完善项目全过程管控 强化项目储备审核

摘 要：近年来，北碚公司始终将项目管理作为财务管理的重要方面，以项目“储备、编制、执行、考核”为主线，着力构建项目全链条闭环管控机制。2016年北碚公司持续深化健全项目管理体制，应用“统一项目管理平台”开展项目储备工作，以项目可研经济性与财务合规性审查为抓手，着力提升项目安排的科学化规范化水平，量入为出合理确定项目储备规模，全面开展经济性与财务合规性评审。同时，全面应用公司级项目管理平台，切实发挥项目储备管理合力。即“深刻理解公司级项目管理平台功能定位”。“全面应用统一平台开展2017年项目储备管理”。三是强化协同融合，按期保质完成项目储备工作。从而提升了项目预算管控的标准化、规范化、高效化水平。

关键词：项目储备 过程管控 经济性与合规性审查

一、实施背景

尽管北碚公司项目预算管理取得了积极成效， 但项目储备管理仍存在薄弱之处，究其原因：一是思想意识有待增强。个别部门尚未充分认识到储备项目质量对于企业持续健康发展的重要意义，对项目可研论证工作不够重视。二是审查机制落实不到位。由于各专业和各级单位项目储备过程相对割裂，可研论证、评审过程未能全面贯通，管理职责、评审流程及整改结果缺乏有效衔接，项目可研审查质量和效率有待M一步提升。三是信息系统难以支撑。目前公司尚未建立统一的项目管理信息系统，各专业依托自身信息系统对项目实施管理，各类项目操作标准不一、数据多套存储、信息传递不畅、项目提报和流转信息尚不能全貌记录和展现，导致管理主体责任不能追踪溯源，绩效评价约束机制无法落地，协同管理合力难以有效发挥。

二、深入扎实开展2016年储备项目可研经济性与合规性审查

（一）以项目可研经济性与财务合规性审查为抓手，着力提升项目安排的科学化规范化水平。

量入为出合理确定项目储备规模。坚持战略引领和价值导向，进一步深化应用投资能力管控机制、投资与回报挂钩机制，统筹处理好电量、投资与效益的关系，北碚公司合理确定2016年各专业项目储备规模。优先满足安全生产和配电网建设、售电市场开拓等需要。

全面开展经济性与财务合规性评审。各专业管理部门从生产经营实际需要出发，组织做好需求梳理和可研论证，从源头上严格把关，确保纳入储备的项目符合投入产出要求，符合国家财经法规和公司财务制度规定，项目论证经得起内外部监督检查和绩效评价，项目投运后对公司经营效益要产生正向拉动作用，不能形成低效无效资产。同时，及时修订完善可研报告和评审模板，提交的可研方案要保证资料齐全、内容完整，满足储备深度和评审需要。财务部门发挥好监督管理和桥梁纽带作用，会同专业部门做好可研经济性与财务合规性评审的组织协调，严格履行可研批复文件会签程序，不符合要求的项目不纳入储备和列入预算。

（二）全面应用公司级项目管理平台，切实发挥项目储备管理合力。

深刻理解公司级项目管理平台功能定位。2016年北碚公司运用项目分月预算管控平台，为加强项目管控提供了一个有效的路径。对数据库的灵活应用又可以实现对待发生成本的有效管理和对全成本的动态回顾，以实现科学精准的目标成本测算和控制。

有效的预算线上流程和线下管理的配合，加之强大的数据监控分析手段，预期将在现有基础上提高预算编制效率60%以上，有效控制预算执偏差在±3%以内。各业务部门可即时了解其最新的项目预算执行情况，并据此采取有效措施；财务部可实现全公司的预算执行分析，合理安排现金流；公司领导通过直观简洁的可视化界面，全面、及时、真实的掌握各预算构成和预算偏差控制情况，真正实现预算管理工作的可控和在控。

全面应用统一平台开展2017年项目储备管理。各专业部门按照公司统一部署，结合专业管理实际，直接通过统一平台开展2017年项目储备管理，所有专项均严格履行统一平台审查流程。所有申报预算的项目均通过统一平台固化的储备库予以选取，方可列入预算，并至ERP系统自动创建项目和实施预算控制。

（三）强化协同融合，按期保质完成项目储备工作。

储备项目审查主要负责审查储备项目的资料完整性、财务合规性与可研经济性三个方面，前两部分皆有明确规定作为评价标准，而可研经济性方面由于项目实施内容、地区价格水平等方面的差异难以明确统一标准，特别是对环境整治、供电可靠性提升等无法用经济数据衡量产出的项目，经济性标准更难界定，此外专业壁垒的存在也对财务部门制定可研经济性标准提供了较大障碍。基于此，北碚公司以业财充分沟通为基础，建立健全业务部门牵头制定标准，财务部门牵头验证确定标准的工作机制。

5-9月份财务部牵头组织开展2017年储备项目的财务合规性和可研经济性审查，动态开展项目储备，协助业务部门完成联合审查并固化项目储备库。

三、管控成效

1.预算意识不断增强。实行项目投资预算管理后，通过月度预算、年度预算等管控措施，投资预算管理理念越发清晰，工程投资预算成为有形的、可以驾驭管控的工具，“全面、全员、全过程”工程投资预算管控意识不断增强。

2.投资效益不断提升。通过实施电网工程投资预算，对项目合规性、经济性指标进行了规范，降低了公司投资成本，并使得资金流向更为准确、高效，投资效益显著提升。

3.预算过程管理不断规范。实施项目投资预算管控后，从预算源头加强成本管控，统筹工程成本各项支出，明确费用开支范围与标准，从过程上实现的实施监控，实时提醒，确保项目顺利开展，解决了以往重下达、轻管控的难题。

4.业务财务不断融合。项目投资预算管理链条长，涉及部门多。通过项目预算提升工作，促进业财融合不断加深，促进项目管理水平不断提升。