审计局强化监督规范总结

20*年，我局在区委、区政府和市审计局的正确领导下，在区人大、区政协的支持关心下，以“三个代表”重要思想和党的十七大精神为指导，紧紧围绕政府工作中心，积极贯彻落实“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，认真履职尽责，突出对重点部门、重点行业、重点资金和领导关注、社会关心的重点事项的审计监督，为严厉财经法纪、规范经济秩序、加强廉政建设、提高审计服务水平、促进我区经济社会快速健康发展作出了应有贡献。

20*年工作总结

一、主要工作目标完成情况

根据*区审计局关于*市*区*年度审计项目计划安排的意见精神，今年我局审计项目计划为30个。完成审计项目27个，其中：审计项目17个，专项审计调查10个。据统计：查处违规金额804万元，管理不规范金额7676万元，因管理不善导致的损失浪费金额194万元，上缴财政425万元,固定资产投资项目预计核减工程款4359.43万元,千万农村劳动力培训工程专项审计调查项目发现区劳动和社会保障部门20*至2007年收取技能资格鉴定费42万元违规用于部门公用经费开支，个人培训点骗取培训补助等资金17万元。向公安机关移送案件2起，涉及人员2名。提出审计建议53条，部分已被采纳，被审计单位制订整改措施8项，建立健全规章制度7个（主要是劳动保障部门和电视台制订了相关的规章制度）。被各级采用审计信息45篇（条）其中:市领导批示一篇,区领导批示一篇。

二、主要工作情况

(一)强化审计监督，规范经济行为

1.突出预算执行审计

财政审计是审计工作的永恒主题，我局继续按照“财政审计一体化”的工作思路，以“摸清家底、规范预算、合理分配、揭露问题、提出建议”为工作切入点，不断深化了财政预算执行和决算审计，在对本级预算执行情况审计中,我们坚持做到以真实性、合法性审计为基础，加强对财政资金的监督，注重规范财政收支行为，优化财政支出结构，促进财政资金更加合理、有效地使用，减少损失浪费。

一是按照“财政审计一体化”的要求，突出用款单位的审计。按照细化预算审计的要求，我局先后对国土、公安、文广、科技等四个系统进行了审计；先后对农村劳动力培训、科技专项经费等专项资金进行了审计或审计调查；下半年还对*投资公司及其子公司的资产、负债、损益进行审计。通过对这些用款额度比较大的国有公司的审计，对政府资金的使用情况有了全面的了解,同时,进一步防范风险,提高资的使用效益,促进资金使用的规范、高效。

二是深化全部政府性资金的理念。在同级审中，我们按照全部政府性资金的理念对审计组织、分工、汇总进行了系统的安排。在总结去年经验教训的基础上，审计的内部组织工作更加规范有序。

三是更加体现服务职能。在同级审审前调查和实施过程中，我们反复与财政局领导及经办科室进行沟通，掌握其日常工作中监管方面的薄弱环节，共同探讨加强财政资金监管的重点和方法。在专项资金调查项目中，我们也针对发现的问题提出了中肯的建议，例如在农村劳动力培训审计调查中，针对审计提出的建议，区就业管理处就培训人员信息系统的改进，邀请我局审计人共同对软件的开发提出要求。通过这些工作，有力地促进了被审计单位加强了相关工作，在服务中体现了审计价值。

四是发现问题,促进整改。通过审计，发现部分应上缴入库的资金未及时入库，部分土地出让金未及时收回，“暂存款”帐户中存在应作收入的未作收入，长时间挂帐未及时清理，部门细化预算编制和审核工作的准确性有待提高，部门经费预算存在苦乐不均等问题，我们提出了针对性较强的整改意见。同时促进了财政部门进一步加强对资金的管理，推进公共行政管理体制及公共财政体制的建立和完善，促进了财政管理水平的提高。

2.强化专项资金审计调查

加强专项资金审计，强化专项资金使用监督，确保财政资金切实用在“刀刃”上，努力促进富民惠民、改善民生政策的进一步落实，这是审计机关应尽的职责和义务。今年以来，围绕区委、区政府工作中心，我局对人民群众普遍关注的科技经费管理使用、千百万农村劳动力素质培训工程、促进再就业资金、庄市街道拆迁项目业务办理、汶川抗震救灾捐赠资金和物资跟踪、乡镇街道负债、农村卫生服务机构、新农村建设资金、殖排泄物治理工程、国家开发银行贷款项目、政府性投资公司运行情况等进行了专项审计调查，查出损失浪费金额50.32万元，纠正违规改变用途资金58.56万元，切实维护了广大人民群众的根本利益，确保了社会的稳定。通过对20*—2007年度千万农村劳动力培训资金的专项审计调查，基本摸清了上述资金筹集、管理和使用情况，也发现了违规违法行为：一是培训机构编造虚假学员名册，骗取培训补助资金；二是培训管理机构未严格执行有关培训政策，认真审核培训人员名单和资格证书，多报销培训资金，造成财政专项资金流失情况；三是培训管理不够规范和培训绩效不够理想等方面问题；四是查处了青少年宫电脑培训承包人邱某利用政府“劳动力”进行职业技能培训可以享受政府补助的规定，通过虚构上述四种培训学员，查实从区劳动局骗取劳动力素质培训专项资金共计13750元。

