时间：2023-11-01 21:59:41
正例：周公姬旦，在成王年幼时辅佐成王。在国家危难的时候，不避艰辛挺身而出，担当起王的重任。当国家转危为安，走上顺利发展的时候，毅然让出了王位，这种谦虚谨慎、无畏无私的精神，始终被后代称颂。在辅佐成王期间，珍惜人才，惟恐失去天下贤人，洗一次头时，曾多回握着尚未梳理的头发；吃一顿饭时，数次吐出口中食物，迫不及待的去接待贤士。
反例：战国后期，秦国进攻韩国，韩国被分割两块，其中靠近赵国的上党郡准备投靠赵国。赵王很高兴，但是惹恼了秦国。 秦国出兵攻打赵国，赵将廉颇坚守不战，秦军求战不得，大将王夲屡屡求战，但是被廉颇坚守政策打破，持续一年有余。 后来，鬼谋专家范睢散布谣言，结果赵王撤换廉颇，启用夸夸其谈的赵括。赵括是赵国名将赵奢之子，但是为人轻浮，用兵仅限于书本而且很自负。结果赵括到任后，一改廉颇坚守策略。而秦国临阵换将，结果，白起打败了赵括。
（来源：文章屋网 ）
证券投资信托已成为当今降低证券投资风险，平衡证券市场投资供求关系，进行有效投资，稳定投资收益的一个有效形式。祖国大陆的证券投资信托活动是于1992年以证券投资基金形式出现在证券交易活动之中的，然而，1998年由全国人大常委会第六次会议通过并于1999年7 月1日开始实施的《中华人民共和国证券法》， 对证券投资基金活动中的各方当事人权利义务关系和证券投资基金事业的运作规则并未作出规定。目前，祖国大陆对证券投资基金设立、募集、各方当事人的权利义务、基金的管理和运作等，主要由国务院证券委员会1997年的《证券投资基金管理暂行办法》（以下简称《暂行办法》）进行调整。
在证券投资基金法律关系中，基金管理人是基金资产的实际经营者，所以，如何设定基金管理人（基金经理公司，以下同）的法定义务，或者如何依照法定义务设定其管理和运作基金募集资金的法定准则，达到既有利于投资利益最大化又能最大限度减小投资风险的目的，是十分重要的。它关系到每一个证券投资基金的生存和发展，关系到大众投资者（包括基金受益人，以下同）的投资收益和投资风险等切身利益，关系到整个证券市场的健康发展。值得认真探讨。
二
目前，世界上各国的证券投资信托立法主要采取两种模式设定证券投资信托活动的组织形式：一种是契约型，即以证券投资信托合同为基础连结有关当事人，组织经营证券投资信托；以运用信托财产之证券投资信托事业者（如证券投资基金）为委托人，以投资者为受益人，以受托银行为受托人，三方当事人组成。其中委托人发行证券投资信托受益凭证由投资人购买，并由委托人指示受托人对基金募集到的资金进行保管。另一类是公司型的，即以证券投资为目的成立公司，由该证券投资信托公司以发行股票筹集资金，投资人购买股票而为股东，分担公司证券投资盈亏；公司和股东之间不以信托合同而以公司章程为基础。公司型证券投资信托依规定将其信托资金交由保管机构保管，因此亦同契约型证券投资信托一样有三方当事人。（注：参见赖英照：《证券交易法逐条释义》（第一册），台湾三民书局1987年3月再版，第215页。）这种由公司募集到的信托资金也可以作为一种证券投资基金。由此可见，投资基金在契约型证券投资信托关系中主要是指证券投资信托组织；在公司型证券投资信托关系中主要是指证券投资信托募集的资金。所以一般情况下，证券投资基金既可以指证券投资信托的组织，也可以指从事证券投资信托事业的组织募集的证券投资信托资金。
因为证券投资基金既是证券投资信托的组织形式也是证券投资信托资金，所以，不管是按照传统财产信托法原则建立的由投资人与管理人之间的投资与经营关系，加之由基金托管人与管理人之间的监督保管关系共同所组成的证券投资信托法律关系，还是按照现代信托商业化的法律原则构建的由基金管理人（代表投资人）与基金保管人，三位一体签订一个证券投资信托契约所组成的证券投资信托法律关系，基金管理人始终是证券投资信托基金的实际经营管理人。（注：参见吴弘主编：《证券法论》，上海图书出版公司1998年3月版。 ）按照财产信托法的基本原则，证券投资信托基金的投资人向基金投资，把资金交给基金管理人经营管理并在相当程度上放弃了对投入资金的所有权和支配权，完全是基于对基金管理人的人格和能力的信任；基金管理人有对投资人和受益人忠实和基于对利益负责的基本责任。各个国家和地区的证券投资信托法律或法规都围绕这两方面设定基金管理人的基本法定义务。从此意义上说，基金管理人的法定义务主要是为了证券投资信托基金投资人（包括受益人）的利益而设定的。
三
按照基金管理人有对基金投资人和受益人忠实的根本要求，基金管理人主要有以下法定义务：
（一）基金管理人的自有资金应与证券投资基金的资金相分离，其管理的第三人的资金也必须与基金的资金相分离。这是保证证券投资信托资金的独立性，督促基金管理人勤勉经营管理证券投资信托资金，便于监督审查基金的资金营运状况，防止基金管理人假基金资金从事不正当活动所必需的。
中国证监会1997年的《〈证券投资基金管理暂行办法〉实施准则（第一号）证券投资基金契约内容与格式（试行）》（以下简称《实施准则》）关于基金管理人义务的第2 项中就有“保证所管理的基金资产和管理人的资产相互独立，保证不同基金在资产运作、财务管理等方面相互独立”的规定。我国台湾地区则将此义务同时设定为基金管理人和基金保管人的共同义务。台湾地区1981年、1996年最新修正的《证券投资信托事业管理规则》（以下简称《管理规则》）第23条规定，证券投资事业募集之各证券投资信托基金应有独立之会计，并应依“证管会”文规定作成各种簿册文件。台湾地区1983年、1995年最新修正的《证券投资信托管理办法》（以下简称《管理办法》）第12条第1款、第2款规定， 证券投资信托基金应由基金保管机构分别基金帐户独立设帐保管之；基金保管机构应使证券投资信托基金独立于其自有财产之外。香港地区《证券条例》对证券投资信托事业也无具体的规定，香港证监会1990年制定、1995年最新修订的《单位信托及共同基金守则》（以下简称《守则》）对此义务没有规定，而香港《受托人条例》第89条规定：“信托公司以受托人身份收取或持有的所有款项、财产及证券，须经常与公司的款项、财产及证券分开保存及记帐……”
