加强资金风险管理,提高物流企业现金流稳定性

摘要：物流业是一种集运输业、仓储业、货代业以及信息业等为一体的复合型服务产业，也是国民经济的关键组成部分，其根本目任务在于在尽可能的降低物流总成本的条件下，为客户提供更好的服务。然而由于物流业点多面广、结算周期长，容易导致资金风险，严重影响着企业现金流的稳定性和企业的效益性。本文结合我国物流企业风险管理的现状，提出了几点改进策略，以降低物流企业的资金风险，保证其现金流的稳定性。

关键词：资金风险；物流企业；现金流；稳定性

随着物流企业服务功能的逐渐完善和市场竞争的日趋激烈，传统货运业一枝独秀，凭借自身资源优势收取费的物流模式已经难以满足现代的物流需求，因而物流市场从货运业转为地方物流必然成为未来的主流。但是转型后的第三方物流模式，具有代垫资金量大以及结算周期较长的特点，从而早很大程度上改变了日常营运资金流量情况，同时也加剧了资金风险，给物流企业带来巨大挑战。为了最大限度的降低企业资金风险，可以从以下几个方面着手进行控制和防范。

一、完善客户信用管理

这是物流企业资金风险防范制度的关键核心内容，客户信用的等级是以其信用履约记录和还款能力作为主要依据的量化评定标准。企业应根据客户个人或单位的经营、财务状况等作出评定，主要指标包括偿债能力、经营能力、盈利能力等几个大类，其中每一大类还可继续细分为几个小类，并制定相应的分值，一般可以采取百分制的形式，财务指标以及非财务指标各自占据一定的比例。具体做法上，应由物流企业对业务、商务、财务等各部门联合对客户前半年的情况进行调查和评定，调查内容包括业务成绩和信用状况，然后根据资金回笼风险的带下划分出不同的等级，根据这些等级计算出具有差异化的合理信用额度以及信用期，然后由采取人员对垫付款进行控制，如果客户超过信用期仍然未还款，则可以立即通知有关部门并辅以扣单、扣货等手段。

二、强化收账款台账的管理、定期确认和跟踪预警

台账管理及确认都是物流企业对于账款回收进行控制的重要手段，能够实现对应收回资金的日常跟踪，保证及时催收，也可以提高账款的回收率。如果部分账款已经超出信用期限，则应由商务部门根据实际调查结果实施额记台账，同时根据客户名进行明细账核算，然后和业务部门联合建立台账，并定期进行清查和核对，与债务人对于应收款的余额、时间等进行确认，双方确认无误后，应加盖公章，防止发生纠纷时无据可查。同时还应对应回收款张进行跟踪预警，商务人员应每周都对款项的清欠明细做好编制，并和业务部门联合对回收情况进行通报，如果超出信用期则应依据预警制度进行逐级报告。超出信用期限的，应电话或口头进行催收，超出20天以上的，应立即向客户发出书面催款通知书，一个月以上的，应在财务部门批准后发送超期催欠通知书，并由业务部门的领导批示加紧对款项回收的监控和督促。

三、建立健全合同管理制度

结合当前的运营模式来看，除了为上游客户垫款外，物流企业还必须对下游的运输企业实施预付款，在这种情况下，稍有不慎就会出现资金风险。因而合同管理尤为关键，双方进行业务合作前，必须先签订规范的合同，明确双方的责任和义务，对于每一个细节内容都必须尽量详实，防止有公司利用细节的纰漏造成风险。对于可以预先确定的收费项目，必须明确其收费标准。部分实际运营中出现的新增费用进行垫付和结算时，应明确规定，并严格依据合同中的预付款项进行，禁止在没有签订合同或者业务委托书时预先提供服务。

四、强化资金风险责任考核

从物流企业内部来看，对于业务部门以及业务人员的考核对于降低企业资金风险也具有重要意义，应严格落实合同签订者对应收回款项的责任承担。因而在对员工的考核中，也纠正当前公司普遍存在的过于注重利润以及营业额的考核，应加大对资金管理相关事项的考核，比如其负责的资金回笼率，应收回款项的周转率以及超期应收回账款的控制比等内容，对于一些将资金利润和资金管理进行冲抵的现象必须严厉打击和杜绝。

五、突出商务工作在资金风险控制中的重要地位

物流企业的商务工作是应收账款风险管理的基本内容，其中的应收账款台账、合同、法律事务以及业务流程规范等均为物流企业的基本内容，其中的每一环节都是资金风险控制的重要内容。商务工作是否有效对于回收账款具有作用。同时，商务工作又是物流企业各项部门工作的枢纽，可以作为公司领导的代表能够对业务工作起到监督和指导作用，也可以对财务数据的真实性、及时性事先做好审核，起到事前控制、事中监督以及事后考核的重要作用。

六、结束语

综上所述，在物流企业中资金风险的有效控制对于降低物流企业的整体风险具有重要作用，直接影响到企业资金的顺利周转，关怀企业的生死存亡。所以当前，第三方物流企业必须意识到这一内容的重要性，进行长期落实和规划。从资金风险的各个相关内容和环节着手，积极探索出促进客户信用管理、资金日常预警以及商务工作等各项内容的有效方法，加大考核监督力度，提高事前控制、事中监督以及事后考核的有效性，提升资金风险管理水平，提高物流企业现金流稳定性。

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