3.加大对行政事业单位财政财务收支审计的力度促进行政事业单位财务管理水平的提高。

今年分别对区发展和改革局、区国土资源分局、区公安分局、科技局、区新城管理委员会、区市政设施养护中心、电祝台、*城市工业开发投资有限公司财政财务收支进行了审计。从审计情况看，发现有的局预算编制不够完整、不够细化；项目经费预算编制数与实际差异较大，预算执行不够规范，项目预算的约束力有待加强；土地勘测业务支出额度大，未纳入政府采购范围，未采用招投标方式进行委托；单位财政性资金存款利率较底，存放效益有待提高；土地和房屋租赁收入未上缴区财政；未按规定核算专款收入；部分保证金、案件暂扣款，长期挂帐未清理；征地拆迁赔偿工作中存在漏洞，已造成国有和集体资产流失；工程核算管理不规范；使用外地施工发票报帐，造成我区税收流失;征地补偿监管不力,内部控制缺乏,未严格执行征地补偿政策;补偿存在一定的随意性;违规承担契税,部分项目未进行招标发包,存在分割和转包情况。有的单位资产疏于管理；财务管理和帐户处理不规范，往来款项结算、清理不及时，奖金福利未按规定报批，房租等收入未按规定交纳税金等问题。通过审计，揭示了问题，维护了国家的财经秩序，引起了被审计单位的重视，促进了财务管理的加强和国有资产保值增值。

4.抓好经济责任审计

经济责任审计是新《审计法》赋予审计机关的一项重要职责。今年以来，按照区经济责任联席会议要求，自觉履行工作职责，积极配合组织部门做好经济责任审计工作，合理安排审计项目。在具体的审计工作中，继续坚持“积极稳妥、量力而行、提高素质、防范风险”的审计工作方针，科学制定审计方案，严格履行审计程序，准确把握政策尺度，实施了对重点领域、重点岗位、重点部门领导干部的任期经济责任审计，强化了对干部权力的监督制约，截至目前，已完成区发改局、区人口和计划生育局、区围垦局、区统计局等单位4个原任主要领导的任期经济责任审计，查出管理不规范金额766.22万元，有效地促进了领导干部决策的科学性，切实增强了领导干部的责任意识、廉洁从政意识，同时为组织部门选拔任用干部提供了重要参考依据。

5.加强政府投资项目审计。

随着政府投资项目规模的不断扩大，投资、建设领域违纪违规的隐蔽性更加突出，审计监督的任务、难度也日益彰显。今年以来，我局在加强学习、提高技能、规范行为、树好形象的基础上，着力加强对重点建设项目的监督，在防止高估冒算、节约建设资金、提高资金效益上狠下功夫。从项目是否立项论证、是否招投标、有无挤占挪用、虚列支出、虚报冒领、高套定额等违法违规现象入手，重点关注了领导关心、社会关注、惠及民生民心的建设工程项目，共完成政府投资项目审计91个，送审金额61488.34万元，审定总投资57128.91万元,核减工程价款3795.18万元，财务核减849.94万元,核增工程价款285.69万元。通过审计，提高了公共资金的使用效益，遏制了投资与建设领域的腐败现象，有效地维护了市场经济秩序。

(二)加强内部审计工作。立足发展，积极抓好协会工作,内审协会组织建设进一步加强。对每一家会员单位进行实地走访，了解他们工作开展情况，听取他们对协会的要求与建议，查阅他们的内部审计资料，指出工作中存在的不足和需改正的问题，受到了会员单位的欢迎。组织内部审计人员学习市、区有关加强内审计工作的规定，选择内审工作先进单位进行经验交流，听取大家对加强内部工作的意见和建议。同时，在内部审计组织管理网络基本形成的基础上，做了大量的宣传和服务工作，不断发展新成员，使内部审计工作更加规范、有序开展。根据资金流动量大和下属单位多等特点，新吸收了农业局、民政局、文广局、国土局、化工区管委会、公安分局等六家单位为新的内部审计协会团体会员单位。

