收费管理考量商业银行服务转型

自2003年国家发改委与银监会《商业银行服务价格管理暂行办法》以来，各商业银行大力发展服务收费业务，非利息收入的绝对值和在总收入中的比重都有所提高。

当前商业银行服务收费业务仍存在不少问题

服务收入比重有待提高 目前各银行的服务产品主要集中在结算、、银行卡等偏劳务性质的传统领域，收入增长主要依赖提高现有产品的量、价，与西方主要银行相比，附加值高的产品较少，通过“质”增加收入的潜力较大。目前西方主要银行中间业务收入大多可占总收入的30％以上，其中手续费及佣金收入占总收入的比重多在20％以上，而国内各主要银行占服务收入主体的手续费收入普遍不高。

服务产品的成本、费用核算不准确长期以来商业银行的主要业务是贷款和存款，产品品种少，会计核算存在以下不足：一是在核算范围方面，侧重于“算大账”，关注的重点是会计报表，以损益表的整体数字为评价对象。由于服务产品多以“表外”形式出现，又暂时无硬性、统一的计量报告制度，因此与服务产品相关的财务报表大多不够完善：二是在核算内容方面，侧重于财务会计，以货币计价为核算基础，管理会计实践尚待完善，信息系统对非货币信息，如业务量、时间等记录不完善，影响了单位产品成本核算的准确性。

服务收费上出现不当竞争 从外部看，目前各商业银行的服务产品同质化程度较高，导致某些业务价格的过度竞争。从银行内部看，由于银行业的服务收费观念尚在建立，各商业银行的营销、考核激励机制又各不相同，有的客户经理从短期利益出发，进行了不适当的费率优惠，或干脆提供无偿服务，影响了服务价格的正常市场秩序和行业利益。

商业银行应加强服务收费管理，拓展利润来源

从战略角度确立服务收费的地位应将中间业务收入的发展纳入银行资产负债管理体系进行全局考虑，并明确服务收费在中间业务收入中的地位。从外部看，随着我国经济的发展，市场对金融服务量的需求将增加，对金融产品的品种需求也将细化，伴生或独立的服务业务将与存贷款业务发生日益紧密的联系，这是一个很大的市场资源。从商业银行内部看，提升非利息收入金额和占比，从而增加收入多元性、降低对存贷款业务收入的依赖是非常重要的。商业银行应对服务收费作战略定位，争取在资产、负债、服务业务三个方面都有所发展，实现由传统的资金中介向新型的资金和金融服务中介的转型。

在定价基础层次。加强产品单位成本、费用核算和风险等数据的统计。为准确进行产品定价和成本控制奠定数据基础一方面应做好产品分类，科学设置财务会计科目、产品目录，使会计信息可与管理信息，如产品的业务分类等很好地结合起来，以便做好费用的归集与配比。另一方面，应将非货币信息的统计纳入管理会计核算范围，积累诸如工作量、业务量、损失率、时间等成本信息，以便在成本核算的基础上对各类产品、产品组合进行合理定价。此外，不能放松对成本的控制，应做到节流与开源并重。

在定价政策层次，在现阶段。应把服务定价管理作为市场风险管理体系的重要组成部分。加强全行统一的定价体系建设 要研究统一的价格标准、定价公式、定价参数算法，在此基础上，根据客户、信用、风险、产品生命周期、收费弹性等因素做好不同客户、产品的差别化定价。在制定定价政策时，应考虑各类客户的承受能力，充分利用价格杠杆，引导不同需求的客户使用不同的服务产品，例如以低于柜台操作的价格引导客户使用网上银行，以便使有限的资源得到优化配置。

在定价操作层次。开发适用于客户经理和后台定价管理的定价模块或系统建立以客户为中心的定价体系，以单一客户为定价主体，计算其贷款、存款、中间业务各明细项目的回报。这种定价模块或系统可以进行单一产品定价，也可以从空间上进行多产品组合定价，以及从时间上进行同一客户连续定价。同时，后台的定价管理人员可以通过系统了解具体和整体的定价情况，实现定价监督，并为改善定价提供决策依据。

在产品开发方面。要重视产品创新。同时注意挖掘现有产品潜力 在竞争的环境中，商业银行要从创新中挖掘效益。应通过提高知识密集型服务产品的比重，增加产品附加值。当然，创新并不意味着忽视现有业务，应对现有业务进行梳理、改造，从中发现利润增长点。例如对原来因管制而没有收费因而实际是亏损的业务，可以适当收费。在产品开发方面，应从效益角度对产品开发、挖潜进行决策，并有所取舍。

提高服务的标准化、自动化水平商业银行在整体提高收费收入的同时，应以客户为中心，同步提高服务质量，使收费行为得到客户的认同，以涵养收入源泉。随着服务产品增多，应提高成熟产品的标准化操作程度，提高其自动化水平，降低人工操作成本和风险，减少柜面资源消耗。可将业务服务、产品管理、成本核算、定价等子系统，以及内部考核子系统紧密结合起来，从价格导向、授权控制、激励机制等方面加强对服务收费的管理。，

改进服务收费报告制度。完善服务收费绩效考评和激励约束机制 商业银行应在现有的财务报告体系中增加专门的收费业务报告制度，对收费业务进行分类细化管理，以便从整体效益角度对服务收费工作进行决策。在进行服务收费考评时，应抓住效益这个中心，解决业务量和效益的关系。在激励约束机制方面，要提高营销人员收益与业务的关联度，促进收费业务健康发展。目前在内部资金管理方面商业银行多有FTP，在服务产品考评方面，也可探索按产品建立具体产品的内部计价体系，使业务人员在作营销决策时可清晰地了解收支。

加强人员培训 除了作好自身积累、培训，可通过派出人员学习或引进海外团队的方式，引进先进的服务产品管理经验和与收费相关的市场风险控制制度。服务收费工作依靠营销人员、会计人员、定价人员的共同努力，商业银行应从提高全体员工的服务收费工作水平和培训一批熟悉产品知识的定价人员两方面着手，作好整体的定价培训，改变业务人员不熟悉定价、定价人员不熟悉业务的状况。

做好收费的公众宣传工作，充分保障客户权益 从近年商业银行的收费实践看，商业银行被诉未履行告知义务的事例时有发生。《商业银行服务价格管理暂行办法》明确规定：商业银行制定服务价格至少于执行前10个工作日在相关营业场所公告。金融服务的消费者有知情权，在收费方面主要包括价格知情权。商业银行应树立规范操作的意识，充分履行告知义务。这是商业银行获得公众认同、提升服务水平的一个重要环节，也是实现业务可持续发展的必然要求。此外，作为一个社会人，商业银行在收费方面考虑经济效益的同时也应担负起相应的社会责任，例如对弱势群体、公益行为，可提供收费减免。

进行行业协调，保护行业利益，营造优质金融生态环境 随着服务价格市场化的深化，银行业的价格竞争不可避免。各商业银行应当充分发挥银行业协会的作用，创建公平竞争的环境，防止出现价格战等恶性竞争，并督促成员银行保证与所收费用相应的服务质量，维护商业银行和客户的共同利益。