财务检查工作报告总结范文

财务检查工作报告总结篇1

为进一步落实财政科学化精细化管理要求，强化财政监督，规范财政管理，促进财政资金规范、安全和有效使用，根据《预算法》、《会计法》和《省财政监督管理办法》等法律法规要求，决定对县级机关及直属事业单位2012年度部门预算执行情况进行检查，实施方案制定如下：

一、检查的范围和内容

检查范围：按照检查面不低于县级预算单位总数30%的要求，对22家预算单位（详见附件）进行检查。

检查的主要内容：县级机关及直属单位2012年度财政收支及财经纪律执行情况（对重大问题可追溯至以前年度），同时，结合被检查单位的行业特点和特殊管理要求等确定检查的重点内容。具体检查内容为：部门预算执行情况，政府采购制度执行情况，财政专项资金管理情况，非税收入管理情况，公有资产租赁情况，会计核算，内部控制以及是否存在私设“小金库”和违规发放津补贴现象等。要高度关注预算内外资金使用的规范性、合法性和有效性，并将清理往来款和查处违反政府采购行为作为检点，争取通过部门预算执行检查能从根本上解决1至2个突出问题。

二、检查的程序和时间安排

（一）检查准备阶段（2013年5月31日-6月5日）

做好检查的前期准备工作，对参加检查人员进行业务培训，明确检查目的，提出工作要求，分解检查任务。同时，组织学习相关法律、法规，确保严格、文明和公正执法。

（二）检查实施阶段（2013年6月6日-6月30日）

检查过程中，要严格按照财政部《财政检查工作办法》、《省财政监督办法》和《关于印发<市财政局部门预算综合检查操作规程>的通知》等要求，规范程序，严格执法。要严格实行检查组长负责制，检查组长对检查人员的工作质量进行监督，并对有关事项进行必要的审查和复核。要提前3个工作日将填列齐全的财政检查通知书送达被检查单位，并取得手续完备的“送达回执”。实施检查时应主动出示执法证件，要严格执行财政监督检查公示、财政监督检查承诺书和廉政建设跟踪调查制度，按照检查的相关文件和检查表格逐项检查，并制作完整的查证记录。对检查中发现的问题，应填写工作底稿并及时复印相关证据材料，一并交由被检查单位和相关人员确认和签章。每检查完一家，要及时整理检查资料，形成检查报告并由被检查单位确认，经被检查单位确认后的检查报告连同工作底稿等检查材料一并归档。

（三）复核、处理阶段（2013年7月1日-7月10日）

财政局各业务科室对各检查组报送的检查报告要及时组织复核，复核结束后，将复核意见、财政检查报告及资料报送分管领导，经审核后依次下达财政检查处理意见书或行政处罚决定书；对重大违法、违纪事项提交局长或局党组会审定。

（四）整理、汇总阶段（2013年7月11日-7月20日）

各检查组要及时整理检查资料，撰写分组检查情况报告，送财政局预算科汇总，形成部门预算执行情况监督检查综合报告，上报局领导。财政局预算科牵头，财监科指导，各科室共同做好检查档案的整理、装订和归档工作。

三、检查的组织实施

根据检查的范围、内容及时间安排，组织5个检查组，每组2名检查人员，各业务科室由科室负责人担任检查组长，自行组织检查组开展部门预算执行情况检查。

四、检查的工作要求

财务检查工作报告总结篇2

1.财务稽核机制不健全。目前有一些大中型企业财务内部稽核制度不完善。有的单位财务稽核制度流于形式。多数企业的稽核都停留在狭义的内容上。财务稽核工作没有形成规范的工作机制。有些单位稽核岗位与实际业务相脱离，造成对实际业务中存在的风险及其解决反映不灵敏。之所以会出现这种情况，客观上是由于有的单位会计人员配备不足；主观上是对稽核制度的重要性认识不足，内部分工不尽合理。特别是一些单位领导和会计负责人认为，内部和外部的审计机构每年都要进行例行审计，所以财务部门没有必要再花精力对财务进行稽核，这种错误观点对建立会计稽核制度妨碍较大。

2.财务稽核手段单一。财务稽核人员素质参差不齐，财务稽核手段落后。稽核方法主要参考外部注册会计师的审计手段和内部审计的方法。以账、表、证的检查为主，检查账实、账证、账表、表表相符情况，即主要是审核会计核算、会计基础工作及财务收支数据的合规性与合理性。事实上财务稽核还应包括对财务制度执行情况的检查、预算管理工作的审核和对有关财务会计内部控制的核查。

二、财务稽核的流程与环境

1.编制财务稽核年度计划。财务稽核要紧密切合公司战略和公司年度预算，结合部门资源，包括年度费用预算，部门稽核人员和本年度需要稽核的单位，制定年度稽核计划，稽核项目的时间、人员安排等，确定重点稽核及最少需要稽核单位等。

2.下达稽核通知书。按照年度稽核计划，稽核部门下达稽核通知书和财务稽核纪律，包括稽核事项和稽核区间等。目的是保障稽核人员的独立性，稽核人员除正常的工作餐外不得接受被稽核单位宴请、礼品、娱乐、旅游等，不得在被稽核单位报销费用等与稽核无关的要求。

3.收集稽核前期资料。在前期准备阶段，应要求被稽核单位提供相关资料，包括战略规划、经营计划、预算批复、各董事会决议、重要会议纪要、运营报告、经营分析、纳税申报资料、筹资和理财资料、财务报表、财务账册、会计凭证等。被稽核单位组织架构，各财务岗位说明书或绩效计分卡等。被稽核单位制度、流程、主要会计政策等。被稽核单位前期外审、内审及稽核报告等。

4.制定稽核方案。稽核小组根据检查单位提供的稽核资料，进行初步电话访谈或现场访谈，结合常规稽核底稿，制定稽核方案。拟定稽核时间计划，确定重点稽核方向，分析稽核要点、制定稽核策略，明确小组成员分工等。

5.进行现场稽核。在现场稽核阶段，首先依据稽核底稿进行全面稽核，然后依据重点稽核方面进行仔细检查。各小组成员注意收集稽核证据，稽核项目负责人随时跟踪各稽核人员的时间进度和完成质量，现场指导稽核工作。各小组成员撰写自己的稽核底稿，最后由稽核小组负责人汇总、分析再检查。

