浅谈EPC项目的风险控制研究

摘要：EPC指业主选择一家总承包商或者总承包联营体负责整个工程项目的设计、设备和材料的采购、施工以及试运行的全过程、全方位的总承包任务，主要集中在冶金、交通工程等大型投资项目。本文指出EPC项目加强风险管理的必要性，分析EPC项目所具有的风险性并提出控制方法。

关键词：EPC项目；风险；控制

中图分类号：C935文献标识码： A

前言

近年来，一些设计单位按照国际上工程总承包的惯用模式进行了探索，以设计为主体，充实设备材料采购、施工管理队伍，取得了较好的经济效应。但与国外成熟的经营管理模式相比，还有些单位组织体系不健全，一部分没有设立专业化的项目控制、设备采购、施工管理及项目试运行等部门，并缺乏相关管理经验，很多单位在不具备上述要素的前提下承接工程，没有提前预判项目风险、制订相应对策，不但未获得预期的利润，还带来了一定的经营损失。

1．加强风险管理的必要性

由于EPC项目是由工程总承包企业按照合同约定，承担工程项目的设计、采购、施工、试运行服务等工作，并对承包工程的质量、安全、工期、造价全面负责。因此它与其他项目相比有其自身的特点：

（1）规模大

一般来讲，EPC项目都是一些大型的建设项目，比如冶金工程、石油化工、电力发电等，涉及到工程的设计、设备的采购和建设施工、整个项目的试运行，

（2）周期长

EPC项目从立项开始到项目竣工验收以后并交付业主使用的时间一般为二到三年，有的长达五到十年或更长。

（3）涉及面广

EPC项目所涉及的利益相关者多，关系复杂，特别是一些国际工程项目，牵涉到地区社会政治、经济环境等更多因素。

（4）总价固定

按照FIDIC合同条款，EPC项目一般采用项目总价固定的合同方式。

（5）风险高

EPC项目要比设计或施工等单项承包复杂得多，风险也大得多，它必须面对设计、采购、施工安装和试运行服务全过程的风险，涉及众多不可控因素，所以总承包项目风险控制的难度必然更大。

2. EPC项目的风险成因

简单地讲，风险是指事件或活动消极的、人们不希望的后果发生的潜在可能性。大型项目周期长、规模大、涉及范围广、风险因素数量多且种类繁杂，致使大型项目在全寿命周期内面临的风险多种多样，且大量风险因素之间的内在关系错综复杂，各风险因素之间以及与外界因素的交叉影响又使风险显示出多层次性，这是大型项目中风险的主要特点之一。

总体来说，EPC项目风险的成因可分为：客观风险成因、道德风险成因、技术能力不足风险成因。

（一）客观风险成因

（1）自然灾害成因。EPC工程工期长，遭遇各种自然灾害的机会极大。

（2）社会政治成因。国有化、征用、没收外资。这往往使项目的外方业主蒙受重大损失。EPC工程总承包项目合同履行过程中，项目所在地法律、政策发生变化，可能使总承包商承担额外的责任，造成较大的履约风险。

