原因在于对社会责任尤其是对伦理责任的无视或淡漠，并非客观的发展低层次所致。

企业在追求利润的同时（而不是逐利达到一定程度的时候），必须履行法律责任和伦理责任。正如“三鹿奶粉”事件一样，由于信息不对称，公众对企业的不道德行为可能在短时间内无从知晓，但是，这种基本伦理道德丧失的负面信息一旦被发现，就会通过各种媒体快速地传播开来，使公众产生极大愤怒并造成企业的信任危机，由此殃及企业的形象甚至生存。

（二）损害企业利益论

我国许多企业的管理者，缺乏现代战略管理意识，在急功近利的经营思想引导下，以短期利润最大化为企业的经营目标。目前许多企业尤其是外向型中小企业普遍存在的观念是，企业主要以低价为竞争手段，如果履行广泛的社会责任，比如贯彻环保政策、达到社会责任标准（SA8000），那就需要有较大的投入，这样会增加产品的成本，在一定程度上会降低产品低价竞争优势，损害企业利益。所以，企业普遍存在着资源、能源消耗高、环境污染严重，员工工作时间长、生活环境差、甚至被克扣薪水等现象。

产业结构升级背景下，政府淘汰落后产能的力度将加大，一批高消耗、高污染，低生产率的企业已经被强制关停。国外反倾销浪潮和社会责任标准（SA8000）的推行将迫使出口企业改变一贯的依赖廉价劳动力而带来的低价竞争策略，企业要增强国际竞争力，就必须遵循国际社会责任标准。所谓履行社会责任会增加企业成本、降低企业竞争力的看法是短视的。

（三）地方政府监督滞后论

一直以来，地方政府管理部门只注重企业的利润和税收，而对企业社会责任履行的监督力度不够，对辖区内企业社会责任事件采取不过问、不追究甚至包庇的态度，以简单追求当地GDP的增加和自身的政绩的提升。

以低消耗、低排放、低污染为基本特征的低碳经济的推行，必将革新传统经济发展模式。各级政府应深刻认识到低碳经济带来的契机，将低碳经济作为经济发展新的增长点，并调整各级地方政府管理部门的考核指标，促使地方政府更加重视监督企业履行社会责任，并促进地区产业结构升级。

加强企业履行社会责任的措施

（一）短期的可行性措施

1.规范企业内部管理。规范化管理对企业履行社会责任是一种强制和促进，ISO9000和ISO14000是影响中国企业管理行为的最重要的两大国际标准体系，前者是针对各类组织保证产品及服务质量的管理措施的标准，后者是指导各类组织重视环境保护的管理系统和标准。通过这两大体系认证的企业，在认证过程中学习和培养起来的理念，使其比其他企业有更好的社会责任意识，同时通过建立保证产品质量和重视环境保护要求规范的内部管理制度，可以有效地节能降耗、优化成本、满足政府法律法规要求，改善企业形象，提高企业竞争力和经营业绩，增强履行社会责任的能力，良好的社会表现能够为企业赢得市场声誉和员工凝聚力，从而进一步提升企业的经营绩效。企业履行社会责任能够与企业自身的管理规范化互相促进，从而自企业内部推动企业可持续发展。

2.塑造企业诚信精神。诚信是企业承担社会责任的基础，企业应在源于伦理价值观的基础上改变单纯的利己主义，将利己与利他相结合，将相关者利益融入企业文化建设中。真诚对待消费者，重视产品质量和产品安全，重视消费者价值创造，提高社会的物质文明水平；真诚对待员工，重视员工人力资本的投资和不同群体员工的特殊利益诉求，提高国民受教育程度和社会的精神文明水平，促进社会和谐发展；真诚对待上下游交易伙伴，重视供应商和客户关系管理，重视企业信用建设，降低经营中的交易成本，提高社会资源的利用效率；正确、友善对待社会环境，重视资源节约和环境保护，从而促进社会的可持续发展。