6.撰写稽核报告。首先由各稽核小组成员完成各自分部稽核报告，最后由稽核项目负责人汇总、分析撰写稽核报告初稿，稽核报告做到论点正确、论据充分、论证严密。

7.沟通稽核报告。稽核报告完成后，需与被稽核单位现场或以电话、邮件等形式沟通。并强调一次性沟通，不得反复沟通，否则会造成稽核报告被有意修改，稽核报告的真实性或完整性被削弱。

8.稽核报告。稽核报告要努力以数据说话，以法律条文或公司规章制度为依据，并陈述造成的结果。根据稽核报告的情况，增加原因分析以便于整改。对于稽核发现的重大问题，在第一时间向公司总部财务负责人汇报。

9.稽核整改跟踪。稽核报告后，应要求被稽核单位在规定时间内制定稽核整改计划和整改方案。整改方案要明确整改事项、具体整改办法，整改责任人、整改时间等，以便进行整改跟踪。

10.树立正确指导思想。企业管理以财务管理为核心，有效的财务管理是公司战略推进的重要保障，财务管理的指导思想对财务稽核有很大影响。财务稽核需关注财务管理的指导思想。如资金管理，首先是为业务的发展提供资金支持，防止流动性风险和利汇率风险等，但过于强调理财，把理财收益作为资金管理部门的重要业绩体现，一方面可能会无意中妨碍业务的发展，另一方面可能会为做大业绩而承担一定的财务风险。

11.建立合理财务组织架构。一些大中型企业的财务分工越来越细，有的财务部门包括会计部、税务部、资金部和分析评价部等。分工精细体现了较强的专业性，但也由此造成部门之间缺乏信息沟通，造成部门壁垒或管理盲区。财务稽核需关注实际执行中的管理盲区，防止存在管理死角。公司所有经济活动最终体现在财务报表上，财务稽核应以会计核算为基础，分析财务部各部门内部的工作衔接，总部财务部和下属单位财务部的工作衔接，财务部与采购部、生产部、销售部、的工作衔接等。如会计核算与纳税申报的一致性，资金管理与会计核算的一致性，分析评价与会计核算的统一性等。

12.制定科学的制度流程。公司文化是公司的灵魂。文化积淀影响人们的价值观和行为，制度是冰尖，文化则是冰尖下的冰山。有的公司其制度或流程非常全面，但对有些制度相关人员并不熟悉或理解，造成制度手册更多的是用于应付检查，而实际执行和制度规范“两张皮”。流程操作主要靠传、帮、带，加以人员不稳，实际执行可能越来越脱离制度。一些公司的制度或流程往往只能约束中下层员工，对于公司的高管人员无法约束。财务稽核需要关注公司的系统性管理风险，对制度或流程进行重新审视，是否存在制度或流程缺失，现有制度或流程是否存在漏洞或瑕疵，规范的制度或流程是否有效执行。

13.建立有效信息系统。目前大中型企业大都建立起了比较完整的ERP系统，大型企业运用SAP、ORACLE等ERP软件，运行成本较昂贵，较小的企业采用国产ERP系统，运行成本较经济。一些海外机构，采用当地通行的财务信息系统，与国内系统差别更大。同一集团下属各单位规模不一，业态不一，经济效益不一，ERP系统各不相同，造成公司总部对财务风险难以集中监控。财务稽核需关注信息系统对财务工作的影响。

14.建立稳定财务队伍。随着公司的蓬勃发展，一些单位财务负责人深感高端财务人员紧缺，尽管公司引进了大量的财务专业人员。但另一方面，一些优秀的财务人员也在学得一技之长后离开。造成离职的原因可能一方面是薪酬待遇不如人意，未来职业前景不明朗，更重要的可能是与直接主管的管理风格、行为等存在一定的关系。财务人员的不稳定，将极大地影响财务工作的连续性或稳定性，也影响会计基础工作的质量。财务稽核需关注财务人员的工作交接是否完整，是否存在漏洞等。有的财务机构负责人将主要精力放在投资并购、资金管理、税务筹划和分析评价等财务高端领域，会计核算上往往配置新员工。事实上会计核算是财务管理的基础，会计核算应配置相应比例的骨干员工，否则会干扰财务分析、资金管理等一系列财务管理工作，进而影响投资并购等重大经济决策。而且会计核算越来越贴近业务，核算人员必须有综合素质和专业判断，才能更好地服务业务的发展。财务稽核需关注财务负责人的管理风格。

三、财务稽核管理的对策建议

1.加强财务稽核工作机制。首先要成立财务稽核部门，较小的单位可以建立财务稽核岗位，部门直属企业财务负责人如总会计师、财务总监等。财务稽核部门要建立以专职稽核人员为主，非专职人员为辅的队伍，非专职稽核人员包括新聘用的储备经理和潜在的财务骨干人员。所有储备经理和后备培养对象必须在财务稽核部学习、轮岗，特别是一些即将外派的财务负责人，必须首先领会公司的企业文化和经营理念，熟悉公司的规章制度，深入了解主要子公司的财务管理状况，才能适应外派需要。如经过财务稽核部的锻炼，这些毕业生才会在各自的财务部门知道如何加强财务基础工作或内部控制，从而有利于财务团队能力的系统提升，有利于财务制度的统一和规范。否则到具体的单位后，会逐步偏离公司的管理风格。储备经理一般会以以前单位的工作经验为基础，审视现在企业的做法，这样相互碰撞，有利于发现新的问题。专职稽核人员一般由有培养前途的财务骨干选派，有比较成熟的稽核方法，也熟悉公司的各项管理制度、流程，这样专职稽核人员和非专职稽核人员相互取长不短，有利于提高稽核质量。同时人力资源部对所有专职稽核人员和非专职稽核人员需有相对长远的职业规划，并作为重点培养对象，大大发挥财务稽核的职能。专项稽核和全面稽核相结合，现场稽核和非现场稽核相结合。对于初次稽核的单位或长期未进行稽核的单位，应采用全面稽核的方式，对被稽核单位财务工作进行体检，逐项排查。待被稽核单位相对制度、流程相对完善后，可采用专项稽核的方式。对于重大稽核项目，可采用现场稽核的方式。建立与内审、外审的协同机制。财务稽核需要借鉴和吸收内部审计和外部审计的某些方法，可以努力建立和内部审计、外部审计的协同机制。一方面财务稽核人员可以与内审人员、外审人员相互学习、借鉴和分享，提高检查能力，可以有针对性地进行专项检查，避免重复工作，提高检查效率；另一方面可以减少总部出差频率，降低差旅费，避免被检单位多次准备迎检工作，被检单位可以把更多的精力专注在经营上。

