国有大型企业廉洁风险防控途径研究

【摘 要】近几年来，山西省将廉洁风险防控作为推进国有企业惩防体系建设的重要抓手和深化国有企业全面风险管理的重要环节，紧密围绕国有企业改革发展稳定，以健全制度体系为切入点、以加强内控监督为核心、以廉洁风险防控全覆盖为目标，统筹推进国有企业廉洁风险防控工作，初步形成了具有山西特色的国有企业惩治和预防腐败体系基本框架。国有企业预防腐败工作规范化水平不断提高，腐败现象易发多发的势头有所遏制，为国有企业健康发展提供了有力保障。

【关键词】国有企业；廉政风险防控

一、廉政风险防控的内容

（一）思想道德风险。指因放松政治理论学习和世界观改造，权力观、利益观、政绩观不正确等，可能造成个人权利失控、行为失范，导致等严重后果的腐败风险。

（二）岗位职责和业务流程风险。指岗位职责的特殊性、工作流程设计不完善、制度机制缺失或不健全、不按制度办事、影响制度机制有效运行、权力自由裁量空间较大，缺乏有效制约监督或执行不力等原因，可能造成在岗人员不履行或不正确履行职责，不作为、慢作为、乱作为，可能造成权力失控、行为失范、制度失灵，导致失职、渎职、等严重后果的腐败风险。

（三）制度机制潜在风险。从企业管理、监督空档、漏洞中找出个人和部门的廉政风险

（四）外部环境风险。指因管理或服务对象在业务往来中对相关领导干部及工作人员进行利益诱惑或施加其他非正常影响，可能造成权力失控、行为失范，导致失职渎职、权钱交易等严重后果的腐败风险。

二、构建制度框架，夯实廉洁风险防控的制度基础

针对近年来国有企业重点领域和关键环节人员贪污贿赂、失职渎职、违反财经纪律及商业贿赂案件易发多发的问题，我省坚持改革发展与反腐倡廉力度统一、惩治腐败与预防腐败力度统一，从2009年起把国有企业廉洁风险防控纳入全省惩防体系建设全局来谋划和创新，并把制度建设作为首要任务，着力构建国有企业廉洁风险防控的制度框架。

作为山西省大型煤炭企业，同煤集团也按照省委省政府和省国资委的有关文件要求，建立多层次的制度框架，出台了《大同煤矿集团公司领导人员廉洁自律规定》等一系列企业制度。制度体系在总体要求上，既与全省惩防体系建设相一致，又突出国有企业特点，与健全现代企业制度相配套，与完善公司法人治理结构相适应；在内容安排上，把风险教育、排查、预警、化解作为主要任务；在防范措施上，把风险防控贯穿企业生产经营管理，针对重点环节和关键领域制定防控措施，出台制度规定；在工作对象上，以领导人员尤其是“一把手”为重点，并对重点岗位和重点部位提出防控要求，为推进国有企业廉洁风险防控提供了制度保障。同时，国有企业廉洁风险防控的领域和空间进一步延伸，从主要业务流程向全部流程拓展，从重要岗位向一般岗位拓展，从本级企业向下属企业拓展，通过以点带面，统筹推进，实现企业廉洁风险防控实现全员、全过程、全覆盖，效果明显。

三、健全防控机制，大力推进廉洁风险防控全覆盖

近年来，同煤集团从重点领域、重点部门、重点环节入手，排查廉洁风险，健全内控机制，初步建立了以积极防范为核心、以强化管理为手段的企业风险防控机制。笔者认为，要实现国有企业廉洁风险防控全覆盖，必须做到：

（一）开展岗位职权清理，健全廉洁风险排查机制。一是强化岗位职权清理。以合理分权、有效制权、科学量权、公开晒权为主要内容，对企业各类岗位职权进行全面梳理，明确岗位职责和业务工作流程。二是突出排点。通过个人找、互相查、领导点、组织帮、集体议等形式，全面查找人、财、物和产、供、销等重要环节中容易引发腐败的制度性缺陷和漏洞，岗位职权可能诱发权力寻租、权钱交易、等腐败行为的风险点。三是建立廉洁风险库，将企业工程建设招投标、大额资金监管等重要领域，按照业务流程排查风险点，制定防控和整改措施，建立比较完整的国有企业廉洁风险库。

（二）突出风险防控重点，健全企业内部监管机制。一是加强生产经营管理流程监管。坚持权力制衡、过程监控原则，优化流程设置，减少流程层级。把业务流程、关键控制点嵌入程序，加强动态管理和现场监控，促进业务流程科学化、绩效监控动态化、监督检查常态化。二是加强资金运用监管。完善国有企业财务监管集中布置、集中审核、集中批复、集中整改管理方式。三是加强物资购销监管。实行供应商廉洁承诺制度，签订采购合同时一并签订质量保证和廉洁从业协议，对违反廉洁协议的供应商，依法取消供应商资格或限制准入。四是加强工程项目建设监管。加强国有企业工程建设立项和造价监管，组织专业技术人员或委托有资质的中介机构对工程项目建设概预算进行审核，对重大项目决策实行专家评议、论证、公示和责任追究制度。五是加强产权交易监管。按照“统一交易监管机构、统一交易规则、统一信息、统一收费标准、统一交易鉴证”的要求，严格规范产权交易行为。

（三）充分发挥各方作用，健全权力立体监控机制。一是强化“三重一大”决策监督。把“三重一大”决策情况作为向职代会报告和领导人员述职述廉的重要内容，建立决策事前通告制、票决制、情况记录制、集体决策个人负责制，努力推动企业重大决策规范化、科学化、民主化。二是强化企业职工民主监督。大力推进国有企业党务公开、厂务公开，将领导人员薪酬、职务消费等普遍关注的事项定期向职代会通报，定期组织职工代表听取领导人员报告勤廉情况。三是强化专门机构监督。加强监事会监督，在全省成立了15个监事会进驻企业，定期组织开展对企业经营管理的监督检查，并强化纪检监察机构监督和审计监督。四是强化电子智能实时监控。依托办公自动化系统、业务管理系统、资源规划系统，建立电子监控平台，对生产经营管理、财务管理等工作实行流程管理、电子监控、在线预警。

（四）围绕提高企业管理效能，健全廉洁从业专项监察机制。一是规范专项监察内容。组织企业开展完善内部管理制度、优化生产经营管理业务流程、提高执行力专项监察，分析查找制度、流程中的缺陷和漏洞，提出改进意见和建议。二是规范专项监察权限。专项监察人员经批准，可以责令被检查部门和人员停止并纠正违规行为，建议有关部门对涉嫌违纪违法人员进行廉洁约谈、诫勉谈话、组织处理或纪律处分，情节严重的移送司法机关处理。三是规范专项监察程序。监察专班严格按照项目确定、实施准备、成立项目组、制订方案、组织实施、监察处理、总结归档7个步骤实施。四是规范监察结果运用。对专项监察中查实的问题，发出监察建议书或监察决定书，并对执行情况跟踪监督。

四、完善保障机制，确保国有企业廉洁风险防控取得实际成效

为推动国有企业廉洁风险防控制度体系得以贯彻落实，省纪委、省国资委联合成立领导小组和工作专班，各企业具体落实。同煤集团经过实践与探索，也得出了一些经验。

（一）完善责任机制。明确国有企业党委（党组）、董事会、未设董事会的经理班子是开展防控工作的责任主体，党委（党组）主要负责