3.建立企业监督机制。监督机制是企业承担社会责任的外部保障。民建中央专题调研报告《后危机时代中小企业转型与创新的调查与建议》显示，中国中小企业目前平均寿命仅3.7年。如果放任“原罪论”，不仅会造成大量社会资源浪费、环境污染加剧、安全生产事故频发等诸多社会问题，还会扰乱正常的市场竞争秩序，造成“劣币驱逐良币”的现象。所以，政府除了加强法制建设、严格执法之外，还应该建立保证企业社会责任履行的外部监督机制，比如按职能设立专司监督的机构，对企业的社会行为进行监督。凡有违反法律、破坏生态环境、浪费社会资源、丧失伦理道德的做法，一律受到法律制裁或行政处罚。

4.鼓励企业自律约束。企业积极履行社会责任，主动考虑相关者的利益，有利于提高产品质量、改善员工福利待遇、保护环境，符合国家倡导的自主品牌建设、以人为本、节能减排、构建和谐社会等政策。但是短期内会增加企业的运营成本，一些资金实力较弱的中小企业甚至可能会面临资金链断裂的危险，政府可以为积极履行社会责任的企业颁发荣誉证书，鼓励金融机构贷款，并从税收、财政补贴等政策方面给予一定的优惠，及时缓解企业短期成本上升引起的资金紧张局面。

（二）长期的战略举措

1.改变低价竞争战略。随着市场经济的发展，国际市场竞争正在由价格竞争转向质量竞争和品牌竞争。在竞争中生存并胜出，提高产品质量和品牌竞争力是企业必然的战略选择。工业和信息化部的统计显示，2009年全国出口企业拥有自主品牌的不足20%。一些企业虽然已经开始出口自主品牌商品，但由于缺乏自主知识产权，特别是缺乏核心技术，品牌的附加值依然偏低。另外，消费者的需求也在不断变化，只有不断开发新产品，不断优化产品结构，促进产品更新换代，才能赢得消费者、占领市场。然而长期以来，我国企业的竞争力主要是靠侵蚀员工权益所带来的价格低廉优势，极易受到进口国的抵制。社会责任标准（SA8000）将劳工权利与定单挂钩，已经越来越多地出现在许多跨国公司订单的附加条件中，部分企业正面临着因“验厂”达不到社会责任认证要求，产品出口受阻，甚至被取消供应商资格的严峻局面。这将迫使中国制造业企业尤其是劳动密集型外向企业改变一贯依靠廉价劳动力带来的低价竞争战略，依靠技术和管理创新走品牌发展道路，实现由粗放型向集约型经营模式转变。一方面，积极响应国家产业结构升级的政策，紧抓全球推行低碳经济的契机，全面优化企业生产运营流程，通过降低资源消耗来弥补劳动力成本的上升；另一方面，依靠科技和管理创新逐渐转向生产技术含量高、附加值大的产品。 例如，温州鞋业的崛起值得依靠低价优势竞争企业尤其是劳动密集型企业借鉴和学习。12年前，5000多双温州皮鞋由于质量低劣被付之一炬，因而声誉扫地。十多年“卧薪尝胆”和“社会责任”的市场洗礼使温州鞋业在浴火中重生，现在温州鞋业堪称“中国鞋都”，质量过硬，品牌林立，声誉远扬国内外。温州鞋业在发展中非常注意履行社会责任，许多外销型皮鞋企业已经通过了欧美跨国零售商包括产品质量、员工福利待遇、工作条件等多条严格的“社会责任”检测。这些外销型企业员工待遇的提高，无疑拉动了整个产业在人文精神建设方面的提升，同时也为企业的持续与和谐发展打下了坚实的基础。正因为温州鞋业对履行社会责任的高度认识，在国际鞋类“反倾销”、珠三角“民工荒”和“鞋企倒闭风”等大洗牌浪潮中，影响不大、损失较小，从而经受住了严峻的考验，为今后的发展铺平了道路。可见企业社会责任是一种力量，不仅能推进一个民族发展进步，还可以推动一个企业成长壮大。