2.加强财务稽核队伍建设。稽核团队的专业性是财务稽核的基础。没有一定的专业能力，稽核质量根本不可能得到保障或提高，更无法从历史的高度揭示存在的问题，提出整改的建议。稽核团队既要加强自身的专业学习，也要加强非专业的学习，稽查成员之间也要相互多学习、交流。不断丰富和完善稽核方法或流程，随着公司业务的发展，组织架构的变迁，制度流程的改变，稽核人员需要持续地学习，不断地补充新知识。财务稽核工作底稿要持续不断地完善。实现现场稽核与非现场稽核相结合，全面稽核和专项稽核相结合，抽样稽核和详细稽核相结合，事后稽核与事中和事前稽核相结合。注意财务风险的体现在财务环节，而发生的源头在商务或业务等部门。由简单的基础工作检查到财务流程、财务制度、税务风险和资金风险的检查。由账、表、证的检查到预算、计划及评价等的检查。稽核团队的独立性是财务稽核的灵魂。没有独立性，即便有非凡的稽核手段或技术，也因被稽核单位的化解而无法向领导揭示出存在的关键问题。因此要加强财务稽核的组织纪律建设，保持稽核团队经济上的独立，切断与被稽核单位的利益联系，稽核小组不得接受被稽核单位的宴请、礼品等，这是稽核人员基本的职业道德。

财务检查工作报告总结篇3

一 ：会计检查辅导工作的基本任务

1 ：检查和督促辖内信用社认真贯彻执行党和国家的金融方针，政策及有关法律法规，落实会计工作各项规章制度，检查考核辖内信用社会计工作，对各项业务核算实施有效监督。

2 ：检查督促辖内信用社做好资金，财产的安全管理，堵塞各种漏洞。努力增收节支，准确真实反映经营成果。

3 ：定期或不定期地对辖内信用社进行临柜辅导和现场培训，增强会计人员事业心和责任感，提高政策水平和业务素质，帮促纠改业务中的违规问题，提高核算质量。

4 ：不断总结交流推广先进经验，做好后进单位的帮促工作，促进会计工作的制度化、规范化、科学化建设。

二 ：会计检查辅导员的职责

1 ：负责联社营业部和基层信用社会计财务，财务的实地检查工作，考察所辖单位制度执行情况和会计核算质量，重点检查要害部位和关键环节的控制制约情况，完成检查辅导工作的基本任务。

2 ：对会计，出纳人员进行业务辅导，帮助其提高政策水平，业务素质和操作技能，掌握应用知识和核算手续，帮助其解决业务疑难问题。

3 ：考察了解基层单位会计人员配备、分工和岗位职责落实情况，提出改进建议。

4 ：总结交流经验，推广先进的工作经验，促进会计出纳工作的制度化，规范化，进一步健全内控制度，提高其工作质量。

5 ：协助县级联社会计主管开好会计出纳例会，组织定期不定期的会计出纳工作检查。

6 ：撰写、保管检查辅导工作报告，及时反馈检查信息，帮助制度整改措施，督促贯彻落实；积累工作资料，定期分析总结，主动，及时，认真地向分管主任珞会计主管汇报工作。

7 ：建立检查记录和检查底稿，定期向会计主管汇报工作，发现重大问题立即报告。必要时直接向县级联社领导或上一级主管部门汇报，报告内容要情况准确，材料详实，并注意保密。

8 ：办理领导交办的其他事项。

三 ：会计检查辅导员的工作权限

1 ：根据工作需要有权对辖内单位的会计出纳工作进行定期或不定期的检查；被查单位应积极给予配合，不得拒绝检查。

2 ：有权查阅与检查辅导有关的文件，凭证、账簿、报表和其他档案资料，有权参加被查单位的召开的有关工作会议。

3 ：有权要求被查单位提供会计出纳工作的有关情况，对查处的问题有权要求被查单位作出解释，并通知被查单位限期纠正。

4 ：有权向分管领导汇报被查单位存在的问题；对解决不妥的有权越级汇报。

5 ：有权进行门市业务示范，对会计出纳人员辅导

四 ：检查辅导的内容

1 ：财务核对制度落实情况

2 ：重点环节控制制度执行情况

3 ：印、押证管理情况

4 ：联行业务管理情况，往来财务处理是否及时，登记是否齐全准确

5 ：存、贷业务情况。

6 ：财务管理情况

7 ：票据业务管理情况

8 ：库房及现金管理情况

9 ：银行结算帐户管理情况

10 ：会计档案管理情况

11 ：会计主管坐班情况

12 ：有价单证管理情况

13 ：股金管理情况

五 ：检查辅导的工作程序

1 ：检查辅导前的准备工作

（1）确定检查辅导工作方案。明确工作目的，划分工作区域。

（2）配齐检查辅导工作报告及所需资料

（3）携带检查辅导证或开具查医库介绍信

2 ：现场检查辅导

（1）听取会计主管的汇报，复查上次检查辅导问题的纠改落实情况

（2）现场检查信用社劳动组合和操作规程，核对库存现金

（3）按确定的方案内容进行现场辅导，不能只检查不辅导，针对检查情况及存在的问题对会计出纳进行针对的辅导，帮助被查单位制定整改计划和措施。

3 ：总结情况

（1）填制检查辅导工作底稿；各项检查工作结束后，根据检查情况据实评价打分，并在工作底稿封面上填写检查结论和改进意见。对重大问题写出专题报告及时报送领导解决。

（2）反馈检查信息：召开被查单位有关人员会议，总结检查情况，指出存在的问题，制定改进计划和落实措施，最后由被查单位负责人在检查底稿上签署意见。

4 ：报送检查报告。对每个单位检查结束后及时将检查报告报送主管领导审阅

5 ：检查辅导工作底稿档案管理；检查辅导报告、结论、补查单位整改和纠正报告以及考评结果夹保管，定期整理归档。

以上探讨了会计检查辅导工作的基本任务，辅导员的工作权限、职责以及检查辅导的内容和检查辅导的工作程序，这些是对工作的要求及如何去做好工作，如何去履行这些职责，使用这些权限，完成基本任务，还需要人去发挥主观能动性，这就要求对人的管理，下面探讨对检查辅导员的管理。