（二）基金管理人不得用自己的资金或者用与其有信托契约关系以外的第三人资金买卖上市公司的股票。基金管理人作为证券投资信托资金的实际经营管理人，如果禁止其用自有资金买卖上市公司的股票，那么，在法律上就设定了其经营管理上的利益应当主要来自于信托契约约定的，从经营运作证券投资基金资金的盈利中提取报酬；基金管理人的主要业务活动应专一为基金服务。基金的资金投资所带来的获利条件或者机会应当属于投资人和受益人所有，非经他们同意，不得为别人所利用。基金管理人必须绝对忠实于投资人和受益人，不但自己不得利用经营基金资金带来的机会为自己牟利，也不得以此为第三人牟利，更不得拿着投资人和受益人支付的报酬为自己或第三人做事。
关于这个法定义务，国务院证券委的《暂行办法》第34条规定的禁止行为中第3项是类似条款， 但是其仅规定“禁止基金管理人以基金的名义使用不属于基金名下的资金买卖证券”，而对基金管理人自有资金买卖证券的问题则无规定。我国台湾地区《管理规则》第9条第1款则规定证券投资基金管理人不得以自有资金从事上市公司股票的买卖，而对基金管理人为基金以外的第三人或用第三人资金以自己名义买卖股票的问题则无规定。香港《守则》则无此方面义务的规定。
（三）不得用证券投资基金的资金买卖与基金有利害关系公司所发行的证券。国务院证券委的《暂行办法》第34条规定
的禁止行为中的第12项“将基金资产投资于与基金托管人或者基金管理人有利害关系的公司发行的证券”，就是对基金管理人而设定的这项义务；台湾地区《管理办法》第15条第1款第4项和第5项规定， 不得对本证券投资信托事业同时经理之各证券投资信托基金为证券交易行为；禁止买卖与本证券投资信托事业有利害关系公司所发行的证券，都是针对基金管理人的义务。（注：根据台湾地区《证券投资信托事业管理规则》第2 条规定，证券投资事业是指发行收益凭证募集证券投资信托基金及其运用基金从事证券及其相关商品的投资。）香港《守则》规定，如果管理公司任何董事或高级人员拥有一家公司或组织的任何一种证券的票面价值超过该证券全数已发行的票面总值的0.5％， 或管理公司的董事及高级人员合共拥有的该类证券的票面值超逾全数已发行的票面总值的5％， 则有关集合投资计划不可投资于该类证券之上。
至于何谓与基金或者基金管理人有利害关系的公司，祖国大陆《暂行办法》没有具体的解释，台湾地区《管理办法》的解释是“持有该基金已发行股份总数5 ％以上的公司或者指担任基金经理公司董事或监察人的公司”。这种利害关系交易因为大多数是受关联公司控制的，极易损害基金大多数投资人和受益人的利益，当属禁止之列。但是，在少数情况下也有正当的这种关联交易，必须由基金管理人征得基金的受益人和保管人同意后方可进行。
（四）禁止或限制证券投资基金管理人（包括基金管理公司内部关联人员）与其管理的证券投资基金之间进行证券买卖。这是防止基金管理人利用经营投资基金之便利为自己以及与其关联人员，牟取不当利益的根本措施，也是基金管理人必须对基金投资人和受益人忠实的基本要求。
祖国大陆的《暂行办法》及其实施准则中均无此项义务的规定。台湾地区《管理规则》第27条第1 款规定：“证券投资信托基金事业之董事、监察人、经理人或其关系人，除经证管会核准外，于证券投资信托事业决定运用证券投资信托基金买卖某种上市、上柜公司股票时起，至证券投资信托基金不再持有该种上市、上柜公司股票时止，不得参与同种股票买卖。”依此规定，基金经理公司之内部人员无法与投资信托基金为股票买卖交易之可能。（注：陈春山：《证券投资信托专论》，台湾五南图书出版公司1997年9月版，第346页。）关于上述“关系人”，该《规则》第8条规定为“股东为自然人者，指其配偶、 二亲等以内之血亲及股东本人或配偶为负责人之企业；股东为法人者，指受同一来源控制或具有相互控制关系之法人”。香港《守则》关于对单位信托或共同基金集合投资计划管理的公司一般责任中规定，自行管理计划的董事不可以主事人身份与该计划进行任何交易。并规定，管理公司、投资顾问、该计划的董事或他们的关联人士，如果以主事人身份与该计划交易，必须事先征得受托人／代管人的书面同意。《守则》对“关联人士”的界定是“就一家公司来说，指：（1 ）直接或间接实益拥有该公司普通股本20％或以上人士或公司，或能够直接或间接行使该公司总投票数10％以上人士或公司；（2）符合（1）款所述其中一项或全部两项规定的人士或公司所控制的人士或公司，或（3 ）任何与该公司同属一个集团的成员，或（4）任何在（1）、（2）或（3）款所界定的公司及该公司的关联人士的董事或高级人员”。
（五）基金管理人必须亲自经营管理和运作基金的资产。证券投资信托既是信赖关系又是委托关系，按照大陆法系民法委托和信托法的基本原则，基金管理人作为基金投资人投入基金资金的实际掌管人，其有义务亲自运作基金资产，不经基金投资人或保管人同意不得委托其他人运作。
中国证监会《实施准则》关于基金管理人义务的第4 项中有“不得委托第三人运作基金资产”的规定。台湾地区的《管理办法》和《管理规则》以及香港《守则》对此义务均无作出规定。
（六）按照法律规定的期限计算由其经营的基金资产的净值并作出公告。这也是基金管理人对基金投资人和受益人忠实与负责的基本要求之一。
中国证监会《实施准则》关于基金管理人义务的第6 项中有“按规定计算并公告基金资产净值及基金单位每份资产净值”的规定。并在第19部分关于“基金的信息披露”中规定“封闭式基金资产净值每月至少公告一次，开放式基金资产净值每周至少公告一次”。香港《守则》规定，管理公司对集合投资计划的最新资产净值必须最少每月一次在香港最少一家每日印行的主要报章公布。台湾地区《管理办法》规定，证券投资信托事业应每日公告前一营业日证券投资信托基金每一受益权单位之净资产价值；在国外发行受益凭证募集之证券投资信托基金，得每周公告一次。
四
按照基金管理人必须对基金资产以及基金受益人基于基金资产可获得利益负责的要求，基金管理人主要应当对基金资产的安全和稳定收益尽合理的注意。为此，基金管理人有以下三方面主要法定义务：
（一）遵守用基金资产投资范围和品种的限制。设定这方面法定义务的主要目的就在于确保基金资产的安全系数，最大限度地减少和防范基金的投资风险。这种受限制的投资范围和品种具有较大的风险，于基金资产的安全和平稳获益不利。关于这项义务，祖国大陆《暂行办法》第34条确定的有：禁止从事证券信用交易，禁止以基金资产进行房地产投资，禁止从事可能使基金资产承担无限责任的投资，以及中国证监会规定禁止从事的其他投资行为等义务性规定。香港《守则》规定的禁止集合投资计划提供期权，第7.15条规定的集合投资计划不可投资于任何类别的地产（包括楼宇）或地产权益（包括期权或权利但不包括地产公司的股份），第7.16条规定的不可进行会引致集合投资计划有责任交付价值超过其资产净值10％的证券卖空，第7.19条规定的不可取得任何可能使集合投资计划承担无限责任的资产等内容，就是这方面义务。台湾地区《管理办法》第15条第1款第1项、第3项、第6项规定的“不得投资于未上市、未上柜股票或其他证券投资信托基金之受益凭证”，“不得从事证券信用交易”，“除经受益人请求买回或因证券投资信托基金全部或一部不再存续而收回受益凭证外，不得运用证券投资信托基金买入该基金之受益凭证”等，也是此类义务。