(三)加快审计转型年建设取得成效。加强计算机辅助审计力度，上半年计算机审计项目AO公立医院经济运行情况专项审计分别获得审计暑AO审计实例应用奖、浙江审计厅专家经验奖。通过学习培训、交流和实践操作，我局的计算机审计技术有了进一步的提高，使整个审计技术发生了巨大改变，提高了审计质量。在审计人员较少的情况下，依然能够保证审计的进度，缩短了现场审计的时间，提高了审计效率。

(四)积极完成区要求的突击性任务。今年年初,区委要求各单位组成工作组,到有关街道、村进行十七大精神宣传教育，帮助结对村进行村级组织换届、重大项目推进落实和低收入农户状况调查工作，我局派出的工作组，经过认真细致工作，按照要求完成了任务。

三、加强队伍建设

今年以来，我局紧紧围绕全区改革发展稳定大局，以“人、法、技”建设为主线，切实加强审计队伍建设。一是以开展和谐机关、文明机关创建活动为契机，利用各种形式，加强思想作风、学风、工作作风、领导作风、生活作风建设，进一步增强了全体职工的服务意识、法制意识、大局意识、自律意识，充分调动了全体职工的工作积极性，切实做到了依法审计、文明审计。二是从严从细治局，规范内部治理。通过制定并完善一系列规章制度，将机关治理纳入了制度化、程序化轨道，有效遏制了审计人员审计过程中的主观随意性和等现象。审计质量和依法审计的水平稳步提高。三是加强廉政建设，保持良好形象。认真组织全体职工学习党风廉政建设有关规定和审计“八不准”纪律，制订了《20*年党风廉政建设工作实施意见》、《20*年普法教育依法治理工作实施意见》等，不定期对廉政建设情况进行分析研究，责任到人，落实到事，使审计人员的依法从审、廉政从审意识进一步增强，继续保持了洁身自好的良好审计形象。四是开展了“廉政文化进机关”活动。局领导不定期对廉政建设情况进行分析研究，认真开展了谈心活动。通过学习教育和相关活动的开展，审计人员的依法行政、廉政意识进一步增强，保持了审计机关廉洁从审、洁身自好的形象。

四、困难与问题

一是审计力量不足，制约了审计业务的开展，尤其是基本建设投资项目审计和领导干部经济责任审计中的矛盾更为明显。二是在审计回访中，有少数被审计单位对审计决定和审计意见尚未能真正落实。三是审计结果公告的力度不够大，计算机审计和效益审计有待提高。

2009年工作思路

2009年,我局以党的十七大精神为指导,全面贯彻落实全国、全省和全市审计工作会议精神，紧紧围绕区委、区政府的中心和工作大局，与时俱进、开拓创新、深化改革、强化监督，为我区的经济发展和社会进步作出新的更大贡献。

一、总体思路

2009年我区审计工作的总体思路是：以党的十七届三中全会精神为指导，进一步以科学发展观统领审计工作全局，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，紧紧围绕我区经济工作中心和各项重大改革措施的落实，加强审计监督。把为建设节约型社会、构建和谐社会服务作为审计工作的首要任务，突出提高依法审计能力和审计质量这一主题，强化审计管理，实施精品审计项目工程，继续查处重大违法违规问题，为推进体制制度创新和民主法治建没、反腐倡廉建没，促进经济社会全面协调可持续发展，充分发挥审计作为“免疫系统”的功能。

二、工作目标

围绕“提升素质，促进转型”的工作总目标，着力做好五项工作：一是坚持依靠区委、区政府和上级审计机关的重视、支持,为审计工作营造良好的外部环境。二是在“精”字上下功夫。努力做到精审细计，正确把握，精益求进。在查找问题，发现问题，揭露问题的同时，要分析问题，剖析问题产生的原因，提出完善制度，解决问题的办法和措施。正确把握形势，正确把握重点，正确把握问题。树立精品意识，精益求进，自我加压，解放思想,探索创新。三是在“优”字上做文章。努力争创优秀项目，争出优秀成果。突出抓好重点领域、重点部门、重点项目、重点行业的审计，以及涉及群众切身利益的惠民资金的审计。力争审计成果利用的最大化。四是在“学”字上求提高。树立学习意识。做到善于学，主动学，相互学。安排学习时间，创造学习环境，提供学习内容。努力提高政治敏锐性，审计工作主动性，提高审计能力，分析能力和解决能力。五是在“廉”字上树形象。努力做到文明审计、依法审计、廉洁审计，突出抓好审计工作“八不准”的落实，树立审计人员的良好形象，筑牢拒腐保廉的思想防线，加强内部监管。同时，继续推进审计信息化建设。

