海南省农村信用社反洗钱工作存在的问题及对策建议

摘 要：农村信用社作为反洗钱义务主体之一，对其反洗钱工作的探究将有助于提升金融机构整体的反洗钱工作水平。本文分析了海南省农村信用社开展反洗钱工作的现状和存在的问题，并针对这些问题，从提升反洗钱意识、健全反洗钱内控制度、加强客户身份识别、强化大额和可疑交易报告、保存客户身份资料和交易记录、加强反洗钱宣传和培训等六个方面提出了相应的对策建议。

关键词：农信社；反洗钱；对策

中图分类号：F832.35 文献标识码：A 文章编号：1003-9031(2008)10-0074-03

随着全球经济一体化，国际金融活动更加活跃，金融犯罪也更加猖獗，其中洗钱犯罪正成为危及世界各国经济安全和金融安全的重要因素。据国际货币基金组织统计，全球每年非法洗钱的数额约占世界各国GDP总和的5%，达1.8万亿美元，且每年以1000亿美元的速度递增。而每年发生在我国境内的洗钱规模则在3000亿至4000亿元之间。[1]针对日益猖獗的洗钱犯罪行为，金融机构在反洗钱工作开展中遇到了前所未有的挑战。农村信用社由于客户群体特殊、人员素质相对低下、技术手段发展滞后等多方面的原因，在反洗钱工作开展中存在较多的问题，亟待关注。

一、海南省农村信用社反洗钱工作现状

海南省农村信用社共有机构网点388家，其中法人机构232家(市县联社l9家)，非法人机构155家(信用分社130个，储蓄所25个)。共有员工4000多人，其中在职员工2800多人。[2]目前全省有反洗钱专职人员1人，兼职389人。农村信用社反洗钱工作的开展主要体现在以下几方面。

1.成立了反洗钱组织机构。海南省农村信用社中的法人社基本上都按要求建立了反洗钱组织机构，成立了反洗钱工作领导小组，其中组长一般由信用社主任担任，成员主要包括分管内勤或保卫的副主任、主管会计、分社(网点)负责人等。日常的反洗钱工作主要由会计主管负责。

2.制定了反洗钱内控制度。在海南省农村信用社19家市县联社中，大部分都制定了若干反洗钱内控制度，明确了反洗钱工作实施细则。各联社下属的其他法人社自身则没有制定内控制度，主要是执行各自市县联社制定的制度。

3.开发了大额交易和可疑交易报告系统。海南省农信联社在2007年自行开发了“海南省农村信用联社反洗钱交易监测系统”，并在2007年11月份上线试运行，2008年3月份开始正式运行，该系统有四大功能模块，分别是数据采集、数据整理、数据查询和系统管理。各基层网点目前均已接入该套系统，对大额交易和可疑交易的上报都是由该系统自动提取完成。该系统自动提取的数据按来源地每天下发给相应的基层网点，由各基层网点对当天系统提取的数据进行核对，若发现漏报情况则登录该系统的子系统“海南省农村信用联社反洗钱手工补录系统”进行补录。该系统的投入使用，极大地提高了海南省农村信用社的反洗钱工作效率。

4.对客户身份和交易进行审查和核对。农村信用社为客户办理账户开立等金融交易时，能够对客户的有效身份证件进行核对并登记；对超过一定限额的现金存取交易，则按照大额现金管理的有关规定，按管理权限履行相应的审批手续，并将现金交易的情况记录在专门的支付登记簿上。

5.对客户身份资料和交易记录进行保存。海南省各级农村信用社基本能够对客户身份资料和交易记录进行保存，但保存依据更多是账户管理和现金管理的有关规定，对更为严格的反洗钱要求体现较少。

二、海南省农村信用社反洗钱工作存在的问题

虽然海南省农村信用社反洗钱工作已正式开展，但在反洗钱各项义务的履行上仍存在一些问题，影响反洗钱工作实效。

1.反洗钱意识较为薄弱。反洗钱工作在我国已经开展5年了，但农村信用社的一些员工对洗钱的概念仍很模糊，错误地认为洗钱只是有钱人的事情，农村信用社主要面向农村和农民，不太可能存在洗钱行为。对开展反洗钱工作的意义认识也不高，认为反洗钱工作与信用社经营业务无关，也不能产生直接的经营收益，所以没有动力去主动做好。营业网点的一线人员对反洗钱相关规定的实施时间、内容、操作标准等不够了解，对相关执行标准很模糊，导致反洗钱工作未能有效的开展。