（二）遵守对可能危及到基金资产安全和基金投资人与受益人利益的经营活动的限制。这类义务所限制的主要是一些非投资性的基金管理人运用基金资产行为，以及一些会给基金资产带来较大风险的基金管理人自身经营活动。
祖国大陆《暂行办法》第34条中规定的禁止将基金资产用于抵押、担保、资金拆借或者贷款，禁止基金管理人以基金的名义使用不属于基金名下的资金买卖证券，禁止基金管理人从事任何形式的证券承销或者从事除国家债券以外的其他证券自营业务，以及《实施准则》关于基金管理人义务的第2 项中规定的不谋求对上市公司的控股和直接管理等就是此类义务。香港《守则》第7.18条和第7.22条规定的未经受托人／代管人书面同意不可进行放贷、承担债务、进行担保、背书或直接地为任何人士的责任或债项承担责任，以及集合投资计划不得借进超逾其总资产净值25％的款项；台湾地区《管理办
法》第15条第1款第2项规定的“不得为放款或提供担保”和《管理规则》第17条规定的“证券投资信托事业之自有资金不得贷与他人或移作他项用途”，“证券投资信托事业不得为票据之背书或其他保证行为”等均属此类义务。
（三）分散基金投资品种、限制投资比例方面的义务。这类义务主要以分散投资风险、保障基金安全和投资人与受益人利益为要求，规定基金管理人在法律允许的投资品种和投资经营范围内进行投资经营时，应当做到投资品种和具体项目多样化以及保持各项投资与基金资产之间的一定比例。
祖国大陆对此项义务的法律规定主要体现在《暂行办法》第33条对基金投资组合的限制中，即：“1个基金投资于股票、 债券的比例不得低于该基金资产总值的80％”，“1个基金持有1家上市公司的股票，不得超过该基金资产净值的10％”，“同一基金管理人管理的全部基金持有1家公司发行的证券不得超过该证券的10％”，“1个基金投资于国债的比例，不得低于该基金资产净值的20％”等。
香港《守则》对此类义务规定有多个条款，主要有：集合投资计划如果持有任何单一名发行人发行的证券，则该计划所持有的该等证券的价值，不可超逾该计划的总资产净值10％（第7.1条）； 集合投资计划如果持有任何单一名发行人发行的任何类别的证券，则其所持数量不可超逾该类别证券的数量的10％（第7.2条）； 集合投资计划如果持有并非在市场上市或挂牌的证券，则其所持有的该等证券的价值，不可超逾该计划的总资产净值15％（第7.3条）； 集合投资计划最多可将其总资产净值的30％投资于同一种发行类别的政府及其他公共证券之上（第7.4条）；集合投资计划投资在非用作套期保值的认股权证及期权的价值，不可超逾其总资产净值的15％（第7.6条）； 提供证券投资组合的买入期权，以行使价来说，不可超逾集合投资计划的总资产净值的25％（第7.8条）；集合投资计划可以并非为套期保值而订立金融期货合约，但就所有未到期的期货合约来说，该等合约价格的净总值，不论是须付予该计划或由该计划支付，连同该计划所持有的实物商品（包括黄金、白银、白金及其他金条）及以商品为基础的投资（从事商品的生产、加工或贸易的公司的股份除外）的投资的总值，均不可超逾该计划得总资产净值的20％（第7.10条、第7.11条）；集合投资计划如持有其他集合投资计划的单位或股份，其总值不可超逾计划本身的总资产净值的10％（第7.12条）；如果卖空会引致集合投资计划有责任交付价值超逾其总资产净值10％的证券，则不可进行卖空（第7.16条）等等。
五
在基金管理人对基金投资人和受益人忠实信赖方面的具体法定义务中，祖国大陆现行的相关法律规范对“禁止或限制基金管理人及其内部相关人员与其所管理的基金之间进行证券交易”这一义务没有规定，无疑是重大不足。因为在《暂行办法》和《实施准则》的规定中，并不全面禁止基金管理人用自有资金买卖证券，如果在未征得基金受益人和保管人同意的情况下，基金管理人及其内部相关人员与基金之间进行不包括该基金所发行的受益凭证在内的证券买卖，是严重违背财产信托关系中信托财产受益人的基本利益及其对基金管理人的信任授权的。而且祖国大陆目前尚未颁行《财产信托法》，基金管理人的这项义务，在调整证券投资基金活动的法律没有专门规定的情况下，也无法用《财产信托法》中确定的有关受托人基本义务的规定来转引规范。
关于“禁止用证券投资基金的资金买卖与基金有利害关系公司所发行的证券”这一义务，《暂行办法分只将这种“禁止用基金资金投资买卖的证券”限定在“与基金托管人或者基金管理人有利害关系的公司发行的证券”范围内，是不够全面的。因为除了用基金资金投资买卖与基金托管人或者基金管理人有关联的公司发行的证券，会影响基金和投资人与受益人的利益以外，用基金资金投资买卖那些与基金本体有关联的公司（如对基金投资控股的公司）发行的证券，也同样会影响基金和投资人与受益人的利益。基金管理人同样有义务不得用基金资金投资买卖这种“与基金有利害关系的公司”发行的证券。
至于这种“利害关系”的具体界定标准，祖国大陆的上述两个法规均无规定，在其他的法律法规中也无相应的规定。如此，该项法定义务全无操作性可言。所以，用基金资金来为基金的关联公司、基金托管人或基金管理人的关联公司提拉、接托其发行的股票的二级市场价格，司空见惯，不足为奇。《暂行办法》和《实施准则》的立法效力和形式属于最低一级的，理应是具体的、操作性的定规立制，太空泛、太原则，等于没有规定。
祖国大陆对基金管理人公告基金净资产义务的期限要求是封闭式基金每月至少公告一次、开放式基金至少每周公告一次，这与香港地区的规定比较接近，但是祖国大陆股市的理性程度、监管措施等都没有香港成熟；为增强基金管理人的经营责任以及基金管理人对基金投资人和受益人的忠诚与信赖，基金管理人公告净资产义务的时间限制可以向台湾地区的规定学习，把这一时间限制的要求提得更高一些，开放式基金和封闭式基金均要求每星期最少公告一次基金净资产值。/P>
