存款保险制度在商业银行的影响

摘要：在金融行业快速发展的背景下，银行面临的风险持续增加。为了有效降低银行的经营风险，进一步实现银行的可持续发展，需要采取存款保险制度，以有效降低银行挤兑风险。然而在该制度实施的过程中，银行面临着不小的道德风险，一旦处置不当，会对银行的发展带来非常不利的影响。基于此，文章探讨存款保险制度对商业银行道德风险的影响，希望对促进我国银行的发展起到有利的作用。

关键词：存款保险制度；商业银行；道德风险

2008年金融危机爆发后，各个国家开始重视完善金融体系和预防金融风险，以不断提升企业应对金融危机的能力。银行是金融行业发展的重要载体，在实体经济的发展过程中有着十分重要的作用。但银行受经营对象和杠杆较高的经营特点影响，使得银行内部具有稳定性不足和风险较高的特点。在编制的安全体系中，存款保险制度是十分重要的一环，是确保存款人自身权益有效的保障，能够有效避免银行出现挤兑风险，推动金融行业朝着可持续的方向发展。但有关专家经过研究发现，如果采用存保制度，可能导致银行发生道德风险，致使银行的经营行为具有较高的风险，最终导致系统性金融风险的概率加大。当前，银行的经营风险并不是非常高，通过研究存保制度对我国商业银行道德风险的影响，并有效防范存款保险制度引发的道德风险，能够不断完善存款保险制度。

1存款保险制度的概述

存款保险制度属于金融保障制度中的一种，是通过符合条件的相关存款性金融机构集中后形成的保险机构。存款机构承担投保人的角色，并根据一定的存款比例缴纳有关保险费，设置存款保险准备金，一旦存款机构出现经营危机，或是濒临破产和倒闭，存款保险机构要给予存款机构相关的财务救助，或直接给存款人支付全部或部分存款，以此保障存款人的自身利益，继而在确保银行信用得到维护的同时，确保金融秩序的稳定。存款保险制度具有以下特点，第一，有偿性和互。在存款保险制度实际执行之后，银行只有根据制度规定缴纳一定的费用，才可以享受到资金援助，并能够在银行倒闭后，得到一定的赔偿。为了发挥出该制度的实际效果，需要大量银行主体参与其中，避免因保险资金规模过小而导致存款保险机构难以及时有效地赔偿客户的资金损失。第二，时效性。只有在保险有效期之内，存款保险机构才会给予银行一定的赔偿，对于脱保银行，一般不进行保护。第三，存款保险机构难以进行完全的赔偿。存款保险制度的实施主要是给存款人提供一定的经济保证，一旦银行出现经营不善面临倒闭时，存款人可以向保险人索赔，但索赔结果往往与实际存款数额存在一定的差距。第四，机构的垄断性。基于存款保险制度实施的独特性，对承保机构有一定的要求，一般性的社会承保机构由于资金、实力有限，往往难以开展这些业务，必须由大型金融保险机构来承保，故存款保险机构往往具有垄断性。

2存款保险制度对银行道德风险的影响分析

道德风险是经济活动主体在促进自身效益最大化的过程中，经常做出对其他经济主体不利的行为。而国际货币基金组织提出，道德风险是因为人们不需要对自身行为承担后果而做出的不谨慎行为。因此，形成的道德风险在很多时候是由信息不对称造成的。委托理论是在公司出现后形成的，且公司所有权与经营权在分离之后，就会形成委托关系，委托人是公司所有者，采取签订合约的方式激励并约束人的经营行为，人经营活动和委托人的利润最大化目标相同。但是在实际执行时，人属于经营者，具有经济人有限理性与机会主义行为倾向，致使委托人与人间的信息不对称情况较为突出，而人具有的信息优势较为明显，一定程度上会损坏经营人的利益，给委托人带来风险。

2.1资产业务扩展较大

随着存款保险制度的实施，为提高银行自身收益，银行在资产扩张业务的过程中，更加倾向于从事高杠杆的经营性业务，以提升银行的杠杆率。随着2008年的次贷危机发生，由于杠杆率较高，导致LM兄弟倒闭，银行也承担了较大的风险。因此，在银行发展中，应尽力避免出现资产业务过快膨胀的现象。著名专家指出银行道德风险较多，主要体现在资产业务扩张速度较大、风险掩饰以及管理短视化的情况较为突出，只有采用科学的银行杠杆率，才能更好地应对资产业务的过度扩张，并进行有效地控制。