1 ：会计部门配备专职会计检查辅导员，专司从事对辖内信用社会计出纳工作认的检查辅导。

2 ：会计检查辅导员条件：应具备大专以上文化程度，助级以上专业技术职称或连续在会计岗位上工作五年以上，年龄40岁以下，政治思想过硬，热爱本职工作，有强烈的事业心和责任感，作风正派，办事公正，实事求是，坚持原则，廉洁奉公。熟悉有关的金融法规，制度，会计知识水平和业务技能较高，具有一定的计算机知识和操作技能，能解决计算机操作业务的一般故障，并有一定的实践经验，具有一定的发现分析解决问题的能力和文字综合能力。

3 ：对工作认真，忠于职守，廉洁奉公，成绩突出，发现重大经济问题的辅导员给予表彰奖励，对查出问题隐瞒不报，工作不认真扎实，有问题查不出来的辅导员要及时调整，对滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守的要依据责任大小,追究行政责任,检查辅导员要对被查单位检查期已经发生或正在发生的经济问题而没有检查出来,被查单位以后由此发生经济案件或责任事故,需追究检查辅导员的失职行为.

人是生产力中最活跃的因素,如何管理好人,如何发挥其才能,这都需要很好的管理水平和管理体系.

财务检查工作报告总结篇4

第一条  为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。    第二条  管理机构    (一)公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。    (二)结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。    第三条  存款管理    公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在资金部开设存款帐户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于80%，10万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理特殊情况需专题报告，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务。    第四条  借款和担保业务管理    (一)借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据公司的年度任务，经营民展规划，资金来源以及各二级的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款，全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额，报董事会审批后下达执行。    年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模，如因经营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投向、投量和使用效益，经资金管理部审查核实后，提出意见，报财委、董事会审批追加。    (二)集团内借款的审批。凡集团内借款金额在300万元(含300万元，外币按记帐汇率折算，下同)以内的，由资金管理部审查同意后，报财务总监审批；借款金额在300万元以上的，由资金管理部审查，财务总监加签同意后报董事长审批。    (三)担保的审批。各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在300万元以下的由财务总监审批，担保额在300万-2000万元的，由财务总监核准，董事长审批。担保额在2000万元以上的，一律由财委加签后报董事长审批，并经董事长办公会议通过。借款担保审批后，由资金部办理具体手续。对外担保，由资金部审核，财务总监和总裁加签后报董事长审批。    第五条  其他业务的审批    (一)领用空白支票。在资金部办理结算业务的企业，可以向资金部领用空白支票，每次领用张数不超5张，每张空白支票限额不超过5万元，由资金部办理，领用空白支票时，必须在资金部有充足的存款。    (二)外汇调剂。集团内各二级公司的外汇调剂由资金部统一办理，特殊情况需自行调剂的，一律报财务审批，审批同意后，方可自行办理。    (三)利息的减免。凡需要减免集团内借款利息，金额在5000元以内的，由资金部审查同意，报财委审批，金额超过5000元，必须落实弥补渠道，并经分管副总经理加签后，报财委审批。    第六条  资金管理和检查    资金部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下资金检查和管理工作，并根据检查情况，定期向财委、总经理、董事长专题报告。    (一)定期检查各二级公司的现金库存状况。    (二)定期检查各二级公司的资金部的结算情况。    (三)定期检查各二级公司在银行存款和在资金部存款的对帐工作。    (四)对二级公司在资金部汇出的10万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。    第七条  统计报表    各二级公司必须在旬后一日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表，资金部汇总后于旬后2日内报财委、总经理、董事长。    资金部要及时掌握银行存款余额，并且每两天向财务总监及副总监报一次存款余额表。 

财务检查工作报告总结篇5

一、健全内部控制，深化内部监督检查

（一）推进内部控制建设。

1.工作目标。深入推进法治财政建设，健全权力运行制约和监督机制，切实提高内部管理水平，有效防控廉政风险及其他风险。

2.内容措施。按照上级部门要求，进一步建立健全内部控制制度体系，加快推进内部控制工作。对内控机制建立和运行情况进行监督，强化内控制度执行，有效防控财政风险。

3.时间安排。4月底前，各股室对股室职能、职责、规章制度、工作流程等进行梳理，查漏补缺。

（二）开展财政部门内部监督检查。

1.工作目标。促进财政部门内部各机构切实履职尽责，提高工作绩效，防控工作风险，全面提升财政管理水平。

2.内容措施。认真开展对内部机构的监督检查。由会计法规股牵头，会同相关股室，选取预算、国库2个股室进行重点检查，内容包括2015年内部控制建立及实施，履行财政管理职责，接受财政部门和审计机关检查发现问题的整改等情况进行检查。

3.时间安排。3月，组织各股室开展自查；4月，开展现场检查，汇总检查情况，提出意见建议，并形成检查报告。

（三）开展资金安全专项检查。

1.工作目标。进一步加强财政资金安全管理，全面查堵管理漏洞，促进各项制度贯彻落实，健全完善内部控制制度。

2.内容措施。由局国库股牵头，会计法规股配合，组织开展财政资金安全检查工作。主要从岗位和人员管理、账户管理、财政资金收付管理、会计核算管理和会计集中核算向国库集中支付转轨落实情况等五个方面，对相关管理制度文件落实情况进行全面梳理。切实抓好各项制度的贯彻落实，形成科学规范的管理机制。

3.时间安排。3月，全面开展自查，对发现的问题立查立改、边查边改，形成自查报告并按时上报；4月，迎接上级部门核查，并对自查和核查发现的问题全面整改落实。

二、保障收入征缴，夯实财政收入检查

（四）开展非税收入专项检查。

1.工作目标。根据《排污费征收使用管理条例》，在全市范围内开展排污费征缴专项检查，全面掌握污水、废气等各类排污费的征缴情况，严防跑冒滴漏，深入查找问题、分析原因，提出改进管理的建议和措施。