三、主要工作内容

（一）继续深化预算执行审计。根据上级审计机关和我区实际20*年度财政预算执行审计，以全部政府性资金为主线，以本级预算执行审计为重点，以支出审计为主攻方向，以促进全部政府性资金的规范管理、提高资金使用效益为主要目标。加强支出审计，重点关注支出预算安排、调整、结余资金的分布及其真实性、超收收入的安排是否符合公共财政的要求逐步扩大一级预算单位的审计覆盖面，加大对二、三级单位的审计力度，促进预算规范管理，关注中央扩大内需政策的落实和执行情况，揭示和反映有关政策措施是否有利于产业结构调整，促进提高投资质量和效益，完善宏观调控，为保障和促进这些政策措施的贯彻落实发挥积极作用。同时，做好全部政府性资金与财政风险专项审计调查。进一步摸清区级全部政府性资金收支规模、结构及管理情况。动态对比分析全部政府性资金总量、结构及变动趋势，分析收入结构变动的内在因素，促进经济结构完善；在掌握政府负债规模和管理的基础上，分析政府负债风险对财政运行的影响，防范财政风险；调查土地出让金变动趋势，分析对地方财政收支的影响和冲击程度；剖析国有资产产权转让收入和国有资本收益的管理状况。通过专项审计调查，提出完善管理、控制风险、促进转型的建设性意见，为政府决策服务。做好金融危机对政府负债与土地出让金变动影响专项审计调查。通过调查，分析金融危机对政府负债以及土地出让金带来的影响及原因；了解地方为应对金融危机出台的相关政府负债和土地政策，检查其执行情况；延伸分析对财政运行资金带来的影响，研究对策，以防范金融危机对财政运行造成更大的冲击。

（二）继续加大政府投资项目审计。围绕促进提高政府投资效益，重点关注农村、民生、环境的投资项目，要做到事后审计与事中、事前审计相结合，积极探索重大政府投资项目跟踪审计。加大对施工、监理、设计变更的监督力度。围绕完善投资管理体制，提高投资效益，继续加强政府重点建设项目的竣工决算审计，有选择地展开建设项目效益审计。重点揭露影响效益，造成损失浪费，管理失职、渎职的行为。为政府科学决策、建没部门改善管理，提出科学合理的建设性意见。

（三）继续优化经济责任审计。用科学发展观指导经济责任审计。实践完善经济责任审计的内容、方法、重点和评价体系。注重对领导干部履行经济责任过程的监督，对审计发现的问题科学认定责任，分析问题产生的背景、原因，切实提高经济责任审计结果报告的综合质量，进一步从体制上、机制上，从完善宏观管理的角度提出较高层次的对策建议，进一步规范领导干部的决策行为，提高科学决策、科学管理、依法执政的能力和水平。为推动领导干部勤政廉政长效机制，科学行使领导干部权力机制，进一步提高经济责任审计结果运用水平。今年省审计厅组织审计组对我区进行区长经济责任审计。我们要全力以赴做好配合工作，帮助省审计组圆满完成审计任务。同时要利用这个机会，认真学习省审计组先进的审计理念和方法，提高我局经济责任审计水平。

（四）继续重视对重点专项资金的审计。加强对关系国家宏观调控政策的落实、促进内需、扩大消费、促进发展，以及关系人民群众切身利益的农业、交通、保障、医疗、教育等专项资金审计。重点对涉及粮食安全、资金安全和资产管理、土地管理的审计调查。促进加强资金和项目管理，防范风险，减少无形损失。

（五）加强对内部审计工作的业务指导。建全组织，稳定人员，扩宽审计领城，改进审计方法，提高审计质量，扩大内审影响，使区内部审计工作起到积极作用。同时，积极完成区委、区政府交办审计事项和上级审计机关授权审计项目，做到统筹安排，精心组织，确保质量，按时完成。

四、主要工作措施

（一）加强教育培训。以提高审计人员依法审计能力和审计工作水平为核心，本着“求深、求新、管用”原则，积极整合教育培训资源，坚持外出培训与就地培训相结合，强化培训形式，采取讨论，讲评，实例分析，丰富培训内容，提升培训效果。

（二）创新审计方式。拓宽审计思路，从重审计监督向监督与服务并重转变；从重真实性、合法性审计，向以真实、合法、效益审计并重转变；从重治标，向标本兼治、重在预防转变，有效发挥建设性作用。改进审计方法，要突出重点，讲究方法；要找准目标，讲究效率；要及时构通，讲究效果。

（三）提高审计效能。严格质量控制，防范审计风险；坚持“审、帮、促”并举，进一步加大审计整改力度；稳步推进审计结果公告制度，着力推动依法行政和政务公开；注重审计成本管理，进一步提高审计资源使用效益；加强审计信息化建设，进一步提高审计技术水平。