2.反洗钱内控制度不健全，所依据的法规文件滞后。《反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》等一批反洗钱法律法规已正式施行，但有的市县信用联社并没有根据这些新法规的要求制定相应的内控制度，而仍是执行刚开展反洗钱工作时的若干内控制度，这些制度依据的是已废止的人民银行“一规两办法”，因而反洗钱工作实效受到影响。

3.客户尽职调查落实不到位。主要表现在五个方面：一是为客户开立个人结算账户时，客户身份识别存在要素不齐。如自然人客户开立个人结算账户时没有留存客户的联系方式、职业、住所或工作单位地址等信息，外省客户开立账户时没有留存客户的职业、经常居住地或工作单位地址等信息。二是在与客户的业务关系存续期间，没有及时采取措施要求客户更新资料信息。如有的客户在开立个人银行结算账户时所提供的身份证有效期到2007年，但直到2008年7月信用社还没有采取措施要求客户更新资料信息。三是客户由他人办理业务时没有对人采取客户身份识别措施。如客户由人开办个人银行结算账户时未对人的身份进行识别和登记，而是由信用社工作人员直接为客户代为签名。四是为客户办理一次性金融服务时未按规定对客户身份进行识别，未能登记该客户的身份基本信息，留存有效身份证件或其他身份证明文件的复印件或影印件。五是为客户开立假名或匿名账户。农村信用社目前有大量带#号的匿名账户，这些账户大部分是在账户实名制之前开设，由于当时客户不识字，所以户名用#代替，在实名制实施后农村信用社未将这些账户及时改正，只是在#后增加了客户的名字。同时，由于农村信用社电脑系统的字库版本太低，很多字无法正常输入，只能把字进行分拆，导致大量假名账户的出现。

4.可疑交易报告过分依赖系统，报送质量不高。虽然海南省农村信用社统一上线了“反洗钱交易监测系统”，可对客户的可疑交易进行监测和自动提取数据上报，但由于监测系统是由海南省农信联社自行开发的，而且可疑交易的判断标准几乎都是定性的，所以在对可疑交易的判断标准进行系统程序化设计时难免会出现缺陷，比如，系统只能监测客户的交易量和交易频率，而无法监测到客户资金的性质和流向等，这就需要反洗钱业务人员进行主观分析，以弥补系统判断的不足。而基层农村信用社又过分依赖监测系统，对客户的交易缺乏相应的主观分析。如该系统存在很多客户的单笔交易记录，从这些交易中看不出任何的可疑特征，可系统还是自动提取上报了，大量的这种数据上报到人民银行，从而大大地降低了可疑交易报告的有效性和整体质量。

5.客户身份资料和交易记录保存不够完整。农村信用社虽然能对客户的身份资料和交易记录进行保存，但尚不全面。大部分信用社依据的只是《人民币银行结算账户管理办法》和现金管理的有关规定，与反洗钱方面的要求仍存在一定的差距。如客户销户时有的信用社只保存了客户撤销银行结算账户的申请书，并没有严格按照《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》的要求，同时保存客户职业、住所地或工作单位地址、联系方式、有效身份证件复印件或影印件等全面的客户身份资料。

6.反洗钱培训和宣传不力。一是反洗钱培训不足。海南省的大部分农村信用社对员工的反洗钱培训不足，一线临柜人员未能掌握客户身份识别制度的有关内容，对大额交易和可疑交易的基本知识缺乏，未能真正有效地开展反洗钱工作。二是反洗钱宣传活动极少，方式单一。由于反洗钱意识不强，农村信用社开展的反洗钱宣传少于一次，而且方式单一，基本就是悬挂反洗钱横幅，此外没有其它更丰富更为有效的宣传方式。

三、做好海南省农村信用社反洗钱工作的对策建议

针对上述存在的问题，海南省各级农村信用社为了更好地开展反洗钱工作，防范自身金融风险，应努力做好以下几点。

1.充分认识反洗钱的重要意义，提高全员反洗钱意识。农村信用社反洗钱工作的关键是解决认识问题，各级管理人员和业务人员应充分认识到反洗钱工作的重要意义，高度重视反洗钱工作，在系统内大力开展反洗钱法律法规的宣传培训，从思想上扭转“洗钱与农村信用社关系不大”的错误观念，树立起“做好反洗钱工作有利于农村信用社长远发展”的理念。同时，建议在全省的农村信用社中制定出一套面向各级员工的反洗钱奖惩制度，并认真执行，奖优罚劣。