2.内容措施。会计法规股牵头，会同局综合股和农财股组织开展排污费征缴情况专项检查，检查内容主要包括环保部门是否按照规定的范围和标准对各类排污费应收尽收，是否及时、足额上缴国库，是否存在违规使用票据的问题等。

3.时间安排。6月组织开展检查，并汇总检查情况，形成检查报告。

三、严肃财经纪律，强化财政支出检查

（五）开展严肃财经纪律专项检查。

1.工作目标。深入开展严肃财经纪律专项检查，坚决纠正和查处各类财经违法违规行为，确保中央八项规定、省委省政府十项规定落到实处。

2.内容措施。抽取4个预算部门（单位），对其财经纪律执行情况进行重点检查，内容包括预算收入管理、预算支出管理、政府采购管理、资产管理、财务会计管理、财政票据管理以及私设“小金库”等七个方面，突出对“三公”经费、会议费、培训费、差旅费的监督检查。

3.时间安排。9月，组织开展现场检查；10月，提出整改意见和建议，汇总形成检查报告。

（六）开展扶贫、教育、文化、社会保障和医疗卫生四类资金专项检查。

1.工作目标。根据2015年涉农资金安排情况，重点选取农业、教育、文化、社会保障和医疗卫生等4类资金开展专项检查，以确保资金安全，发挥资金使用效益。

2.内容措施。根据资金安排情况，重点选取财政专项扶贫资金、农村义务教育薄弱学校改造、城乡医疗救助、两馆一站免费开放4个项目，在全市范围内组织开展专项检查。在组织各部门自查的基础上，由会计法规股牵头，会同局农业股、行财股、社保股等，选取中央、省、州补助资金量较大的部门开展重点抽查。主要检查资金申请、拨付、管理及使用情况。

3.时间安排。3月，开展财政专项扶贫资金检查，4月，接受州财政局的重点抽查；7月，开展城乡医疗救助项目资金检查，8月，接受州财政局重点抽查；9月，开展农村义务教育薄弱学校改造资金、两馆一站免费开放专项资金检查，10月，接受州财政局重点抽查。

（七）继续推进绩效监督检查。

1.工作目标。与扶贫、教育、文化、社会保障和医疗卫生三类资金检查等重点监督工作有机结合，加大监督力度，保障覆盖范围，推进绩效监督检查自上而下深入开展。

2.内容措施。继续开展财政专项资金绩效监督。重点选取扶贫、民生工程等资金，抽调相关股室业务人员组成检查组，对项目进行现场评价。对各股室评价工作开展情况进行非现场监督评分。加强与局各股室沟通协调，确保同步监督质量。

3.时间安排。6月，完成前期准备工作；7月至8月，开展现场督查；9月，整理现场督查资料，撰写分项报告；10月至11月，汇总情况，形成检查报告。

四、维护财经秩序，推进会计监督检查

（八）开展重点行业会计信息质量检查。

1.工作目标。按照财政厅统一部署，紧密围绕省、州重大决策部署，充分结合我市财政中心工作，加强对重点行业的检查。促进财政预算管理、严肃财经纪律，结合新《预算法》，差旅费、会议费和培训费等管理办法，强化对行政事业单位的检查，进一步加大处理处罚和曝光力度，不断完善会计信息质量检查公示公告制度，进一步增强会计监督的威慑力和影响力。

2.内容措施。由会计法规股牵头，抽调相关股室人员开展对4家行政事业单位会计信息质量检查。检查内容除会计核算、财务管理、内部管理外，还将对预决算公开、财税政策以及财经纪律的执行情况进行重点检查。

财务检查工作报告总结篇6

在处总支的正确领导下、在处属相关部门的配合与大力支持下、财务科全体干部职工不忘初心使命、克难攻坚、一往无前、砥砺前行，基本上完成了2021年既定的目标任务，现总结如下。