台湾地区的《管理办法》和《管理规则》制定于二十世纪八十年代初中期，几经修订，日益完善和丰富。有的台湾学者认为《管理办法》和《管理规则》中并未明确规定“禁止基金与基金经理公司之间为证券交易”与“基金经理公司内部相关人员与基金之间为证券交易之禁止”的防范义务，而是从《管理规则》第27条第1 款禁止基金经理公司内部关联人员参与基金持有的同种股票的买卖的规定中推导出来的，实属一大不足。（注：参见陈春山：《证券投资信托专论》，台湾五南图书出版公司1997年9月版，第349～350页。）其实，此言有些片面， 因为台湾地区《管理规则》第9条第1款已规定证券投资基金经理人不得以自有资金从事上市公司股票之买卖，所以就自然包括了禁止基金经理人与基金之间为上市证券之买卖。
另外，有台湾学者认为，《管理办法》第15条第1款第4项规定的“不得对本证券投资信托事业经理之各证券投资信托基金为证券交易行为”有些绝对，如果基金为应付受益人大笔赎回受益凭证的要求，而另一新设立的基金持股比率过低应买进股票时，这种基金之间相互买卖股票，对两者均有利，如经“证监会”核准，可以相互买卖。（注：参见陈春山：《证券投资信托专论》，台湾五南图书出版公司1997年9 月版，第349～350页。）此言有理，对完善台湾地区证券投资基金管理人法定义务有益。
香港《守则》是由香港证监会制定的，虽然不具有像政府首长批准的法例那样的法律效力，但是，该规则是香港证监会根据香港《证券条例》和《受托人条例》等法律制定的，也具有相对的法律约束力；香港证监会对违反《守则》的基金经理公司、基金受托人、基金托管人等，可以取消其从事证券投资信托活动的资格；对行为人同时还违反《证券条例》构成犯罪的，有权提出。在英美法系的规则下，香港《守则》也是香港地区证券法渊源之一。
香港《守则》未将基金管理人必须亲自经营基金资产作为一项法定义务予以规定，是由于英美法系的财产信托法比大陆法系的更强调信托财产的独立性，并依法律和契约由受托人及其人享有权力负担责任，而且不像大陆法系的信托法那样强调信托财产授予人与受托人及其人之间的人身信赖与忠诚关系等因素决定的，如香港《受托人条例》第25条就明确规定受托人无须亲自行事而可委托人行事。而台湾地区《财产信托法》第25条已规定：“受托人应自己处理信托事务。信托行为另有约定或有不得已之事者，得使第三人代为处理。”所以台湾地区在调整证券投资信托的法律中没有规定基金管理人有必须亲自管理基金资产义务，乃无大碍。祖国大陆因为目前尚未颁行《财产信托法》，而且在民商法领域的立法习惯采用大陆法系的原则为多，所以在规范证券投资信托活动的法规中规定这一义务是完全有必要的。
由于祖国大陆《证券法》第68、69、70、183条， 香港《证券内幕交易条例》以及台湾地区《证券交易法》第157 条（之一）均规定了比较具体的证券内幕交易的防范内容，因此在祖国大陆及其香港和台湾地区有关专项调整证券投资基金的法律中，都没有对“基金管理人内部相关人员买卖其任职的管理人所经营的基金发行的证券”作出限制性义务规定。这并无不妥。如果基金管理人内部的相关人员买卖这种证券不构成“证券内幕交易”，就是没
有危害性的，则理所应当不予禁止；如果这种证券交易是利用该基金内幕信息进行的，则应按《证券法》设定的“证券内幕交易”规范进行处理。基金管理人内部相关人员利用其职务之便获得的内幕信息，买卖自己参与管理工作的基金所发行的证券就是《证券法》规定的“证券内幕交易”，并无特殊性的。有些人认为这个现象也是目前调整证券投资基金专门法律的一个比较重要欠缺的观点，笔者认为并不科学和全面。（注：参见陈春山：《证券投资信托专论》，台湾五南图书出版公司1997年9月版，第349～350页。）
六
在证券投资基金管理人应保障和维护基金资产的安全与稳定增值方面的义务中，祖国大陆及其香港和台湾地区的相关法律围绕限制用基金资产的投资范围与品种、限制基金管理人的非投资经营活动、分散基金资产的投资品种与投资比例等方面设定具体的法定义务，既有共同点也有各自的侧重面。
关于“限制基金管理人用基金资产进行的投资范围和品种”这类义务，祖国大陆及其台湾地区都规定有“不得用基金资产从事证券信用交易”；祖国大陆及其香港地区都规定有“不得用基金资产投资房地产和要负无限责任的财产”。台湾地区参照美国的立法还规定有“不得用基金资产投资于未上市证券”、“未经受益人请求或基金本身终止不得用基金资产买入本基金受益凭证”等义务。因为未上市证券兑现困难，不利于资金流动增值，而且基金买入这种证券后总资产净值也不易计算。香港结合《证券条例》允许进行证券期货交易的规定，在《守则》别对“基金本身不可提供期权”及“基金不可进行有义务交付价值超过其资产10％的证券卖空”作了规定，以保证基金本身的稳定。祖国大陆及其台湾地区并不开放证券期货交易，故无须对此作出规定。台湾地区《管理办法》规定的“禁止用基金资产购买未上市证券”义务，值得祖国大陆和香港借鉴。
关于“限制基金管理人从事的非投资性经营活动”这类义务，祖国大陆与港、台都对基金管理人用基金资产从事抵押、担保、放贷、拆借等活动予以禁止；只是香港在原则上禁止的同时尚留有余地，即只要经受托人／代管人书面同意，还是可以进行上述活动的。这是香港地区奉行注重依法保护投资人利益的同时尊重当事人自由意愿的具体表现。
祖国大陆对基金管理人“不得谋求对上市公司的控股和直接管理”的义务，其实已经包括在“限制基金投资比例”方面义务之具体的“禁止同—基金管理人管理的全部基金持有1 家上市公司发行的证券不得超过该证券的10％”规定之内了。所以这项原则性义务的规定完全可以取消。
至于祖国大陆《暂行办法》规定的“禁止基金管理人以基金的名义使用不属于基金名下的资金买卖证券”以及“禁止基金管理人从事任何形式的证券承销或者从事除国家债以外的其他证券自营业务”两项义务，体现了国家对防范基金资产风险的干预和强化管理的原则。这样规定基金管理人的义务也是合适的。
关于基金管理人“分散投资品种、限制投资比例”方面义务，祖国大陆与港、台都围绕一个基金投资于一家公司发行的证券只能占该基金资产总额的一定比例，以及一个基金投资于一家公司发行的证券的总额只能占该公司发行证券总额的一定比例而展开。虽然各自限定的投资最高比例各不相同，但都把投资额限定在占基金自身或者占发行证券的公司所发行证券总额的较低比例上（祖国大陆及其台湾地区较低，平均为10％，香港地区较高一些，为20％左右， 投资公共债券可略高些， 达30％），以此减少基金资产的投资风险，限制基金管理人谋求对发行证券公司的控股和直接管理。祖国大陆《暂行办法》规定的“1 个基金投资于股票、债券的比例不得低于该基金资产总值的80％”及“1 个基金投资于国债的比例，不得低于该基金资产净值的20％”两项义务，较适合祖国大陆证券市场和投资基金活动时间短、投资和管理经验不成熟的实际情况。相对而言，台湾地区对这方面义务的规定比较简单，只有关于一基金投资于同一公司的总额占该公司所发行证券总额的比例限制，以及一基金投资于任何一家公司发行的证券的总额占该基金净资产价值的比例限制两项条款。香港地区的这方面规定最为丰富和具体。
