论国际贸易中信用证的欺诈方式和防范措施

摘 要 信用证被广泛应用并成为当今国际贸易中最为普遍、最主要的结算方式。但因为银行在信用证结汇中只对单证作表面的审查，而不审查货物，就使得一些不法商人有机可乘，利用信用证的这一特性进行诈骗活动。本文主要讲述了信用证一些基本知识，信用证的一般收付程序和信用证的欺诈的方式及防范。

关键词 信用证 欺诈 方式 防范措施

中图分类号：F74 文献标识码：A

1信用证的含义

根据国际商会《跟单信用证统一惯例》的解释，信用证是指由银行依照客户的要求和指示或自己主动在符合信用证条款的条件下，凭规定单据：

（1）向第三者或其指定的人进行付款或承兑和支付受益人开立的汇票；

（2）或授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇票；

（3）或授权另一银行议付。简而言之，信用证就是一种银行开立的有条件的保证付款的书面文件。

2信用证欺诈的方式

信用证是国际贸易发到一定程度的产物，它促进了国际贸易的发展。与其它国际结算方式相比，由于银行信用的介入，其可靠性得到加强，这是买卖双方乐于采用信用证结算的主要原因。但是，由于银行在信用证结汇中只对有关单证作表面的审查，只要单证一致，单单一致就应对卖方付款，而对货物不予审查，这就使得一些不法商人有机可乘。卖方利用银行不管货物的特点，会销售一些根本不存在的货物给买方，并且伪造提单；或者有时提单所载货物与实际货物完全不一样。在这种情况下，买方付了款，却取不到货，或者取到的货与所订的完全不同，就会成为受害者。在国际贸易实务中，常见的利用信用证欺诈的行为有以下几种：

（1）使用伪造、变造的信用证或附随的单据、文件的。使用伪造、变造的信用证行骗，可以是买方骗取卖方货物或卖方骗取买方开出真信用证，也可以是直接骗取银行付款。伪造、变造附随的单据、文件，即伪造、变造与信用证条款相一致的假单据、假文件。根据UCP500的规定，受益人要提交商业发票、保险单据和运输单据，其中提单是受益人主要的伪造目标。

（2）使用作废的信用证。主要指使用过期的信用证、使用无效的信用证、使用涂改的信用证等。

（3）骗取信用证。可以是开证申请人骗银行开具信用证，也可是他人骗取他人已开出的信用证进行行骗。

（4）利用软条款进行欺诈。软条款欺诈在法学理论上和法律规定上，均没有统一的或权威的定义表述。一般认为，“软条款”是指由开证申请人要求在信用证中加列的由其控制信用证的生效条件和限制单据结汇效力的条款。其目的在于使开证申请人具有单方面随时解除付款责任的主动权，以达到诈取保证金，增加出口商的风险，使货款的收回完全取决于买方的商业信用。

（5）以保函换取清洁提单。卖方为了掩盖货物不清洁的真相，凭保函要求将本应签发的不清洁提单作为清洁提单签发，使单证相符，顺利结汇，并逃避本应承担的违约责任。有的是取得货物后，将财产转移，宣布企业破产；有的则是与银行勾结，在信用证到期付款前，将银行资金转移，宣布银行破产；还有些不法分子，为骗取银行贷款，预先编造虚假的事实，谎称自己有进口商需要货物，骗取进口商与其订立货物买卖合同后为其开具信用证，受益人在得到信用证后，向自己所在地银行出示信用证，证明其在国外有一笔生意，要求银行为其贷款以筹货物，在其骗得银行货款后，将此款挪作他用或卷款潜逃。

3信用证欺诈的防范措施

由于信用证欺诈的形式多种多样，让人防不胜防。所以买方应该意识到对信用证欺诈的最有效防范手段是事先预防，而不是事后补救。而且买方绝不应当指望银行来承担这项防范工作，因为银行在标准条文下没有任何责任，而且它也不具备国际贸易中的基本知识。因此，买方只能自己来承担此项工作。要想做到最大限度地防范欺诈，买方可以从以下几方面做起：

（1）慎重选择贸易伙伴，深入进行资信调查。买方挑选交易对象时，必须慎之又慎，应尽可能通过正式途径来接触和了解客户，尽量挑选与国际上具有一定声望和信誉的大公司做交易，不要与资信不明或资信不好的客户做生意。这是买方“把关”的第一步，实际上也应是最重要的一步。另外还要对贸易伙伴进行资信调查，包括买方和卖方相互之间的资信了解，也包括银行和开证申请人、受益人之间的资信了解。

（2）及早采取预防措施。在具体交易中，如果认为卖方有可疑之处，买方应及早采取预防措施。

（3）尽量采用远期支付方式。即在信用证条款中规定开立远期付款或承兑汇票。这样，即使欺诈情形暴露，卖方仍未能收到货款。这不仅使买方有足够的时间取证以申请一项法院禁令，还可能会令欺诈者心虚而知难而退。

（4）及时调查货物航程与行踪。除国际海事局外，劳埃德船级社调查中心定期出版《船舶动态参考资料》，供查找分类船舶的航运动态和有关船舶的情况。通过此种调查可了解信用证所要求的单据是否伪造或有欺诈性陈述。

4结语

面对当今纷繁复杂的信用证欺诈，我们应该切实做好防范工作。总之，在对外洽谈商交易时，应该充分考虑收付货款的安全和其他多种因素，在权衡利弊的基础上，应该明确合理地约定有利的支付条件，并切实按有关国际结算惯例搞好货款的收付工作，顺利地履行合同，切实维护自身的正当权益。

参考文献

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[2] 黎孝先，王健.国际贸易实务（第五版）[M].对外经济贸易大学出版社，2011（4）.

[3] 尚玉芳，阎寒梅.新编国际贸易实务[M].东北财经大学出版社，2005（7）.