一、日常工作

（1）凭证审核全年完成审核且报销会计凭证390余份

（2）个税申报全年完成个税申报12次，代扣代缴税额 0.08万元

（3）票据管理全年申领A.一般缴款书70张，开具63张，作废7 张，余陈7张;B.小额定额票据3本，开具1本，余陈2本，回收金额5000元

（4）工资发放全年发放总额1009.56 万元（包括2019年奖励性工资）

（5）公积金汇缴全年汇缴总额236.7万元

（6）医保汇缴全年汇缴医保金6次，汇缴总额 87 万元

（7）资产登记全年固定资产登记2 余次，金额67.68万元

（8）非税征收全年完成征收145.7957万元，入库145.7957万元

（9）经费拨付全年向市财政局提交经费申请拨付请示5次，共申请经费 1775.55万元

（10）创文专项资金的申请拨付截至目前，共申请创文专项资金1585万元，拨付天畅公司进度款920.71万元

（11）防疫专项资金申请拨付 防疫专项资金缺口部分83.05万元申请拨付请示已送呈市防疫指挥部，等待批复

（12）杨湖路下水管道费油处置费100万已完成申请拨付

二、政府采购工作

（1）全年录入协议采购计划5项，报城管局审批5项，报财政局备案5项；

（2）全年录入项目采购计划采购6项，报城管局审批6项，报财政局备案 6项；

（3）全年在湖北政府采购网录入采购计划6项，公开采购合同6项

三、其他工作

（一）报表填报

（1）设施处2019年绩效目标自评表

（2）设施处2021年部门预算报表的填报

（3）设施处2019年内控报表的填报

（4）设施处人员信息表（最新）

（5）设施处2021年预算项目绩效目标表

（6）设施处2021年涉企收费项目自评表及调整意见表

（7）设施处2019年国有固定资产清查报表

（8）设施处2019年非税收入征收情况自查表

（9）设施处2019年经管资产及自然资源国有资产报表

（10）设施处2019年决算报表

（11）设施处2019年财务报告报表

（12）设施处2019年资产产权登记报表

（二）迎检工作

（1）2021年5月13日至5月18日，市纪检委驻交通局检查组一行4人对我处及天畅公司财务情况专项检查的迎检工作

（2）2021年8月17日财政投资评审中心一行3人对我处非税收入应缴财政专户及票据使用情况专项检查的迎检工作

（3）2021年12月4日城管委新上任财务李洪科长一行两人来我处2019年五个结余结转运维项目的专项检查

（三）疫情防控工作

从2021年2月14日起至2021年3月24日止，与科室工作人员一起下沉飞鹅社区，完成防疫值守、封控、服务等工作

（四）创文相关工作

（1）创文迎检前下沉飞鹅社区新天地小区入户调查走访、宣传政策（2）创文迎检期间上路巡查（3）创文专项清障行动

（五）防汛工作值守

（六）财务专项检查工作

从2021年5月6日至5月13日，代城管委完成交通局纪委监委检查组组织的交通局系统财务交叉检查

（七）城区人行道专项清障行动

2021年9月18日至20日，参加设施处城南片区人行道专项清障行动

四、定点扶贫工作

全年下乡12次，按规定动作全部完成

五、存在的问题

（1）专业会计人才匮乏，面临人才断档

（2）市政设施管养范围扩大，而管养经费难以调增

（3）运维项目运维资料编制不及时，造成审计报告年终迟迟不能出台

六、2022年工作计划

在完成日常工作和领导交办工作的同时，重点完成

（1）2021年非税收入返还

（2）2021年设施处部门决算报表的填报

（3）预算内资金拨付

财务检查工作报告总结篇7

【关键词】 资金集中管理； 全面预算管理； 风险防范

成立已130年的开滦（集团）有限责任公司，既有深厚的文化底蕴，也有自己的管理特色，但随着市场经济的发展，管理方式由传统管理向现代管理转变，其治理与管控模式也应随之转变。因此，建立符合开滦特点的、以资金管理为中心，管资金与管人相结合，功能完善、高效运转的财务集中管控体系是发展需要。以推动财会工作继续由核算型向管理型转变为目标，重点实施了对资金预算的精细化管理、完成了会计核算软件的更新并正式投入使用，建立并实施了财务风险季度分析制度、完善了应收账款清收管理机制，全面预算管理实现了重大突破，启动了财务战略的制定工作，税收筹划取得显著成果，积极参与并推动改革改制工作。以财务战略制定为契机，扩展了财务管理创造企业价值的能力。

一、财务集中管控体系的基本内容

在多年形成的集团公司财会工作基础上，经过两年多的建设，制定了集团公司财务集中管控体系，包含八项内容：

（一）资金集中管理体系

以资金结算中心为平台，以制度建设为保障，以资金安全并高效运转为核心，以现代化结算软件和银行网银系统为手段，实现了全集团除上市公司外的所有资金收付的集中管理。

（二）全面预算管理体系

实现了政策清晰且组织顺畅，以资金预算为中心统领并有机整合各专项预算，各项预算同步编制下达并突出时效性，建立了预算执行定期分析及偏差调控机制，完善了考核办法，加大了奖罚力度。

（三）财务风险防范体系

财会内控制度基本健全，财务风险管理的责任体系初步建立，财务风险的信息收集、评估、管理策略、解决方案的制定及管理监督实现了制度化，制定了财务风险防范工作考核办法，初步开展了风险文化的宣传和培塑工作。

（四）总会计师组织体系

制发了《开滦集团公司财务负责人管理实施细则》，继集团公司配备总会计师后，各二级公司基本配齐了总会计师或明确了主管财务工作的副总经理，实行了财务机构负责人下管一级办法，开展了总会计师述职和评比考核工作。

（五）财会政策制度体系

制定了《开滦集团公司会计制度实施细则》，规范统一了全集团的会计核算及报告工作，按年度颁发集团公司统一的财务政策及预算编制大纲，指导规范财务管理工作的制度办法基本健全。

（六）会计信息报告体系

会计基础工作比较规范，会计信息生成及处理有章可循，法定会计报告优质准时，管理会计报告水平快速提升。

（七）财务监督检查体系

岗位监督及业务监督总体到位，财务专项检查年年开展，寓监督于会计核算和各项财务管理工作之中。

（八）工作考核评价体系

财会系统的考核评价制度建立、办法健全、执行到位，专项工作的部署均辅之以考核评价规定，表彰奖励或处罚与考评结果挂钩，财会人员对工作的考核评价认知度高。

二、集团公司财务集中管控体系建设的目标

两年时间，基本建立了“符合开滦特点的、以资金管理为中心、管资金与管人相结合，功能完善、高效运转的财务集中管控体系”。两年多实践的结果是集团公司财务集中管控体系基本形成，两年多探索的结果是集团公司财务集中管控体系建设的目标已经明朗。

（一）资金集中管理体系建设的目标

资金集中管理体系是集团公司财务集中管控体系的核心，其建设目标是统管到位、运转安全、利用高效。

（二）全面预算管理体系建设的目标

全面预算管理体系是集团公司财务集中管控体系的平台，其建设目标是全面覆盖、现金为王、调控规范。

（三）财务风险防范体系建设的目标

财务风险防范体系是集团公司财务集中管控体系的关键，其建设的目标是责任落实、程序科学、防范到位。

（四）总会计师组织体系

总会计师组织体系是集团公司财务集中管控体系的手段，其建设的目标是评价结果与奖惩及使用紧密挂钩。

（五）财会政策制度体系

财会政策制度体系是集团公司财务集中管控体系的根本，其建设的目标是合法依规、体系完整、助推发展。

（六）会计信息报告体系

会计信息报告体系是集团公司财务集中管控体系的基础，其建设的目标是真实准确、感应机敏、支撑决策。

（七）财务监督检查体系

财务监督检查体系是集团公司财务集中管控体系的保障，其建设的目标是督导执行、查处违规、堵漏补缺。

三、财务集中管控工作效果显著

随着集团公司财务集中管控工作的不断深入和发展，其效果日益显著，主要体现在：

（一）提高了资金管理效益

资金结算中心与银行网银系统无缝链接，大大提高了结算效率；资金结算软件的预算控制功能实现了预算管理由事后分析向过程控制的转变；各单位每笔收支业务的结算均通过结算中心办理，实现了对资金周转的有效监督，确保了资金安全；通过撤销众多的银行账户，将沉淀资金全部归集到集团总部，有效解决了资金分散浪费问题，取得了良好的积极效益。

