财银兴教六渠道

作为国民经济发展重要基础环节的金融机构，在教育事业的发展中扮演着一个不可或缺的角色。对于教育而言，金融机构提供的服务往往责任重于盈利。从世界范围来看，政府的公共资金和拨款是教育融资的主要渠道，贷款、股权融资和捐赠等是辅助手段。

我国由于教育的非盈利性质，股权融资基本不可行，从1990年代开始逐步形成了六条主要来源渠道，简称为“财”、“税”、“费”、“产”、“社”、“基”。

这六个主要来源，每个渠道要想保持畅通无阻都必须依托于金融机构精细的服务支持，以下对六个渠道逐一进行分析。

渠道一:“财”

财政性教育经费的多少依据的是国家每年的财政预算计划，2010年国家预算对教育拨款的总额为21549.9亿，其中中央本级支出为610.35亿元，中央对地方的转移支付为15493.55亿元。

根据财政预算改革的要求，这一庞大的教育经费每一笔都必须从国库通过集中支付的方式支付形成专项教育基金，再以专项资金的形式下拨到各个教育机构或直接支付给资金使用方。金额庞大的教育预算经费迫切需要商业银行提供完善的服务，商业银行也必须同时具备如下的条件才能胜任这一任务。

第一，具备国库集中支付的资格。

各级国库都会在国库行以外选择服务质量良好的商业银行授予国库集中支付资格。一般“资金支付和清算能力”、“系统的稳定性”、“信息反馈的速度”是选择银行的重要标准。

第二，有管理专项资金的能力。

结算便利性、存放安全性、本金的盈利性是专项资金对商业银行提出的基本要求，浦发银行成立之初就以此为目标进行了不懈的努力。

对于各类专项资金的管理，浦发银行不但支持按资金的归属部门、按资金类别、资金的来源分设下层多级账户进行独立分类核算，而且可根据管理机构对账户管理的要求提供母实子实、母实子虚、母虚子实等多种账户管理模式，保证专项资金专款专用。

渠道二:“税”

征收用于教育的税（费），一般都是采用附加税的形式，这样对于商业银行来说，与政府税收机关的合作也显得尤为重要。

浦发银行银税合作由来已久，浦发银行与税务部门之间的实施数据专线连接，为税务机关和纳税人构建了多元化税款征缴平台。纳税人可以通过登陆税务信息管理系统或银行提供的多种渠道（网银和柜面）向税务机关进行纳税申报，银行根据税务部门的指令实时扣收纳税人税款。

渠道三:“费”

主要指对非义务教育阶段学生收取的学费和对义务教育阶段学生收取的杂费。在收取学杂费方面金融服务的主体主要是两个，一个是缴费方，另一个是收费方。

对缴费方（主要是学生）而言，主要表现为缴费的便捷性、及时性与安全性，这样网点的多少、个人金融功能的多样性、缴费模式的革新就更能体现出金融服务的水平。对收款方（主要是学校）而言，能够及时查询到资金的到帐情况、对账及时完成显得更为重要。

早在2002年，浦发银行宁波分行就专门针对学校开发了一套专门的资金管理系统，由学校的结算中心在浦发银行开立主账户，辖属单位开立分账户，主账户与分账户之间的资金可以按照某种约定的条件自动划转。这样学校的结算中心不仅能够通过网上银行随时随地查询到资金的到账情况，而且电子对账单、收付款特需服务、电子回单也将缴款人的缴款信息展现得清清楚楚、明明白白。

渠道四:“产”

主要是发展校办产业，依托学校的教育资源，开办一些科技类等的企业，自主经营、自负盈亏，为学校的经费来源开拓一条新路。近年来依托高校还产生了一些孵化基地，利用在校学生的智力资源鼓励创业，一般这类企业都属于中小企业，针对中小企业浦发银行有一整套针对中小企业“助推器”系列产品，围绕企业供应链、物流和资金流，满足企业经营过程中从“采购”、“生产”、“销售”到“投资”、“理财”五大环节的金融需求。

最好的例证就是浦发银行与陕西省教育厅的密切合作。2010年浦发银行进一步加强对陕西省属高校的授信支持力度。7月20日，陕西省教育厅与上海浦东发展银行在西安签署战略合作协议，浦发银行首批为陕西省属10所高等学校和中等专业学校提供15亿元中长期贷款，主要用于置换高校的短期借款，改善高校融资结构，缓解高校债务风险。

渠道五:“社”

主要是指社会捐助和社会办学，即开办希望小学、民办学校、职业学校、开办培训机构等。社会办学作为各类教育机构的有效补充，越来越受到国家的重视。

目前，现有的社会办学模式有四种：民办公助模式、教育储备金模式、拾遗补缺模式、扶贫教育模式。无论是那种模式都离不开商业银行对资金的监管结算等金融服务。

以教育储备金模为例：该模式是指家长送子女入学时将一笔钱存入学校基金作为“本钱”；办学者按银行的中期储蓄利率，向学校基金贷款，用于学校建设和运作。学校基金将利息收入全额拨给学校作为办学经费，用于支付学生在校的全部学习费用。学生毕业（或中途离校）时，学校基金将家长的储蓄金如数退还，不支付利息。

渠道六:“基”

是指各类教育基金、奖学金的设立。在这个环节对各类教育基金、奖学金的监管和对困难学生的助学贷款是商业银行必须重点研究并着手实施的问题。

教育基金会的发展也呈现出多元化，主要有行政管理型、市场运作型、委员会型、海外拓展型等多种发展模式，基金总量也不断增长，金融服务要求也越来越明显。

浦发银行2010年首推的社会公共资金金融服务方案，就是针对各类公共资金包括慈善基金等特点而设计的涵盖账户结构设计、收缴支付、资金集中管理、资金托管与帐管服务、理财及科技支撑等内容的一整套金融服务解决方案。

通过对以上六个教育资金来源渠道的分析，我们可以看到每一种渠道都和银行的金融支持息息相关，而通过各种渠道收上来的教育资金，最终的流向也是学校主体，用于教师工资发放、校舍重建，课本补助等各个实处，在这个方向上银行金融服务同样贯穿其中。从“来龙”到“去脉”，浦发银行将对教育的服务落到细微处。

（作者供职于浦发银行公司及投资银行总部 ）