审计局审计监督总结区

一年来，我局在区委、区政府和市审计局的正确领导下，牢固确立人争先进、事争一流的目标，按照业务求精、执法求严、工作求实、方法求新、质量求高的总要求，正确把握好预算执行审计、政府投资审计、专项资金审计、乡镇决算审计、经济责任审计和内部审计六个工作重点，做到不断开拓创新，求真务实，圆满完成了年度审计计划和区委区政府交办的各项任务。

一、认真履行审计监督职能，努力提高质量，圆满完成审计任务

㈠、继续搞好财政预算执行审计，把披露问题与揭露违纪相结合，努力使财政审计成为地方党政的“手”（调控），人大的“眼”（监督），坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，以推进依法理财、规范财政分配秩序为目标，以预算编制的完整性和预算执行的真实性、合法性、效益性为重点，与区人大对财政的监督相衔接，把握人民群众关心的热点问题，努力提高预算执行审计工作整体水平。一是在指导思想上，既审查和规范收支预算管理，也开始从查违纪过渡到对财政资金效益审计上；二是在组织形式上，充分利用审计资源，采取预算执行审计与财务收支审计、经济责任审计、财政专项资金等审计相结合的做法，切实做到资源共享，合理利用人力资源；三是在审计手段上，采用先进的审计手段和方法（计算机辅助审计），提高审计工作质量和效率。我局按照市审计局*年度预算执行审计工作的要求，紧紧围绕地方党委、政府经济工作中心和财政改革思路，重点检查了区级财政预算执行中是否存在不真实、不合规、不合法、随意调整预算，以及地方税收征管中是否存在随意减免税费、违规退库和人为虚增虚减税收等问题。并对六家房地产企业及服务企业*的纳税情况及四个预算执行单位进行了部门预算的延伸审计。八月份，我局受区政府委托向人大常委会作了工作报告。审计结果得到了区委、区人大、区政府领导的肯定。

㈡、关注重点领域，加强基本建设投资审计。对国家建设项目预算的执行情况和决算进行审计监督是审计部门的一项重要职能，*年，为进一步促进区属重点工程建设资金的合理规范使用，有效防止工程建设中各类违纪问题的发生，我们坚持“全面审计、突出重点”的原则，进一步加大对政府投资项目的审计力度，积极探索政府投资项目审计新方法、新路子。截止目前，政府投资项目已审结项目135项，报审造价70,532,821元，审定造价58,092,552元，审减额12,440,269元，审减率17.64%。

㈢、稳步推进经济责任审计，促进党政领导干部廉洁自律。*年我局受区委组织部委托，对戴河镇、西山街道办事处、东山街道办事处、房产管理局及建设局5个单位的6位科级领导进行离任了审计。工作中审计人员从盘点资产、资金入手，认真核对账目，通过对领导干部任期内的主要经济指标完成情况、财政财务收支、预算内外资金使用等方面的审计，对其履行职责情况做出了实事求是的评价，从而确定离任者的经济责任。并揭露了一些部门在财务管理方面存在的问题。如，个别单位在执行财务会计制度方面存在报销手续不合规、原始凭证不齐全、物资交接手续不完备等问题；固定资产管理中的重资金管理，轻资产管理现象普遍存在，造成固定资产账实不符，底数不清；账外债权债务底数不明，往来款挂账时间长、金额大，清理不及时。

㈣、加强专项资金审计。按照上级审计工作安排，认真开展了*年的专项资金审计工作，我们与纪检、财政积极配合，共同协作，组成联合检查审计组，今年主要对全区*年度机关事业基本养老保险金、企业职工基本养老保险金、城镇医疗保险、和农村养老保险等四项社保资金进行了审计。在对财政基本医疗保险基金专户进行审计时，发现银行计息办法未执行国发[*]44号关于“基本医疗保险基金的银行计息办法：当年筹集的部分，按活期存款利率计息；上年结转的基金本息，按3个月整存整取定期存款利率利息；存入社会保障财政专户的沉淀资金，比照3年期零存整取储蓄存款利率计息，并不低于该档次利率水平。”的规定，商业银行已补交*年1?6月份的利息19万余元，*年以前年度的利息正在追缴。并在对人劳局进行审计的基础上，有针对性的选择了*财达证券、中油华奥、友谊宾馆等三家不同行业的企业单位进行了社保基金工作的延伸审计，为促进提高社会保险基金使用效益，保障广大人民群众的切身利益等起到了积极作用。

㈤、乡级财政决算审计。按照年初审计计划，我们认真开展了戴河镇*年度财政决算及财务收支审计。

㈥、继续做好区内部审计协会的指导工作。*年，我局高度重视和强化对内审工作的指导，各内部审计机构在本部门本单位领导的重视和支持下，充分发挥内审监督服务的作用，不断创新工作内容，拓宽审计领域，内审工作并取得一定成效。如区财政局和教育局的内审做到有计划，有安排，审中有证据，审后有档案，使内审项目质量提高到了一个新的水平，通过内部审计，提出了适合单位和行业的管理意见，规范了行业管理，强化了内部审计监督，为领导的管理和决策提供了依据。

二、加强政治思想建设和制度建设，建设高素质审计干部队伍，树立良好审计形象

㈠、继续抓好勤政廉政工作，牢固树立审计机关清正廉洁的良好形象。今年以来，全局上下把狠抓党风廉政建设、机关工作作风建设看作是审计工作的生命线，年初就制定了一系列单位内部管理制度来规范和管理审计队伍，并在“审计八不准”的基础上制定了具体的考核、检查、回访措施。为了检查制度的落实执行情况，对审计人员的勤政廉政情况进行突击检查，同时听取被审计单位的反映，一经发现有违反机关纪律的现象，将根据情节轻重进行处理。由于制度针对性、可操作性强，从全年的情况看，情况良好，没有发现一例违纪事件，也没有发现一例被审计单位举报事件，收到了预期效果。

㈡、完善机关各项内控制度，通过制度来规范和约束审计人员的行政行为，确保审计质量。随着审计业务的不断发展，一些既定的制度和管理模式已经不能适应新形势的需要，今年以来，我们结合工作实际，把审计机关全方位的工作都纳入制度的管理和约束范围，使审计人员工作目标更加明确、工作责任更加重大、工作纪律更加清楚，从根本上保证了审计工作质量。

㈢、加强行风建设、提高服务水平。年初我局把“两为两树”民主评议行风活动和审计工作密切地结合在起来，学习先进找差距，解放思想促发展，针对查找出的问题，认真剖析原因，制定措施，改进思想作风和工作作风。在行风建设中，我局还加强了对审计干部理想信念、党的宗旨、职业道德、反腐倡廉教育。开展学习党的*大精神，全体干部思想进一步解放，观念进一步更新，思路进一步开拓。在*的行风评议工作中名列第四。

*年在审计局领导班子成员的团结配合下，在全局干部职工的积极努力下，我局在开展审计监督，履行《审计法》所赋予的职责方面取得了一定成效，但也还存在一些困难和问题。一是审计力量不足，制约了审计业务的正常开展。现有审计力量实难胜任全区审计任务。二是审计工作人员的业务素质有待进一步提高。审计人员的知识结构随时需要更新，但审计业务工作和机关工作任务繁重，有时顾此失彼，没有足够的时间对审计人员进行系统的培训，需加强对基层审计工作人员的业务技术培训。