（二）提高了运营掌控能力

确立了资金预算在全面预算管理中的中心地位，并实现了资金预算对生产经营预算、利润预算、内部投资预算、对外投资预算、安全费用预算、搬迁补偿费预算、投资结构调整及收益预算的资金总额控制及整合；突出了预算的编制时效，在年底前完成下年度预算编制工作；按月分析预算执行情况、按季提交企业运营分析报告、发现并解决问题、调整并控制偏差、确保集团公司生产经营的平稳运行；修订完善财务政策及制度，建立了诸如财务审批、重大财务事项报告、应收账款管理、无效资产处置、资产损失认定、工作考核评价、会计信息报告等工作的正常规范秩序；按年制订财务政策，指导调控集团公司各单位生产经营工作；税收筹划成果显著。

（三）提高了决策支持水平

树立了集团公司大财务理念，及时主动就集团公司重大决策提出建设性意见和建议；积极参与集团公司的改革、改组、辅业改制工作并尽职尽责；集团公司总部及二级公司均按季向决策层提交企业财务风险分析报告，评价并确认风险，提出风险化解及防范的政策建议；针对集团公司生产经营及财务运营中存在的重大问题、不失时机地分析研究，两年多来提交专题报告20多篇；深入实际调查研究，组建课题组开展政策研究工作。

（四）提高了财会队伍素质

加强政治理论学习和廉政教育，强化理想信念和正确的人生观、价值观教育；坚持不懈地推动学习型财会队伍建设，开展了大规模的业务培训、知识竞赛、专题讲座；建立并实施人员轮岗制度，培养和锻炼复合型人才；鼓励和推动各种任职资格考试，强化岗位任职资格规定；在财会工作向管理型转变以及财务管理保持和提升企业价值的实践中，明确方向、下达任务、制订措施、锻炼队伍、提高素质；开展创优争先、激励建功立业、发挥榜样的模范带头作用，比、学、赶、帮、超的竞赛氛围日益浓厚。

四、财务集中管控体系的完善

（一）推进监督检查制度化并突出重点

财务监督检查制度是财务监督检查体系的基础和保障，集团公司财务监督检查体系完善的重点就是要建立健全相关制度，明确监督检查的原则、主体、程序、方法以及监督检查结论的确认，表彰先进、处罚违规；将财务监督检查工作效果列入年度工作考核评价内容，推动工作效果的持续改进和提高。

（二）重点解决内部欠款问题

集团公司所属单位之间内部购销款相互拖欠问题严重，数额巨大，成为资金集中管理存在的突出问题，究其原因主要是：购销双方规范的购销合同签订率低，购销双方的市场主体意识差，书面的结算付款约定无从谈起；采购方所需资金属无预算或超预算安排，无法落实相应资金保障；灾害治理或紧急采购事项事先来不及约定结算问题。集团公司内部欠款问题的存在严重扰乱了内部结算秩序，冲击了专项资金预算的执行，影响了会计信息的真实性，必须下决心彻底解决。

（三）提高预算执行调控效果

财务检查工作报告总结篇8

一、总体目标和工作机制

（一）总体目标。建立健全我市服务业统计调查制度，准确、及时、全面反映服务业发展规模、速度、结构等状况；完善GDP核算制度，满足GDP分级核算需要；进一步加强行业部门服务业业务统计，为我市经济转型升级及加快服务业发展提供决策依据。

（二）工作机制。

1．分工负责制度。由市级各有关部门分工负责，采取整体设计、条块结合、分工负责、分步推进的原则协同实施。各有关部门负责本部门业务统计和所管理行业限额以上单位的财务统计调查。

2．统筹协调制度。根据工作需要，由市统计局或视需要由市政府办公室召集市级有关部门，召开专题协调会议，研究解决服务业统计工作中的重要事项，指导、督促、推动服务业统计工作。

3．评价考核制度。建立对各县（市、区）和市级有关部门服务业统计工作年度考核制度，制定相应的考核办法。市级有关部门服务业统计工作列入服务业发展工作考核内容。

二、服务业统计工作实施方案

（一）服务业统计范围及调查对象。

服务业包括以下15个门类：1.交通运输、仓储和邮政业；2.信息传输、计算机服务和软件业；3.批发和零售业；4.住宿和餐饮业；5.金融业；6.房地产业；7.租赁和商务服务业；8.科学研究、技术服务和地质勘查业；9.水利、环境和公共设施管理业；10.居民服务和其他服务业；11.教育；12.卫生、社会保障和社会福利业；13.文化、体育和娱乐业；14.公共管理和社会组织；15.国际组织。

调查对象为从事服务业活动的各类经济组织，包括从事服务业活动的法人单位和个体经营户。

（二）统计的主要内容与方法。

1．财务统计及方法。市统计局根据《浙江省服务业财务统计调查制度》要求，结合我市实际，负责将调查对象划分为限额以上单位、限额以下单位及个体经营户两大类；各部门根据职责分工分别实施统计调查。

2．业务统计及方法。市级有关部门制定本部门业务统计制度并组织实施。

（三）调查频率和上报时间。

限额以上服务业财务统计调查实行季报制度。限额以上单位一季度报告期为1至2月，二季度报告期为1至5月，三季度报告期为1至8月，四季度报告期为1到至11月，以及全年1至12月，各县(市、区)及市级部门的报送时间分别为3月25日、6月25日、9月25日、12月25日、次年3月25日前，从2009年二季度开始试行，2010年正式实施。

限额以下和个体抽样调查建立季报制度。限额以下和个体抽样调查一季度报告期为1至2月，二季度报告期为1至5月，三季度报告期为1至8月，四季度报告期为1至11月，各县(市、区)报送时间分别为3月25日、6月25日、9月25日、12月25日前；2009年二季度开始试行，2010年正式实施。

业务统计调查频率和上报时间由各部门自行决定，主要业务统计报表在上报同时抄报同级统计部门。

（四）组织实施。市统计局具体负责组织协调和业务指导，制定抽样调查制度，编制数据处理程序和网上直报程序，审核、汇总、评估和全市服务业统计数据。市、县两级统计部门负责提供本地区限额以上服务业单位名单，指导开展服务业财务统计调查及统计业务培训、数据质量评估等工作，负责相关行业的限额以上单位财务调查和限额以下单位及个体户的抽样调查，审核、汇总，上报本地区服务业统计报表。

