现行煤炭形势下霍州煤电集团的有效举措
时间：2022-10-20 12:51:24
【摘 要】 受世界经济持续低迷和我国宏观经济困难增多的影响，煤炭需求下降与产能建设超前的问题凸显，全社会煤炭库存急剧增加、价格大幅下滑、企业效益下降，霍州煤电把强化经营管理作为应对市场挑战的重要手段，在成本、效率等内部工作上做文章，在对外销售、增加收入上下工夫，确保企业经济运行，良好发展。
【关键词】 预算管理； 资金管理； 销售管理； 资产管理
2012年，霍州煤电财务部紧紧围绕山西焦煤和集团公司“办好四件大事，推动转型跨越”的总体部署，以“强基蓄势”为主题，以“三个提升、四个突破”为主线，坚持以经济效益为中心，强化全面预算管理、细化资金管理、防范经营风险、提高人员素质、夯实会计基础、加强经营管控，多措并举，抢抓机遇，应对挑战，使企业在严峻的煤炭市场条件下，取得了令人振奋的成绩，主要生产经营指标全面完成。
一、实行全面预算管理，认真分析，细分指标，保证经济运行健康平稳
2012年，新年伊始，财务部就紧紧围绕集团公司下达的生产计划和奋斗目标，按照基数增长法、因素调整法、投资回报率组织人员认真测算，编制出了集团公司2012年度财务预算，并上报了省国资委和山西焦煤集团。同时，细化指标，从每一环节、每一管控点上，要求各二级单位将本单位生产经营指标进一步分解量化，编制出本单位2012年度财务预算，上报集团公司，以此逐级传递压力。以预算管控为手段，进行全员、全过程管理，做到了工作有目标、考核有标准，引导、激励、鞭策各单位增强资本、成本、利润意识，为全年各项经营指标的圆满完成奠定了坚实的基础。
二、加强资金管理，加大货款催收力度，多方案多渠道积极筹措资金，合理安排、运用资金，保障资金合理、高效利用
2012年年初对全年融资需要作了全面预算，按照“以收定支、量入为出”的原则，合理安排生产、生活、项目建设、资源整合资金。同时通过和银行、非金融机构对接，拓宽融资渠道，调控信贷额度，努力降低融资成本。
通过制定年度和月度资金预算，统筹规划生产经营与投融资活动的资金供求，本着“合理、必须”的原则，有主有次，重点扶持，将有限的资金用在刀刃上；充分发挥资金集中管理平台，保证了集团公司安全生产、职工生活、重点工程建设、资源整合等资金需要。
三、坚持经济运行分析会制度，实行成本预警通报制度，加强成本管理，压缩非生产性支出，提高效率，节本降耗，推进精细化管理水平，积极应对经济危机
坚持经济运行分析会制度不动摇，要求各子分公司每月召开一次经济运行分析会，集团公司每季召开一次，通过分析及时发现经营中存在的问题，并采取相应的措施。
针对煤炭市场出现的价格下滑、销售不畅的严峻形势，专门制定下发了《霍州煤电集团增收节支实施办法》、《关于2012年度可控费用责任管理考核办法》和《关于下发2012年业务招待费控制指标的通知》，把应对危机的立足点转移到挖掘内部潜力、降低费用上。一是从理顺采掘衔接、优化生产布局、推进核心装备升级等方面入手，基本实现了“搬家倒面”不停产，全年原煤产量同比增幅9.9%。二是全面清理投资项目，在年初投资计划的基础上，核减、缓建、缓招工程和设备投资4.7亿元，严格审查工程预算，审减造价2.7亿元。三是三级机关同比例降低管理费用，全面压缩非生产性支出1 500万元。四是从源头降低物资采购成本，按照物资采购价格下降10%～20%的要求，加大招标比价力度和代储物资的品种与数量，全年代储物资达9.3亿元，下半年物资采购成本同比下降11.8%，节约5 121万元。五是利用已建立的内部市场化信息平台，加强材料、人工成本管理，推行成本费用精细化管理，从细处控制成本，压缩成本开支，反对铺张浪费，鼓励技术进步，提高产品竞争力。