（3）经济成因。汇率浮动。通货膨胀。

（二）道德风险成因

（1）业主不付款或拖延付款。某些国家在财力缺乏的情况下，对政府的工程项目宣布废弃合同并拒付债务，甚至一些业主采取多种方法故意推迟已完工工程付款。

（2）分包商故意违约。有的分包商在项目分包阶段，故意报出低价，一旦中标，则利用各种手段寻求涨价，甚至以工程质量或工期作为手段要挟总承包商。

（3）总承包商参与工程的各级管理人员有不诚实或违法行为。

（三）技术能力不足的风险成因

由于总承包商技术能力薄弱，缺乏经验或者筹集资金的能力不足，总承包商及其分包商都不够重视，在工程中疏忽大意，这也给总承包商增加了风险发生的机率。

3．EPC项目的风险分析

（1）经济。分析工程项目所在地的经济形势，包括财政政策和货币政策。同

时，也要评估拟建项目的经济前景，判断项目建设实现经济效益的风险性。

（2）市场。了解工程项目所在地近几年主要的生产和生活物资的价格浮动趋

势，分析通货膨胀、建筑市场发展状况。

（3）业主。调查拟投标项目业主的情况，了解他们的资金来源及可靠度，以

及有关其他项目的管理与支付情况，监理工程的能力以及对工程质量、进度、标准的要求。

（4）合同。注意招标合同的一般条件和特殊条件，重点关注合同条件中的支付条款、税收、价格调整、赔偿等核心内容。

（5）自然条件。调查拟投标项目的现场条件。包括道路、供水、供电、通讯和交通运输以及地形、地质、水文、气象等周围的环境条件，特别要留意建设地区的自然灾害发生历史。

因此如何对EPC工程总承包项目的风险进行管理是总承包商所热切关心的，也是我国推行总承包模式所必须探讨的问题。

4．风险类型及应对之策

4.1 技术风险控制

根据对工程领域长期的研究，技术设计阶段对工程投资的影响力达到70%。此阶段确定一个满足合同技术附件要求并能够顺利实现的设计方案对工程项目投资的风险控制起到决定性作用。相对于一般施工企业前身的工程技术公司，由科研设计单位发展而来的总承包服务商更应充分发挥设计及其管理的核心优势，在工程前期的技术层面上为项目后期的顺利实施奠定一个坚实的基础。

4.2 采购风险控制

采购的费用往往占工程总投资很大的比例，采购的质量和进度对工程的质量和工期有非常大的影响。应加强采购与施工间的合理衔接①采购部门按批准的采购计划将材料的供货进度提交给施工部门，明确材料的到货时间及数量，以及进库的时间要求等。施工部门应根据供货计划，做好接货准备工作，如存放场地、接货手续等。②根据材料的类型，施工部门应在材料抵运现场之前把库房、堆场按不同等级准备完毕。库房、堆场所必备的设施，如道路、照明、排水、货架以及吊车、机具等必须备齐。③库房管理人员必须提前准备好开箱检验用的工具。④材料运抵现场后，采购人员要及时与施工部门的库房管理人员进行交接。

4.3 合同风险

合同风险包括合同条款风险和合同管理风险。合同条款应本着平等、公平、诚实信用、遵守法律和社会公德的原则。每一条款都应仔细斟酌，避免出现不平等条款、定义和用词含混不清、意思表达不明的情况。还应注意合同条款的遗漏，合同类型选择不当的情况。合同管理是承包商获利的关键手段，不善于管理合同的承包商是绝对不可能获得理想的经济效益的。它主要是利用合同条款保护自身的合法利益，扩大受益，这就要求总承包商具有渊博的知识和娴熟的技巧，善于开展索赔，否则，只能自己承担损失。因此要注意合同中的工程范围、合同价格及其款项支付方式、保函条件和违约条款等内容，并加强合同条款的审核、谈判。

4.4政治风险

政治风险是指项目与有关法律、政策的不一致，以及对社会安定的影响。对于一些大型的国际项目而言，必然会涉及政治风险。2014年8月由中国信保正式了2014年版《国家风险分析报告》，该报告对全球192个国家的基本信息、政治经济和社会发展现状、市场机遇与风险状况进行分析并予以评级，从而指导企业防范风险。

4.5 经济风险

经济风险是指在经济领域中各种导致企业经营遭受厄运的风险，由于EPC项目的周期较长，项目利润很容易受到经济危机和金融危机、通货膨胀或通货紧缩、汇率波动等因素的影响。一般在投标报价和合同执行时采用针对货币币种的商务处理办法可以减少甚至从根本上完全化解汇率变动带来的风险。另外，还可以采用外汇交易来回避汇率风险，比如采用远期外汇交易和现汇交易等形式。

4.6 组织风险

组织风险中的一个重要来源就是项目决策时所确定的项目范围、时间与费用三个要素之间的矛盾。EPC项目管理班子的组织模式和对成员的素质要求也是有别于传统的施工企业组织班子的。在开展EPC项目的公司中，一般采用强矩阵式的组织结构。根据EPC项目合同内容，从公司的各部门抽调相关人员组成项目管理组，以工作组的模式运行，由项目经理全面负责工作组的活动。同时，公司的各管理部门根据公司的法定权利对工作组的工作行使领导、监督、指导和控制功能，以确保工作组的活动符合公司、业主和社会的利益。组织中的团队精神和文化氛围会导致一些风险的产生，如团队不能协同合作和人员激励不当导致内部不团结、人员离职等。因此加强组织过程中的风险管理很重要。

总之，工程项目风险是按照“风险因素风险事件作用途径风险损失”机理形成和发展的。风险因素是事故发生的潜在原因，是造成损失的内在原因和间接原因。EPC项目的复杂性，决定了总承包商需要具备更高的经营能力与承担更多的责任。如何防范风险，降低项目成本，是值得每个承包商认真思考研究的。

参考文献

[1]何易鸿.EPC项目管理中的风险控制方法探析[J].现代商业,2010.

[2]温红玉.EPC项目风险评价与控制研究[D].济南大学,2012.

[3]穆梅,穆军.EPC项目的风险管理[J].国际经济合作,2006.