2.建立健全反洗钱内控制度。农村信用社应根据最新反洗钱法律、法规的要求，结合自身的业务特点和面临洗钱风险的具体情况，制定履行法定反洗钱义务的组织保障制度、业务流程制度、岗位责任制度、内部审计制度等，具体应包括反洗钱组织机构设置、设岗定职、大额和可疑交易报告、客户身份识别、资料和交易记录保存、反洗钱检查和行政调查制度、反洗钱工作保密制度、保障自身反洗钱各项制度执行的内部审计制度等，建立起一个周密严实的反洗钱制度防线。[3]

3.加强客户身份识别，落实客户尽职调查制度。一是在与客户建立业务关系或者为客户提供规定金额以上的现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务时，应当要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件进行核对，并登记客户身份基本信息，留存客户有效身份证件或其他身份证明文件的复印件或影印件。二是他人在农村信用社开立个人存款账户的，应当要求其出示被人和人的身份证件进行核对，并复印被人和人的有效身份证件，存档保管。农村信用社不得为身份不明的客户提供服务或者与其进行交易，更不得为客户开立匿名账户或者假名账户。三是要做好重新识别客户的工作。农村信用社对于先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性存在疑点，或与先前已经掌握的相关信息不一致的应对客户进行重新识别，以确保各种身份证明文件的真实、有效。四是要升级整个电脑系统的字库版本，彻底消除有的字不能正常输入的情况。

4.强化大额和可疑交易的报告与分析，提高报送质量。首先，反洗钱业务人员应加强对大额和可疑交易的审查与分析，对频繁交易账户、大额存取款账户、长期不动突然激活账户等可疑账户进行认真分析，各网点反洗钱人员要对大额异常交易及时进行审核、分析、处理和报告。对系统自动提取的可疑交易要进一步核实，对其中确属可疑的要说明可疑的理由，对并不可疑的要及时剔除，确保可疑交易报送的质量。其次，应进一步完善“反洗钱交易监测系统”，对大额交易和可疑交易的判断标准设计要合理、准确，尽可能地考虑到各种可疑交易的情况，以提升系统报送数据的整体质量和有效性。

5.全面留存客户身份资料和交易记录。各级农村信用社应依据《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》的要求，对客户身份资料和交易记录进行保存。一是客户身份资料，应包括记载客户身份信息、资料以及反映农村信用社开展客户身份识别工作情况的各种记录和资料；二是交易记录，具体包括每笔交易的数据信息、业务凭证、账簿以及有关规定要求的反映真实交易情况的合同、业务凭证、单据、业务函件和其他资料。这些资料应自业务关系结束当年或者交易记账当年计起至少保存5年。

6.加强反洗钱的宣传和培训。各级农村信用社应在日常的经营活动中加大反洗钱宣传力度，如组织观看反洗钱宣传片、开展反洗钱知识竞赛、设置反洗钱宣传栏、悬挂反洗钱横幅、发放反洗钱宣传折页等多种方式，使客户和内部员工了解洗钱犯罪现状及所造成的危害，充分认识到反洗钱工作的重要性，为促进各项业务健康发展创建良好的氛围。同时，应切实加强对员工的反洗钱培训，使得重点岗位的业务人员具有高度的反洗钱意识和熟练的反洗钱技能，熟悉有关反洗钱方面的法律法规和措施办法。培训人员除了一线的临柜人员和专职反洗钱人员外，还应包括各级机构的领导、高级管理人员和部门负责人，从而全面提高农村信用社员工的反洗钱意识，提升农村信用社整体的反洗钱工作水平。

参考文献：

[1]吴崇攀，朱米均.我国银行业反洗钱困境和路径探析[J].江南大学学报(人文社会科学版)，2008，(3).

[2]中国人民银行海口中心支行课题组.央行资金支持海南省农村信用社改革方式的分析与选择[J].海南金融，2007，(11).

[3]常忠武.邮政储蓄反洗钱现状堪忧[J].东北金融，2007，(4).