四、加大经营绩效考核力度，实行收入、利润与工资挂钩的考核制度，调动了各二级单位生产经营管理的主动性和积极性
在当前煤炭价格低位运行的形势下，销售收入、利润是集团公司2012年各项经营指标的重中之重。为此，集团公司下发了《霍州煤电集团公司2012年销售收入、利润考核办法》，以经济效益增长为前提，建立了以利润为核心的工资增长机制；以强化管理和监督为手段，规范领导干部薪酬管理；以降低成本为目标，建立人工成本考核体系；以效率优先、注重公平为原则，优化各类人员分配结构；以安全生产为保障，加大安全事故处罚力度，实现工资总额与企业经济效益同步增长、职工收入与劳动效率同步提高，全面实现了班子成员实行绩效评价与班子薪酬挂钩、班子成员任职评价和问责制度挂钩，按照责权利相统一的要求，建立科学合理、可追溯的经营责任制度。
五、实行煤炭销售统一管理，坚持销售旬例会制度，盯紧销售收入目标，制定措施，确保收入指标完成
围绕全年销售收入200亿元的奋斗目标，下发了《霍州煤电2012年煤炭产品统一销售管理规定》，实行销售收入与分管领导、职能部门联责制度，严格奖罚兑现。建立销售旬例会制度，通报上一旬收入完成情况，及时发现问题，分析问题，采取措施，积极对下一旬工作进行安排部署。一是狠抓全过程煤质管理，构建了集团公司三级煤质管理体系，在12座矿井、6座洗煤厂建立了在线信息化煤炭产品计质计量系统，全年原煤超灰扣吨145.7万吨；二是强化洗选技术管理，优化分选方案，紧抓环节配合，精煤产率、综合产率分别比计划提高2.9%、3.7%；三是调整产品结构，保证辛置肥煤和吕梁主焦煤等优势煤种多产多销，扩大精煤在产品销售结构中的比重，整体拉高商品煤综合售价；四是成立销售工作领导组，研究销售策略，积极开拓市场，采取“铁路保效益、公路保生产”两路互补销售方式，全年商品煤总销量、铁路销量同比增幅7.1%、17.7%。
六、加强集团公司会计质量标准化及电算化管理水平，调动全体财务人员钻研业务、提高技能的积极性
一是集团公司财务部门紧抓会计质量标准化不放松，4—6月份抽调业务骨干30人，历经3个月时间，对所属单位2011年度会计信息质量标准化进行检查验收，并于7月份召开专门讲评会，对优秀单位进行了表彰。通过检查评比，总结经验、查找不足，有效地夯实了会计基础工作，规范了会计操作，提高了会计核算水平。
二是通过组织职工技能大赛、电算化培训、职称培训等方法，充分调动广大财务人员学习理论、钻研业务的主动性和积极性。通过聘请专家教授进行讲课，组织2012年传票录入专项技能比赛及2012年职工技能大赛会计电算化竞赛，为集团公司进一步发展储备了优秀人才，从整体上进一步提高了会计人员的理论水平及实际操作能力。
三是为了进一步提高财务人员财务管理水平，加强企业文化建设，整理出版了集团公司《财务管理办法》。
七、加强税收筹划，合理避税，为企业争取利益最大化
在税费的征收、清缴管理上，严格按税收政策照章纳税，同时根据行业特殊性及企业实际，积极与税务部门沟通、协调，在用足政策的基础上，取得税务部门的理解支持，合理避税，使企业在税费征缴上取得最大利益。
八、强化资产管理，特别是资源整合矿井资产管理，确保企业资产安全
为进一步强化资产管理，用好存量资产，提高资产使用效率，集团公司下发《关于对设备材料配件进行资产清查的通知》，分设备、材料配件两组对全集团公司范围内的设备、材料、配件进行清查。
对于清查中发现的混放、乱放、场地（仓库）不合理、人员配备不齐等问题，要求各单位在当前客观条件下分类规整，做好预防措施，提高集团公司资产的安全性。