七
由于祖国大陆毕竟是在实践不充分、经验不足的情况下着手制定调整证券投资信托活动法律规范的，不足之处在所难免。从借鉴港、台地区的有益经验出发，祖国大陆调整证券投资基金的法律规范中，当务之急主要应增加“限制基金管理人及其内部相关人员与基金之间进行证券交易”、“限制用基金资产投资买卖与基金有利害关系的公司所发行的证券”、“限制用基金资产投资买卖未上市证券”等针对基金管理人的法定义务，并对“与基金管理人、基金托管人、基金有利害关系的发行上市证券的公司”作出具体的界定。
祖国大陆现行设定证券投资基金管理人的法定义务的形式，有相当一部分是通过在法规中提示证券投资基金契约当事人约定权利义务内容的规定条款出现的。这样规定的义务性内容，如果在投资基金契约中作了约定，便有约定义务效力。如果未在投资基金契约中加以约定，则这些带有限制基金管理人行动的义务也没有什么必须要求其做到的强制力。也正应为如此，前述《实施准则》中规定的有关限制基金管理人活动的约定契约义务的提示性具体内容，只能称为具有针对基金管理人的法定义务的内容，而不是对基金管理人法定义务的直接规定。应当将这些内容作为对基金管理人的法定义务单独用条款列出，同时再提示证券投资基金契约当事人在约定义务时，可以或者必须把这些法定义务作出约定和具体化。
就论据种类而言，一般分为举例论证和道理论证。
举例论证就是列举确凿、充分的有代表性的事例证明论点。“事实胜于雄辩”，举例论证能增强文章的说服力，是比较常用的一种论证方法。这种方法有时也叫摆事实或例证法。比如《事物的正确答案不止一个》一文，在提出观点“发挥创造力的真正关键，在于如何运用知识”后，先后列举了印刷机和排版术的发明以及交互式的乒乓球电子游戏机的发明两个例子加以证明。再如《应有格物致知精神》一文，先以王阳明“格”院子里的竹子为例，说明他把探察外界误认为探讨自己，这是儒家传统的看法决定的；再以探察竹子的性质为例，证明“实验的过程不是消极地观察，而是积极地探测”。《不求甚解》一文也列举了诸葛亮的例子，说明“观其大略”比“务于精熟”高明。
道理论证就是用经典著作中的精辟见解、古今中外的名言警句、尽人皆知的常理以及人们公认的定理、公理、科学原理等来证明论点。道理论证具有权威性，论证有力，常与举例论证结合使用。这种方法有时也叫讲道理、引用论证或引证法。比如《不求甚解》的第八段，紧接上一段的意思，引用陆象山的语录，说明不要因小失大，与“不求甚解”的意思相似。要补充说明的是，举例和引用之后，一般都要进行解说，根据自己所提出的论点去“定向”分析，这也是道理论证。这样的定向分析能使文章获得强大的逻辑力量。比如《不求甚解》一文的第二段到第四段，就是对《五柳先生传》中的一句话展开解说性分析，从而充分证明“读书要不求甚解”的观点。
就修辞运用而言，常见的有对比论证、比喻论证和排比论证。
对比论证就是拿正反两方面的观点或论据作对比，在对照、比较中证明论点。正反对比，是非明确，优劣立现，可以产生一种强烈的反差，给人留下深刻的印象，使说理更加全面充分。比如《谈读书》一文的开头部分，先从正面说读书有三种目的，重点阐述读书的好处；后从反面指出读书的三种偏向，并论述读书和经验的关系。文章的最后一个层次，先从正面说读书可以塑造人的性格，又从反面说读书可以弥补人的缺陷。
比喻论证是借助显浅的或人们熟知的事物作比方来证明论点。这是一种形象化的说理方法，一方面使深奥的道理通俗易懂，使抽象的事理形象生动，让人容易接受；另一方面可以避免行文的板滞和枯燥。比如《谈读书》一文，用“盖天生才干犹如自然花草，读书然后知如何修剪移接”来说明读书对人的天赋的作用，用“一如身体百病，皆可借相宜之运动除之”来说明读书可以弥补人精神上的缺陷。
排比论证就是用排比句式从几个方面来阐述，例如《谈读书》一文中就有两处排比论证：“读书足以怡情，足以傅彩，足以长才。其怡情也，最见于独处幽居之时；其傅彩也，最见于高谈阔论之中；其长才也，最见于处世判事之际”，和“读史使人明智，读诗使人灵秀，数学使人周密，科学使人深刻，伦理学使人庄重，逻辑修辞之学使人善辩”。这样的论述全面周到，说理十分显豁，语言精辟，读起来富有气势，能增强文章的说服力和感染力。
就逻辑推理而言，包括演绎法、归纳法、类比法、反证法、引申法、假设法、因果法和递进法等。
一、掌握议论文的三要素：论点、论据、论证
论点（证明什么）论点是作者所要议论、阐述的观点，主张、见解，在形式上是个完整的简洁明确的句子。从全文看，它必能统摄全文。表述形式往往是个表示肯定或否定的判断句，是明确的表态性的句子。论据（用什么证明）证明作者见解的材料。 论据的类型：（1）事实的材料，（2）理论的材料。 ①作为论据的事实材料，可以是a. 具体的事例，b．概括的事实，c. 统计数字，d. 亲身经历、感受。 ②作为论据的理论材料，可以是a．前人的经典著作、至理名言，b. 民间的谚语和俗语，C．科学上的公理、规律等等。（3）使用论据的要求：①确凿性。我们必须选择那些确凿的、典型的事实。引用经过实践检验的理论材料作为论据时，必须注意所引理论本身的精确涵义。②典型性。引用的事例应该具有广泛的代表性，代表这一类事物的普遍特点和一般性质。③论据与论点的统一。论据是为了证明论点的，因此，两者应该联系紧密一致。 论证（怎样证明）以材料证明观点的过程。
二、论证方法
道理论证、举例论证、对比论证、引用论证、比喻论证。
三、论证方式
立论（以充足的论据正面证明作者自己论点正确的论证方式）；驳论（通过反驳错误或反动的观念从而树立起自己的正确论点）。驳论文的阅读 ⑴作者要批驳的错误观点是什么？⑵作者是怎样进行批驳的，用了那些道理和论据；⑶由此，作者树立的正确的观点是什么？
四、常见题型及答题技巧
