现金管控秀

以企业资金管理为主线的新一代企业资金管理模式正在一些大型集团公司中悄然兴起，它们的探索和实践，为“钱荒”阴影下的企业提供了有益的借鉴。

中粮：价值链协同

中粮集团有限公司是中国最大的粮油食品进出口公司和实力雄厚的食品生产商。近年来，中粮集团发展迅速，形成了有限相关多元化的格局，在管理上，形成了集团―经营中心―业务单元―利润点的多级管理体系。由于各板块业务模式和所处发展阶段不同，资金集中管理的需求各异，同时在集团全产业链战略的引领下，各企业间的协同要求亦不断深化。

2002年，集团成立中粮财务公司，履行资金集中管理职能，通过“银企直联”模式，财务公司建立了覆盖工行、农行、中行、建行、交行、招行、中信七家银行的资金集中管理系统，实现了300余家成员单位近800个银行账户的联网，每日实施资金归集与拨付。财务公司发挥集团资金蓄水池作用，利用归集的集团沉淀资金发放贷款，实现集团资金的体内循环，有效提高了资金使用效率，降低了集团整体负债和财务费用。通过财务公司资金管理系统，集团各级管理人员可实时监控和管理所辖企业的资金流向和流量，加强了资金计划管理和资金风险的控制。

面对新形势，财务公司充分发挥金融机构职能，积极面对集团发展和内部协同带来的资金需求变化，突破创新资金管理模式和手段，开发个性化资金管理子平台，配合集团全产业链战略推出外汇结售汇、供应链票据融资等业务，为集团上下游完整的价值链提供金融服务。

中免：“内部银行”

中国免税品（集团）有限责任公司是按照国家免税品专营政策开展免税品经营业务的国有企业，是国旅股份公司的全资子公司。2009年以来，中免公司以严控风险为主线，从建立对子公司的财务管控体系、落实资金管控措施、改革销售信用管理、上线资金管理平台、实施集团资金集中等方面入手，统筹规划、协调推进。

2009年和2010年，中免公司相续出台了《资金管理办法》、《子公司财务管理规定》、《财务审批管理规定》、《费用管理办法》等一系列规范资金管理的基本制度和与基本制度相配套的各项规范办法60余个，基本形成了完善的管理制度体系。

《子公司财务管理规定》和《资金管理办法》对有关资金的各个方面工作，包括现金和备用金、银行账户、资金收支、对外投资、工程建设、资产购置、资金往来和贷款、票据和印鉴、财务安全保卫等，均进行了严格细致的规定，严格禁止下属企业进行资金理财、资金拆借等5项活动，将下属企业贷款、担保、重大资产购置等5类重大财务事项的管理权限一律上收至总部。同时，通过培训宣讲、非现场财务监督（报表监控）、现场财务监督（巡回检查）、内部审计等方式以及严格的奖惩措施保证制度贯彻落地。

公司从2009年开始着手实施集团资金集中管理，经过不懈努力，成功实现全部银行账户上线、96%的子公司向总部上划超额资金，集团资金集中度比2009年提升了24%。

同时，中免公司以成熟的第三方资金管理平台为基础，针对我们实施资金集中的模式和要求，开发实现平台的“内部银行”功能，对资金划拨、内部结算、资金结转等事项进行内部记账、自动处理、批量操作，资金上划集中后的管理和结算工作井然有序，总部财务部已经具备集团“资金结算中心”的雏形。

三峡财务 行清算

三峡财务有限责任公司专门服务于中国长江三峡集团公司及其成员单位的非银行金融机构，公司股东由中国长江三峡集团公司、中国长江电力股份有限公司、长江三峡投资发展有限责任公司、长江三峡技术经济发展有限公司、长江三峡实业有限公司5家单位组成。

三峡财务公司在资金管理方面经过多年实践，不断探索，形成了具有三峡特色的资金管理、资金支付模式，建立了核算、结算、清算一体化的电子服务系统。

在资金管理、支付模式上，三峡财务公司使用了行清算模式，所有成员单位均需在财务公司开立结算账户，所有资金收付业务均通过三峡财务公司在工行、建行、农行、交行所开立的清算专户进行资金清算。这一模式充分发挥了财务公司作为集团公司资金集中管理平台的作用，取到了良好的资金蓄水池效果。

同时，为满足这一模式要求，三峡财务公司历经多年，成功开发了集结算、核算、清算于一体的综合结算业务系统，即电子服务系统。电子服务系对内是借助网络技术，将结算服务平台延伸至成员单位，变财务公司柜面结算服务为网上结算服务，为成员单位提供了便捷、高效的资金结算渠道；对外是借助银行结算网络和网点优势，在现金、支票等金融业务上为财务公司提供相匹配的后续服务，为成员单位提供实时、安全的资金清算渠道。

云南冶金 “现金池”

云南冶金集团财务公司是由云南冶金集团股份有限公司、云南驰宏锌锗股份有限公司、云南铝业股份有限公司发起，经中国银监会核准成立的非银行金融机构。财务公司于2010年1月注册成立，当月财务公司“资金管理信息系统”上线运行，实现与集团公司本部等6户成员单位、工商银行等6家商业银行的系统对接并稳定运行；10月，启动“资金管理信息系统”二期建设，新增9家商业银行上线，新增电子回单、上市公司额度管理等功能，财务公司各项业务平稳起步，集团公司统一管理和运营的“资金池”基本形成，集团资金集中管理进一步加强，资金运营效率进一步提高。

一年来，财务公司完成了与工商银行等15家商业银行的“银企直联系统”的上线运行，完成了与集团公司本部等35户成员单位，计148个银行帐户的“资金管理信息系统”上线运行，上线成员单位资金集中度达77%，通过财务公司支付结算率达到55%。

财务公司与银行是竞争和合作的关系，财务公司也是集团各单位与银行合作的桥梁和平台。在集团公司层面，云南冶金出台了资金集中管理、资金预算管理、筹融资管理、投资管理等制度，以行政方式推行全集团的现金管理。

（本文资料来源于东方财富网中国第二届企业现金管理十佳评选活动专题）