市级有关部门按照职责分工，在市统一的服务业财务统计网络平台上，组织实施所管理行业的限额以上单位的财务统计调查，做好本部门业务统计调查、数据评估分析等工作，及时向市统计局报送统计报表。县（市、区）有关部门负责本部门辖区内业务统计和限额以上单位财务报表的布置、收集、审核、数据处理和上报，同时向同级统计部门抄报财务统计调查报表和综合业务统计报表。

（五）工作要求。服务业统计调查工作涉及范围广、调查难度大、业务要求高，各地、各部门要高度重视，密切配合，齐心协力，共同做好这项工作。

1．加强组织领导。各地、各部门要加强对服务业统计工作的领导，建立健全服务业统计工作机制，制定工作计划和实施方案，认真组织开展服务业统计工作。

2．做好统计保障。各地、各部门要抽调专业人员充实服务业统计力量，年度财政预算要保证开展调查所需经费，确保服务业统计工作顺利开展。

3．规范统计基础。统计部门牵头，人事、民政、工商、税务、质监等部门配合，共同做好建立健全服务业企事业单位、社会组织和个体经营户名录库工作。加强统计台账和统计基础规范化建设，做到数出有据，保证源头数据质量。加强统计业务培训，提高统计人员业务素质和工作水平。

4．强化依法统计。要广泛开展统计法制宣传，营造依法、诚信统计的良好氛围。严肃查处统计违法行为，切实维护统计数据的严肃性，确保统计数据质量。

附件：市有关部门服务业统计职责分工

附件

市有关部门服务业统计职责分工

市统计局：负责全市服务业统计的组织和综合协调，建立健全服务业财务统计调查制度和抽样调查制度，开展业务培训，指导基础台账建设，检查、评估各县(市、区)和市级有关部门统计调查工作和数据质量，开展批发和零售、住宿和餐饮、房地产开发经营及其他有关行业的限额以上服务业单位日常统计调查和限额以下单位以及个体经营户抽样调查，核算服务业增加值，分析、监测全市服务业发展。

市信息办：制定并组织实施我市软件产业、通信业业务统计报表制度，做好全市软件产业统计业务指导、检查和数据质量评估，组织全市软件产业、通信业限额以上法人单位财务统计调查，向统计部门抄报本部门限额以上单位财务统计调查报表和主要业务统计报表。

市教育局：制定并组织实施我市教育部门业务统计报表制度；组织全市教育行业限额以上法人单位财务统计调查；做好相关业务指导、检查和数据质量评估；向统计部门抄报本部门限额以上单位财务统计调查报表和主要业务统计报表。

市科技局：制定并组织实施我市科技部门业务统计报表制度，做好全市科技统计业务指导、检查和数据质量评估，向统计部门抄报本部门主要业务统计报表。

市民政局：制定并组织实施我市民政部门业务统计报表制度，组织全市社会福利业限额以上法人单位的财务统计调查，做好全市民政统计业务指导、检查和数据质量评估，向统计部门抄报本部门限额以上单位财务统计调查报表和主要业务统计报表。

市财政局：制定并组织实施我市财政部门业务统计报表制度，做好全市财政统计业务指导、检查和数据质量评估，向统计部门抄报本部门主要业务统计报表，以及财政决算报表和预算外资金收支情况表。

市建设局：负责做好全市房地产开发企业资质等级变动统计，向统计部门抄报房地产开发企业资质等级变动统计资料。

市房管局：制定并组织实施全市物业管理和房地产中介服务业统计制度，做好房地产统计业务指导、检查和数据质量评估，向统计部门抄报本部门主要业务统计报表。

市交通局：制定并组织实施我市交通运输部门业务统计报表制度，组织全市道路运输、水上运输业限额以上法人单位财务统计调查，做好相关业务指导、检查，会同统计部门做好全行业数据质量评估，向统计部门抄报本部门限额以上单位财务统计调查报表和主要业务统计报表。

市文化广电新闻出版局：制定并组织实施我市文化、广电、新闻出版部门业务统计报表制度，组织全市文化艺术业、广播、电视、电影和音像业限额以上法人单位财务统计调查，做好全市文化、广电、新闻出版统计业务指导、检查和数据质量评估，向统计部门抄报本部门限额以上单位财务统计调查报表和主要业务统计报表。

市卫生局：制定并组织实施我市卫生部门业务统计报表制度，组织全市卫生行业限额以上法人单位财务统计调查，做好全市卫生统计业务指导、检查和数据质量评估，向统计部门抄报本部门限额以上单位财务统计调查报表和主要业务统计报表。

市体育局：制定并组织实施我市体育服务业务统计报表制度，做好全市体育统计业务指导、检查和数据质量评估，向统计部门抄报本部门主要业务统计报表。

市旅游局：制定并组织实施我市旅游部门业务统计报表制度，做好全市旅游统计业务指导、检查和数据质量评估，向统计部门抄报本部门主要业务统计报表。

市工商局：制定并组织实施我市工商统计报表制度；做好全市工商统计业务指导、检查和数据质量评估；做好企业、个体经营户注册登记库建设，向同级统计部门抄报本部门主要业务统计报表，以及企业、个体经营户等基本单位名录的登记、变更和注销资料。

市人事局：制定并组织实施我市人事部门业务统计报表制度，做好机关和事业基本单位名录库建设，向同级统计局抄报本部门主要业务统计报表，以及机关和事业基本单位名录库的登记、变更和撤消资料。

市质监局：做好法人代码库建设，及时向同级统计局提供赋予法人代码的单位名录的登记、变更和注销资料。

市邮政局：制定并组织实施我市邮政业业务统计报表制度，组织全市邮政业限额以上法人单位财务统计调查，做好全市邮政统计业务指导、检查和数据质量评估；向统计部门报送本部门限额以上单位财务统计调查报表和主要业务统计报表。

市金融办：制定并组织实施我市证券、保险业业务统计报表制度，做好全市证券、保险业统计业务指导、检查和数据质量评估，向统计部门抄报本部门主要业务统计报表。