1、分析论证方法的作用及格式：①、举例论证：通过举具体的事例加以论证，从而使论证更具体、更有说服力。格式：使用了举例论证的论证方法，举……（概括事例）证明了……（如果有分论点，则写出它证明的分论点，否则写中心论点），从而使论证更具体更有说服力。②、道理论证：通过讲道理的方式证明论点，使论证更概括更深入。格式：使用了道理论证的论证方法，论证了……了观点，从而使论证更概括更深入。③、比喻论证：通过比喻进行证明，使论证生动形象、浅显易懂。格式：使用了比喻论证的论证方法，将……比作……，证明了……的观点，从而把抽象深奥的道理阐述得生动形象、浅显易懂。④、对比论证：对比论证的作用就是突出强调。格式：使用了对比论证的论证方法，将……和……加以比较，突出强调了……的观点。⑤、引用论证：引用论证比较复杂，这与具体的引用材料有关，有引用名人名言、格言警句、权威数据、名人佚事、笑话趣闻等各种情况，其作用要具体分析。如引用名人名言、格言警句、权威数据，可以增强论证的说服力和权威性；引用名人佚事、奇闻趣事，可以增强论证的趣味性，吸引读者往下读。格式：使用了引用论证的论证方法，通过引用……证明……的观点，使论证更有说服力。（或更有趣味性，吸引读者往下读）
2、分析论据的类型和作用：论据可分为道理论据和事实论据两种类型。答题要点二个方面：（1）、明确论据类型；（2）、具体分析作用。规范性答题格式如下： 这是……论据，在文中起着证明……（论点，如果有分论点，则写出它证明的分论点，否则写中心论点。）
文章提出中心论点的方式：（1）、文章标题、开头、结尾点明中心论点。（2）、文章中间用某个承上启下的句子提出中心论点。（3）?、归纳每段的中心句总结中心论点。
4、分析文章的论证思路：首先应该了解一般议论文的结构：提出问题（引论）——分析问题（本论）——解决问题（结论）。分析议论文的论证思路，其实，就是在段落层次的基础上加上一些诸如“首先”、“然后”、“接着”、“最后”一类表承转启合关系的词语。做这个题目，尤其要注意开头结尾的表述。
开头的内容有：（1）、提出中心论点；（2）、引出论题；以上二个方面，要具体回答出提出中心论点或引出论题的具体方式，有的是通过名人名言、有的是通过名人佚事、有的是通过趣闻笑话等。
结尾的内容：（1）、深化中心论点，提出……的结论；（2）、重复或强化……的中心论点；（3）、发出……的号召或劝勉人们……；（4）、补充论证了……。
5、领会议论文语言特点：概括、严密、辩证
6、议论文写作特点分析：议论文写作特点分析的角度比较多，如修辞手法、论证方法、写作手法（1）、修辞：如比喻，可结合比喻特点谈，那就是形象生动；如排比，增强了文章论证的气势；如引用古诗文，使文章富有文采等。（2）、论证方法：参考论证方法的作用。（3）、写作手法比较固定，常见的就是：?、举例论证与道理论证相结合（夹叙夹议）；?、以……论证方法为主。同样，做这类的题目一定要有具体文句支撑，也就是用文章中的具体例句为例子进行分析。
7、文段结构作用：（1）、引出（全）下文；（2）、总结前（全）文；（3）承上启下。如开头段作用往往起着引出中心论点（论题）：①、开头通过写……的事例，提出中心论点……（或引出……的论题）。②、开头通过引用名言，提出中心论点……（或引出……的论题）。③、开头通过引用名人趣事（或……的奇闻趣事），提出中心论点……（或引出……的论题），也起到吸引读者下读的作用，增强了论述的趣味性。
一、比喻论证：让道理通俗易懂，容易为读者接受
《论读书》一文运用最多的是比喻论证，比喻论证其实就是用打比方的方式形象地对论点进行证明的一种论证方法。比喻论证的作用是将抽象的道理讲的通俗易懂、深入浅出、平易生动，运用生动形象的语言，让读者容易接受。
如文中第四自然段中所写“人的天性犹如野生的花草，求知学习好比修剪移栽”。这一句话以未经人工培育的“野生的花草”来比喻“人的天性”，以对于野生的花草的“修剪移栽”来比喻人的“求知学习”，两个比喻句配合得天衣无缝，恰当而又巧妙。作者在文中运用这两个比喻的目的是为了生动地论述本段第一句话“求知可以改进人性”这一观点，通过这两个比喻句，可以说达到了这一观点易于为读者感知的目的。
再如文中第七段所写到的“书籍好比食品”，将书籍比作食品。该段运用这个比喻句开头后，接连运用多个比喻句来继续进行论证。“有些只须浅尝，有些可以吞咽。只有少数需要仔细咀嚼，慢慢品味”。作者运用比喻论证的方法，主要论述了读书的三种方法：浅尝、吞咽、咀嚼，也即有的书只要读其中一部分就可以了，再没有必要进行深入阅读;有的书只需要了解其中的梗概就行了，没有价值进行细致阅读;而对于少数好书，则要通读、细读、反复读。就像吃有营养的东西一样，一定要细嚼慢咽才能得到良好的消化和吸收。把书籍比作食品，把吃食物的三种方式比作读书的三种方法，不但新颖而且生动，利用读者所熟悉的事物进行说理，让读者在阅读之后细细回味，最终决定选择哪种方法去读书，才能取得良好的读书效果。
二、对比论证：让分析更透彻，理解更容易
对比论证，顾名思义，是由正、反两个方面的事物进行对比，通过将两种事物加以对照、比较后，进而推导出它们之间的差异点，使所需要论证的结论得出结果。在《论读书》一文中，有一处运用了对比论证的方法。文中第五段写道：“狡诈者轻鄙学问，愚鲁者羡慕学问，聪明者则运用学问。”在这里，作者通过“轻鄙”“羡慕”“运用”三个词语，通过对比，极为准确地分析了不同的人对待学问的不同态度，“狡诈者”看不起学问，故而成为“狡诈者”，“愚鲁者”只懂得做旁观者“羡慕”学问，故而成为“愚鲁者”，从而得出只有头脑聪明、明察事理的人才会用心、用神去读书，进而在现实生活中将读书所得予以运用。读书的主要目的是为了习得知识，增长见识，提升素养，更为重要的是要能够学以致用。只有将所读的书在现实生活中“运用”才能算是“聪明者”。
三、归纳论证：使结论在论述过程中得以明确
归纳论证是通过许多个别的事例一一阐述，最后归纳出它们所共有的特性，从而得出结论。《论读书》一文中最为世人所熟知的那段话就是运用归纳论证的方法。文中第十一段写道：“读史使人明智，读诗使人聪慧，演算使人精密，哲理使人深刻，道德使人高尚，逻辑修辞使人善辩。总之，知识能塑造人的性格”。这一段，作者先运用排比的修辞手法，列举了“读史”、“读诗”、“演算”、“哲理”、“道德”、“逻辑修辞”的作用，然后再予以总结和归纳，最后得出结论“知识能塑造人的性格”，告诉读者读书的一个大作用。排比句式的运用，使句子句式整齐，层次清晰，增强了论述的气势。归纳论证的运用让论点通过排比句式层次分明地显现出来。
《论读书》一文第十二段也运用了归纳论证的手法。第十二段主要论述了“精神上的各种缺陷，都可以通过求知来改善”这一观点，分别使用了类比论证、举例论证和归纳论证三种论证方法，其中本文最后一句话“这种种心灵上的缺陷，都可以通过求知来治疗”一句对前文所类比的事项，所举例的论证进行归纳，最终得出这一结论。
