浅析我国融资租赁业存在的问题及建议

【摘要】随着全球经济金融一体化步伐的加快，我国租赁融资业恰逢发展之机，既有机遇也有挑战。如何抓住机遇、积极应对挑战已成为发展融资租赁业发展首应考虑的问题。文章通过正确认识和估价我国融资租赁业存在的问题并提出相应的解决对策，对促进我国融资租赁业的健康发展及经济的繁荣具有重要的意义。

【关键词】融资租赁；问题；对策建议

随着经济金融体制改革的发展和资金运营观念的进一步增强，我国租赁业发展前景广阔，但其发展过程中尚存在许多问题，需加以解决，以促进其向前稳定、健康发展，从而发挥其特有的功能作用。

一、我国融资租赁业发展中存在的问题

（1）融资租赁业立法滞后，缺乏相关法律法规的有效保障。融资租赁业的发展是以健全、完善的各项法律法规为前提。我国有关融资租赁方面的法律虽然形式多样，但到目前为止未颁布融资租赁的专项法律。目前有关租赁业务的法律问题，只在《民法通则》、《合同法》、《物权法》、《金融租赁公司管理办法》、财政部文件及专业银行自行制定的金融租赁暂行办法中做了粗浅宽泛的规定，远不能适应租赁业的现实需要。在实际运行中，导致租赁合同当事人没有统一的行为规范，租赁合同合法权益难以得到有效的保障，租赁公司对许多欠租企业无计可施。这严重阻碍了我国融资租赁业务的正常运营和健康发展。（2）融资租赁业缺乏统一的管理。由于历史的原因，我国融资租赁业发展至今仍然没有一个统一的协调管理机构，行业协会尚未成立，行业管理极其分散。目前，国内租赁公司受外经贸、银监会与国家经贸委的三重管理。权力的分散、责任不清，容易产生部门摩擦，难以在政策上协调统一，使我国租赁业的宏观管理陷入有名无实的真空地带。（3）租赁公司内部约束机制不健全，运行风险大。在我国融资租赁的直接租赁中承租人承担了全部的风险。这些风险表现为：融资租赁公司在开展租赁业务时，对当前以及未来的市场变化做出错误的分析；盲目扩大投资规模、追求数量而忽视了质量，以至于在回收期内却无法收回投资而带来的经营风险。再者，公司经营不善导致的资金不足以及缺乏对租前的准确调查和租后的有效监督，承租企业的经济效益低下，导致其无力偿还租金而造成的风险。除此之外，还包括承租人拖欠租金及违约造成的信用风险和经济环境、自然灾害等因素带来损失的风险等。（4）缺乏长期稳定的资金来源。融资租赁业发展需要雄厚的资金实力作为发展保障。发达国家融资租赁的融资渠道多样且成本低，资金主要来源于银行和其他金融机构或发行债券和商业票据。而我国租赁公司属于非银行机构，其资金来源渠道单一，主要来源于公司股东资本金和银行借款。由于无法纳入国家信贷计划，在融资方面受到限制。且由于金融市场还不发达，难以从市场上筹集到资金。公司为了筹措到资金而进行了高风险信贷与投资，形成租赁公司的高风险经营。这种资金来源与资金运用在期限上发生的严重不匹配现象，导致短资长用，使融资租赁公司的支付出现困难。同时，融资租赁公司所拥有的资金量远远达不到业务发展所需要的资金量，从而造成的资金不足的问题，严重制约融资租赁业的发展规模。（5）缺乏相关专业管理人员。随着经济的全球化的发展，租赁业具有强大生命力的产业。租赁业的发展需要具备专业知识的高素质复合型人才，尤其是具备有创新意识的高级管理人员。我国长期以来对租赁业人才资源不重视，导致从事租赁事业的大多数经营管理人员都未经过专业培训，缺乏系统的专业知识。（6）信用环境较差，承租企业欠租现象严重。国内对融资租赁的整体意识还比较淡薄，融资租赁领域仍尚未制定出明确的制度来对其进行约束，以至于融资租赁业的信用环境较差，承租人欠租现象严重。在租赁过程中，一些企业将融资租赁看作为一种借贷方式，有的企业甚至认为融资租赁是类似于政府拨款的一种融资方式。承租企业只在乎是否可取得租赁设备，而不关心自己的实际偿还能力。由于融资租赁物一般价值都比较高，承租人一旦不按期支付租金，将会给融资租赁企业的资金周转带来困难，无力承做新项目，从而失去了发展的活力，以至于业务难以开展而被迫破产。