2.2表外业务实施高风险投资

随着存款保险制度的实施，越来越多的银行会参与高风险的经营活动，但由于在指标约束与限制下，银行一般会实施表外业务，这一定程度上会加大银行出现道德风险的概率，而银行往往会采取发行理财产品，并通过银信合作开展高风险投资的方式使银行利益最大化。银行在发行理财产品之后，承诺的刚性兑换则是吸收存款，即变相存款业务，银行通过把理财资金投入高风险领域，来达到高风险现代出表化的目的，一定程度上会加剧银行的经营风险。例如，美国在实施存保制度之后，其非利息收入提升到了43%，而香港非利息收入则在30%的基础上提升了20个百分点，非利息收入的出现，给小型银行经营带来了巨大风险。2.3利用拨备操纵利润、美化指标随着存款保险制度的不断深入实施，在具体的实施过程中，很多时候是以风险差别费率为标准进行保费收取的，一定程度上降低了银行的道德风险。但是，由于银行在实施中可能采取调整拨备的方式操作利润，以美化资产充足率指标，掩盖银行风险。根据会计制度的有关要求，将拨备直接纳入当期的损益中冲减利润，并采取拨备计提的方式，虽然会使平滑收入出现波动，保障利润长期得到稳定增长，更好地维护投资者信心，但会导致投资者与存款保险机构难以真实掌握银行信息，很大程度上会歪曲银行的应力能力与风险收入。之所以会出现平滑收入波动的情况，主要是因为道德风险与问题，加上拨备覆盖率较为明确，不用支付相关的信息成本，就能对存款保险制度的实施效果进行有效衡量，而随着存款保险制度的实施，银行下降拨备率，一定程度上会增加银行的道德风险，此时需要采用针对性的优化措施。对存保制度过于依赖，银行出现破产的风险相对较大。存保制度的实施可以有效提升存款人对银行信息的掌握，避免银行经营时发生较大挤兑风险。无论是投保银行，还是存款人，对存款保险制度都具有较强的依赖性。银行为了提升自身利益，预防资产组合风险的发生，会采取高成本吸储的方式，再将资金投入高风险贷款领域之中，这一定程度上会增加银行破产的可能性。此外，很多银行在实际经营过程中，容易出现侥幸心理，缺乏有效的止损意识，且各种补充资金措施不能得到有效地实施，一定程度上会损害到存保机构和存款人的利益，不利于存保机构申请资金援助，最终会加大银行出现破产风险的几率。

3防范措施

存款保险机构在很大程度上确保了存款人利益，提升了公众对银行业的信心，更大范围地保护了储户的利益，因此，要明确相关机构的职能，注重存款保险制度覆盖面的拓展。通过采用强制性参保措施，可以在很大程度上降低存保制度所造成的逆向选择问题，提升保费收入。对存款人而言，采用限额赔付的措施，能够保障绝大部分的存款安全。此外，银行在经营中出现风险时，有效预防发生盲目跟风挤兑问题有利于银行的稳健。对于存款超过一定值的用户，储户会及时通知其关注银行的经营行为，以有效发挥市场的约束作用。交叉担保是在20世纪80年代末提出的，当银行倒闭后，资产债务会在银行成员间根据比例来分配，以预防银行在倒闭时出现资产转移问题，使银行成员间更好地进行内部监督。传统的对大银行的保护政策较多，需要不断解除这些保护政策，从大而不倒的传统思想中走出来，做好大型银行的监督管理，同时需要大银行做好额外保费和技术费的缴纳工作，并结合可能发生的系统性风险确定保费。银行还要投入更大的力量，充分发挥监督作用，进一步规范经营行为，以吸纳更多的存款，有效降低经营风险，避免出现太大的风险。在做好上述工作的基础上，还应引入立即纠正机制，赋予存保机构监管力，及时纠正银行的错误行为。在这个过程中，应该依据银行资本充足率来进行分类，对于资本较为充足的银行，可以采取自由裁量的监管措施；对于资本不足的银行，应该采用必要的强制性措施。在实际银行分级的过程中，应该采取科学的标准。

4结束语

存款保险制度的实施在给银行发展带来各种益处的同时，也会导致商业银行道德风险增大。为了有效避免这个问题，需要详细分析道德风险出现的详细原因，然后及时采取针对性的防范措施，以有效降低道德风险发生的概率。

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作者：杨丹丹