北师大版初中语文教材编者孙绍振先生认为《论读书》一文“属于随笔一类”，并不是严格意义上的学术论文。整篇文章就是在宣布作者自己的看法和观点，“也没有引用什么经典来加强自己论点的可信度”，尽管如此，我们通过前文的分析和阐述，对《论读书》一文的论证方法有了系统的归纳和了解，相信阅读过《论读书》一文的同学和老师一定会有所收获。
一、例证法――征引事实，议而不空
例证法，是用令人信服的典型事例证明论点。“事实胜于雄辩”，摆出典型事实论据，道理不言自明。运用例证法需要注意以下几个方面：一是事例要典型、确凿、有影响力，可优先考虑名人事例；二是叙述事例要简明扼要、重点突出，切忌拖泥带水、详略不分；三是事例要丰富全面、兼顾古今中外，忌单一狭隘，同类事例较多时可用排比句简单列举；四是举出事例之后要做有针对性的深入分析，以透过现象揭示出深刻的道理，而不能以叙代议或就事论事。
如，佳作《掌声响起》中的片段：
掌声响起，功成名就，万人瞩目，鲜花似海，赞语如潮，多么美妙的一刻!然而我却不禁要高呼一句，别让掌声成为你奋斗的绊脚石。有一句时下流行的话，叫“被窝是青春的坟墓”，套用一下，掌声也可以埋葬一段本该更辉煌的人生。王安石笔下那个神童方仲永，就在掌声的轮番“轰炸”下，终于做了那句“小时了了，大未必佳”的最生动的注解。乡里邻人，渐渐“宾客其父”，可以想象，仲永单纯向学的心就是在走邻串舍时不断响起的掌声中渐渐泯灭的，直到最终“泯然众人”，空余后人一声长叹。
作者为了证明“掌声也可以埋葬一段本该更辉煌的人生”的观点，在简述方仲永的事例之后，分析了方仲永“大未必佳”的原因就是掌声使其泯灭向学之心。由于做到了叙述与分析、议论有机结合，使得文章既富有理性，又不失感性生动，情理并茂。
二、引证法――名言名句，引理论事
引证法，是引用名人名言、古诗名句、俗语谚语、格言警句证明观点。因为所引的名言名句是世人公认的，已为无数事实所证明的智慧结晶，能够深刻地反映事物的本质，所以具有很强的说服力。运用引证法需要注意的是：一、所引的名言名句要有很强的针对性，其所表达的观点应与主题高度契合，不能断章取义或生搬硬套；二、引用要简洁，不宜拖泥带水、一味堆砌前人言论，从而埋没自己的意见。此外，若是直接引用，务求文字以及标点准确无误；若是间接引用也须准确表达其意。
如，季羡林的《不完满才是人生》中的片段：
每个人都争取一个完满的人生。然而，自古及今，海内海外，一个百分之百完满的人生是没有的。所以我说，不完满才是人生。关于这一点，古今的民间谚语，文人诗句，说到的很多很多。最常见的比如坡的词：“人有悲欢离合，月有阴晴圆缺，此事古难全。”南宋方岳(根据吴小如先生考证)诗句：“不如意事常八九，可与人言无二三。”这都是我们时常引用的，脍炙人口的。
作者由“人人争取完满的人生而不得”引出自己的观点“不完满才是人生”，而后引用苏轼和方岳的诗句来佐证，诗句与主题完全相符，引用恰当、精练而准确，增强了观点的说服力。
三、喻证法――设喻类比，鞭辟入里
喻证法，是借用人们比较熟悉的通俗易懂的事物作比喻、以论证抽象道理的论证方法。运用喻证法可以使说理更简单明了，更容易获得读者的认同，更形象、生动、富有趣味。运用喻证法需要注意的是：一、作比喻的事物要力求浅显、通俗而贴切，使得道理显而易见，不应用比原事物更为艰涩难懂的事物作比；二、可比事物较多时，应选择最为生动有趣的事物作比，用浅显生动的语言揭示深刻的道理，以增加阅读的趣味；三、比喻应与说理紧密结合，切忌只拿喻体作分析，结论不归结到本体，使说理流于肤浅，不够透彻。
如，鲁迅先生的《拿来主义》，在论述“我们要运用脑髓，放出眼光，自己来拿”的主张时，以“大宅子”作比喻展开形象的议论；在论述拿来主义的“占有，挑选”的原则和方法时，又以“鱼翅”、“鸦片”、“烟枪和烟灯”、“姨太太”作比喻，形象地阐述拿来主义根据不同情况采取不同态度的“占有，挑选”的原则和方法，使原本枯燥的说理情趣盎然，也表达了作者爱憎分明的强烈情感。
四、对比法――正反对比，说理深刻
对比法，就是把正反两方面的论点和论据加以剖析、对照，达到否定错误观点、证明论点正确的目的。在对比论证中，可比的因素很多：一种是纵比，即对比历史和现状、过去和现在；另一种是横比，即把甲事物和乙事物在美与丑、深与浅、先进与落后等方面，面相对照，在双方相互的映衬、对照中，观点即可得到显豁的表明。在进行对比论证时，一要注意确立合适的对比点，即比什么，对比双方必须具有可比性；二要注意对比量的对应，正面讲几点，反面也要讲几点，针锋相对，辨明是非。
如，佳作《好奇心》中的片段：
好奇心让人渴望探索世界的奥秘，有力推动科学的发展。正是好奇心，让地质学家李四光从小立志探索家乡那些来历不明的巨石的来源。他带着疑问访遍中国的名山大川，做了大量的考察与研究，终于断定这些巨石是第四纪冰川的遗迹，从而纠正了国外学者认为中国没有第四纪冰川的错误理论。而如果李比希当初对把氯气通入海水中提取碘之后剩余的母液中沉积着的那层红棕色的液体，多一些好奇心，就不会与发现溴元素失之交臂。
一、并列论点的提出
论证过程中，从中心论点解析出若干个并列的分论点，每个分论点独立成段加以阐述，共同论证中心论点。 具体有以下几个方法。
1.阐述概念法。 这里的“概念”，是指文章中心论点中的关键词。 此法是从“是什么”的角度分析关键词，明确其内涵和外延，提炼出几个并列的分论点，再对各个分论点分别加以阐释，共同说明中心论点。
如满分作文 《我所理解的“民国范儿”》 中，先解释了“民国范儿”这个词――“‘民国’应是指上个世纪民国成立后的那二三十年，‘范儿’则是当年的那些文人、学者的状态。 说白了，‘民国范儿’其实就是民国时代知识分子特有的个性、气质、风度、风范。”随后用“首先是包容与尊重”“其次是认真与执著”“第三是勇于担当”领起三个部分，从不同角度进行阐述，形成了并列式的论述方式，内容充实，层次清晰。
2.因果探究法。 写作时先确立中心论点，并将其作为“果”，展开发散思维，从“为什么”的角度分解出能产生这一“果”的几个“因”，即分论点。 只要论证这几个“因”都能够成立，就能论证这个“果”也是成立的。
如佳作 《不做“低头族”》 中，开篇先用生活现象引出观点，随后设置了“过分依赖手机，会让我们的健康受损”“过分依赖手机，会疏远人与人之间的关系”“过分依赖手机，会弱化我们的思考能力”三个并列的分论点，从健康、交际、思考三个方面，深入剖析了手机给我们带来的种种危害，从不同侧面阐明“不做‘低头族’”的原因，最后发出号召。“因果探究”的论证方法，使论证过程更显严谨，令人信服。