二、促进我国融资租赁业发展的对策建议

（1）健全融资租赁的相关法律。从法律环境来看，我国应借鉴国外租赁业与国际惯例，尽快出台一部融资租赁业的专项立法及与融资租赁业发展相配套的相关法律法规。对租赁业的投资主体、行业管理、市场准入、业务范围、行业监管及当事人权利与义务等作出明确的规定。另外，颁布融资租赁会计准则，统一税赋、规范出租人与承租人的经营活动。这样保证有关机关才能做到有法可依、有章可循，当事人双方的合法利益才能得到合理、有效地保障。（2）统一管理部门，加强行业管理。金融租赁作为企业融资的一个重要渠道，如何对其进行积极、合理、有效的利用，以促进我国经济的发展，关键还是在于管理。多头管理的局面严重阻碍了我国租赁业的进一步发展，加快对租赁业实施统一管理是势在必行的。根据我国国情，应当由国务院确定一个综合管理部门作为主管部门对我国融资租赁业进行统一管理，并对我国租赁业实行一定的优惠政策，从而达到提高租赁企业积极性的目的。此外，还应尽快成立全国租赁行业协会，颁布统一的行业自律管理办法，对租赁业进行自律管理，交流信息与管理经验，加强风险防范。（3）建立融资租赁公司的控制风险体系。通过总结租赁业发展的经验和教训，政府相关部门应对不同类型的租赁公司的投资主体和市场准入规则做出明确的规定，提高资本金的注册金额，对不同类型的租赁公司应制定出不同的资产负债比例管理；制定一个从业人员标准，加强对从业人员的业务培训，提高从业人员的素质。融资租赁业利用金融系统的企业信用信息网，对中长期经营租赁业务与融资租赁业务建立合同登记制度，防止承租企业的信用欺诈；同时还应与保险机构、中小企业信用担保机构等进行合作，推出不同类型的租赁信用保证保险业务；建立健全公司内部项目评估和风险防范的制度。租赁业应同各类中介机构进行合作，通过建立各种类型的资产管理公司、设备拍卖市场等方式完善租赁业的市场退出机制。（4）开辟稳定的长期资金来源。当前融资租赁公司资金来源单一，光依靠银行贷款这种方式，无论从数量上，还是期限结构上都无法满足融资租赁业营运的需要。在加强宏观调控的前提下，拓宽融资渠道，充实融资租赁企业的资金来源，适当放宽对融资租赁业吸收资金的某些限制。如允许融资租赁公司吸收各基金的暂时闲置资金，适当扩大融资租赁公司资金来源的业务范围；允许将某些实力雄厚、经营业绩好、信誉好的融资租赁公司改造成规范的股份公司，从而可以通过发行债券和股票从资本市场筹措到资金。这样既可以使融资租赁企业的经营成本有效降低，又可为融资租赁公司办出自己的特色创造了条件。（5）加强融资租赁人才的培养，提高融资租赁从业人员的素质。培养现代租赁人才是我国租赁业稳定、健康发展的关键。租赁公司应通过多种途径和方式加强对人才的引进与培养，积极开展国际交流，加强对融资租赁实践与理论的研究。各类金融和经济研究单位还应当注重对融资租赁相关学科的建设，通过开办现代租赁业务课程和培训班等为我国的租赁业培养一批懂经济、金融、管理、技术的高素质的现代租赁人才，为我国租赁业的快速健康发展提供人力资源保证。（6）完善信用体系，采取有效措施降低风险。发展融资租赁首先要完善信用体系。融资租赁业的发展对信用安全体系具有很高的要求，任何一方不守信，都会导致租赁的失效。租赁业属于一种完全的信用消费，必须借助于政府、银行的信用平台来运作，双方应建立一个相互牵制的信用指标，从而提高双方的信用程度。同时，还应建立企业信用状况登记制度，充分考虑融资租赁业可能发生的风险，积极的建立与完善融资租赁的信用保险制度与抵押担保制度，以达到降低各方当事人的风险损失的目的。

参考文献

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