2.加强公民意识教育。企业的责任感不是天生的，其形成需要一定的环境。有学者认为，随着法律的约束，企业在自身发展中自然而然地就产生了一种自觉性，形成对社会伦理的自觉遵守和对文化价值的普遍认同。但是，在任何一个时代、任何一个国家，企业的本性――逐利性都不会改变，这种本性决定了即便是完善的法律约束也很难使所有企业自觉履行伦理责任和慈善责任等更为广泛的社会责任。在德国，虽然已有84000多条法规，但仍在强调道德责任，在从小学到大学的教育过程中，灌输一种全社会都认可的道德观。企业履行社会责任涉及到如何更好地体认自我与他人、与社群、与社会、与国家、与自然的关系，这就要求社会要有核心价值观与公民品德，并使公民有共同的观念认识和价值体系。超薄塑料购物袋容易破损，大多被随意丢弃，成为“白色污染”的主要来源。自国务院"限塑令"以来，只有大型商场、超市、医院执行得较好，但在农贸市场，超薄塑料袋仍然随处可见。除了工商部门执法不到位、生产企业和商家在利益驱使下追求狭隘的个体利益而忽视环保责任外，许多市民贪图使用塑料袋的便利而带给市场的巨大需求恰恰是“限塑令”实施不理想的根源所在。如果市民具有强烈的环保意识，主动限制或拒绝使用超薄塑料袋，那么市场需求的减少会倒逼企业减少甚至放弃生产，从而促使企业履行环保责任。可见，只注重宣传是不够的，容易形成一阵风现象，提高公民意识在一定程度上可以促使企业履行社会责任，而提高公民意识的根本途径是加强教育和培训。

3.增加人力资本投资。人力资本是抽象的人类能力，与一定的经济发展阶段显著相关。产业结构升级要求较高的人力资本与其适配，要求劳动者的工作能力、产业配置弹性都较高，所以教育投资也应有相应的增加。然而，教育部财务司、国家统计局的数据显示，教育经费占GDP的比重从2000年的2.58%缓慢增加到2009年的3.59%，十年间教育经费占GDP4%的目标一直未实现。国家应制定并着力落实政策，加大教育培训投入，建立多层次多渠道相互衔接的教育与培训体系，并努力改善教育质量，致力于提高劳动力受教育水平，促进人力资本水平的普遍提高。企业应确保员工的培训投入，在改善现有人力资本状况的同时，积极引进并留住高层次人才。首先，薪酬制度应倾向于高层次人力资本，并为其提供较好的福利待遇和工作环境，除此之外，应特别注意创造和谐的上下级领导关系和宽松的创新氛围吸引人才留在企业工作。高层次的人力资本有助于提升企业的管理水平，优化企业的运作流程，进而提高劳动生产率，节约资源、降低能耗和环境污染。通过降低企业的生产运营成本，提高了企业的经济效益，同时很好地履行了企业社会责任。

4.提高自主创新能力。高技术产业的发展和产业的高端化是我国产业结构升级和提高国际竞争力的方向。国外在20世纪90年代开始强调知识创新，创新被认为替代了效率和质量而成为企业的主要竞争优势资源。在经济全球化的大环境中，我国企业面临的竞争对手更多地来自发达国家，而不仅仅是国内企业。在技术上单靠企业自身的力量往往非常有限，特别是高新技术的研发需要集中人才、物质、财力和信息等多种资源。作为发展中国家，特别需要借助政府部门的力量，建立以企业为主体，科研院所积极参与，国家重点扶持的研发创新体系，创造有利于研发创新的环境和氛围。通过这种途径快速地带动企业研发能力的提升，并逐步转向企业自主创新。自主创新能力的提高能够使企业有不断的创新行为，研发自有核心技术，提高产品的技术含量，加快产品的更新换代，增强技术的能力，使企业在价值链中的分工向附加值高的两端延伸，拓宽企业的利润空间，增强企业的资金实力，从而增强企业履行社会责任的能力。

参考文献：

1.王岳平.“十二五”时期我国产业结构调整战略与思考[J].中国经贸导刊，2009(21)

2.Carroll，A.B.The Pyramid of Corporate Social Responsibility：Toward the Moral Management of Organizational Stakeho1ders[J]．Business Horizons，1991,34(4)

3.陈旭东，余逊达.民营企业社会责任意识的现状与评价[J].浙江大学学报(社会科学版)，2007(3)

4.www.省略/cj/20101216/2727718.shtml

5.廖辉军.温州鞋企在社会责任中浴火重生[J].西部皮革，2009(12)

6.俞达淮.企业社会责任三题[J].经济经纬，2009(1)

7.高国希.企业责任的伦理气候[J].经济经纬，2009(1)