3.条件分析法。 这是从“怎么办”的角度来设立分论点，并分别加以论证。 文章的中心论点是事件的结果，分论点是几个能达到这一结果的条件。
如满分作文 《绝知此事要躬行》 中，开篇提出中心论点“绝知此事要躬行”，然后提出三个“条件”：“需要超人的智慧和斗志”“需要十足的兴趣与追求”“需要内心对人民充满大爱”，并分别进行摆事实、讲道理的论证，有义理深透之效。
二、并列论据的展开
1.并列展开。 文章主体部分横向展开多个论据，共同论证一个观点。 多个论据之间的关系是平行的，互不交叉，共同为论证观点服务。
如佳作 《未来路上靠自己》 中有这样一段：
“书圣”王羲之的字之所以能游若蛟龙、翩若惊鸿，是因为他临池学书，废寝忘食，常年洗笔将一池清泉染成浓黑；“乒乓皇后”邓亚萍的球技之所以炉火纯青、所向披靡，是因为她夏练三伏，冬练三九，多块球板被握出沟槽而浑然不觉；无臂琴师刘伟之所以脚下功夫神奇，是因为他夜以继日练琴不止，脚趾被磨出血泡也从未想过放弃……
这部分紧扣分论点“幸福的未来之路上，必然浸透个人奋斗的汗水”，以王羲之、邓亚萍、刘伟等人的拼搏经历为例，共同表现他们的成功是用努力奋斗的汗水换来的。
2.正反展开。 为了论证某一观点，从正反两方面展开论据，通过对比论证，得出自己的观点。
如满分作文 《事非本愿莫纠缠》 中，为了论证观点“凡事都是如此，要抓住最主要、最本质的去做，不要纠缠于细枝末节”，列举了邓小平“抓住了发展经济这一根本，抛开细枝末节，才有了中国的腾飞与巨变”的正面事例和宋襄公“在战场上因纠缠于仁义而一败涂地”的反面事例，对比论证，给人直观、鲜明的感受。
写议论文时先提出中心论点，然后按照事物的内在逻辑关系，或由浅入深，或由表及里，层层深入，步步推进，最终揭示事理本质，这就是纵向展开议论。 这种论证思路，符合大多数人的思维习惯，容易快速形成清晰的思路，还能充分体现作者缜密的思维，体现论证的深度。 纵向展开议论，以下三种方式较为有效。
一、巧妙设问，逐层深入
围绕中心论点，按照“是什么―为什么―怎么办”的思路安排论证结构。“是什么”就是提出问题，可以直接提出中心论点，也可以对论述对象作解释、说明等，为展开分析说理打好基础；“为什么”就是分析问题，对提出的问题进行深入分析；“怎么办”就是解决问题，即指出该如何去做。 这种结构方式使问题的剖析如层层剥笋，步步深入。 但是在具体作文时，“为什么”与“怎么办”两部分的说理是有所侧重的，不能平均使用力量。
如满分作文 《张开双臂，拥抱自然》 中，开篇用问句提出中心论点――“张开双臂，拥抱自然”，鲜明而不落俗套；随后用三个自然段分析问题，论证“为什么要张开双臂，拥抱自然”；最后指出解决办法――要珍惜爱护自然之美，并发出号召，重申论点。 全文逐层深入，思路十分清晰。
二、分解中心论点，递进论述
这是最能体现文章立意、构思和深度的一种结构方式。 具体运用时，先要确定好一个中心论点，然后将其分成几个分论点，按照由点到面、由表及里或由浅入深的逻辑顺序进行分述，探寻本质，使说理更透彻。
如满分作文 《创新铸就辉煌》 中，开篇引用中外名人警言提出中心论点；主体部分由小及大，由点到面，设置了“个人的发展离不开创新”“社会的进步离不开创新”“国家的繁荣离不开创新”这三个分论点，从个人到社会再到国家，逐层深入地展开论述，给中心论点以有力的支撑；最后总结全文，呼应开头。 深入严谨的论证，使人信服。
三、正反对比，泾渭分明
在论证观点的过程中，我们可以将同一事物在不同时期、不同阶段的情况加以对照比较，在分析和阐明两者的差异之后，观点就会赫然呈现，让读者印象深刻。 对比的内容，可以是事实的对比、形象的对比，还可以是分析的对比、情感的对比，等等。 在运用对比时要注意三点：一是对比要一致，对比点要对应；二是对比内容要具体，不可笼统；三是对比要深入，能揭示出事物的本质。
2．思维的灵活性。(1)能灵活运用多种论证方法。(2)根据写作要求，变通知识结构为写作服务。
3．思维的深刻性。透过事物的表面现象，深入地剖析、论证、揭示事物的本质。(1)材料与观点要统一，论证、分析的层次清楚，逐层深入，环环相扣。(2)在阐述论点及论证过程中，语言的表述准确、严密。
4．思维的独创性。(1)要有独到的见解。(2)使用的论据较新颖。(3)在语言运用方面有个性，能吸引读者。
5．思维的批判性。①能独立修改自己的作文。②能判断出别人作文的优劣，取其长处，丰富自已。③能针对自己写作方面的弱项，有针对性地进行训练，并有所改进。
这种训练可以达到几个目的：
①提供一个材料，让学生从不同角度提炼论点，从而进行多角度思维训练，锻炼学生思维的灵活性、独创性。
②提供若干论点与论据，从中选择最佳的论点与论据的搭配。这样训练更深入，不仅锻炼学生多角度思维，而且引导学生的思维向集中思维转化，向纵深发展，从而使学生的思维具有深刻性。
③教师给出一个论点，要求学生调动自己的知识储备，运用多种论证方法进行论证，从而达到训练思维的敏捷性与创造性的目的。
2．在写作教学中，运用思维的深刻性、独创性、批判性。
①运用辩证唯物主义思想审题、构思，加强议论的力度。
如面对“近墨者黑”、“近墨者未必黑”，这两个题目，就可以引导学生运用辩证唯物主义基本观点从几个方面找出论证思路。比如通过内外因的关系来构思：外因是条件，内因是根据，外因通过内因而起作用。因此，“近墨者”是否变色，主要取决于内因。用这个论证思路，就可以有力地证明“近墨者未必黑”的论点。再比如从量变到质变的观点来分析：一定的量变可以引起质变，“近墨者黑”的可能性较大。以此思路可以证明“近墨者黑”的论点。还比如从矛盾转化的观点分析，近墨者，原来并不黑，但可以随着矛盾的转化，有可能变成黑色，反之亦然。
还有一些论证思路，在此不一一赘述。在议论文写作中，引导学生运用辩证唯物主义思想深入思维，写出的文章就不那么肤浅了。
②在写作教学中有意识地给学生讲解逻辑常识，使之在论证中自觉地恰当运用演绎推理和归纳推理，使文章合理、严密、说服力强。
3．掌握多种论证方法，以加强议论的广度及深度，进而培养思维的广阔性、深刻性。
除了让学生掌握常见的论证方法，如例证法、引证法、比喻论证法之外，还应掌握以下一些论证方法：①类比论证法：将具有某种共同属性的两种事物放在一起比较，证明出两种事物的共性，从而推导出新的论点。从事物的具体表现形式上的联系认识到它们的本质。