浅析个人贷款潜在风险

摘要：个人贷款业务越来越成为银行的主要业务，为各银行带来了较好的收益。但是，随着改革开放的深入，我们必须看到个人贷款带来的风险，必须保持清醒头脑，看到问题，分析问题，找出解决措施和方法，控制贷款风险，保证贷款资金的安全。

关键词：个人贷款；存在问题；措施方法

随着我国市场经济的逐步建立和完善，金融体系的深化改革，个人贷款在金融机构贷款中所占比例逐步增加，为各金融机构获得了比较好的收益。同时，个人贷款的风险也逐步暴露出来，使各金融机构的坏账增加，贷款回收率降低。所以，在进一步做好个人贷款，满足不同人群个人贷款需要的同时，要研究和防范个人贷款潜在风险，保证各金融机构资金的安全。

一、个人贷款定义

根据中国银行业监督管理委员会颁布的《个人贷款管理暂行办法》，个人贷款是指贷款人向符合条件的自然人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款。个人贷款根据有无抵押物分为个人抵押贷款和个人信用贷款，个人贷款根据用途又可分为个人消费贷款和个人生产经营贷款。

个人消费贷款指的是银行向符合条件的个人发放的用于其本人及家庭，具有明确消费用途的人民币贷款，包括普通贷款和额度贷款。个人经营性贷款（个人助业贷款）指的是银行向个人发放用于满足其生产经营需求的人民币贷款。

由于信用贷款风险较大，目前各银行个人贷款中采用最多的是个人抵押贷款。由于住宅变现较容易，银行比较愿意接受住宅作为抵押物。因此，目前我国个人抵押贷款中抵押物以住宅为主。抵押物以住宅为主的个人贷款在房地产高涨时看不出风险，一旦遇到国民经济下滑，国家宏观调控改革的出台，房地产业涨势大降，就存在比较大的风险。2010年“国五条”限购政策出台后，房地产市场快速降温，市场趋冷，出现房产有价无市的状况，以房产作为抵押物的个人贷款首当其冲风险显现。为此深入分析个人抵押贷款中存在的风险非常重要。一方面，我们要顺应我国市场经济发展的需要，促进金融体制深化改革，改革银行业的贷款结构，提高个人贷款的比例，满足人们群众对资金的需求，促进个体经济的发展。另一方面，我们要防范金融风险，降低不良贷款率，分析个人贷款存在的潜在风险，提出防范措施，保证个人贷款的安全。所以，本文探讨的个人贷款风险是指有抵押物的个人贷款风险和防范措施。

二、个人贷款流程

要揭示个人贷款的风险，首先要了解个人贷款的流程，在了解个人贷款流程后，才能分析出哪个阶段最容易出问题，只有找出问题，才能制定措施加以防范。

个人贷款的操作流程主要包括几个阶段：贷前调查―信贷审批―发放贷款过程―贷后管理。

个人贷款的具体流程：客户申请―材料收集―信用评级―信贷审批―客户授信―落实条件―授信支用―贷后管理―贷款回收。

以上个人贷款阶段和具体流程，是目前国内各银行在受理个人贷款过程中必须遵守的程序和流程，不允许随意增减，落实到具体个人贷款，大致可以分为六个具体步骤和内容。

第一步，客户向各金融机构提出个人贷款需求申请，并按要求提供各种证明材料，如身份证，工作证，收入证明，结婚证，户口本等材料。

第二步，银行客户经理做贷前调查，客户经理要核实客户所提供的材料的真实性，对抵押物进行评估核实，对根据客户提供的资料进行评级评分，对客户情况进行审核，综合考虑授信金额并形成贷前调查报告。

第三步，合规审批，根据客户经理提供的贷前调查报告和审批意见书，合规人员对照银行政策进行初步审批，贷款金额较大的贷款，需要平行作业经理协同审核。

第四步，贷款审批人员根据客户经理提供的材料对照银行的政策进行审批。

第五步，完成审批后，客户经理陪同借款人办理他项权证，他项权证办理完成后由银行工作人员领取权证，落实抵押物并发放贷款。

第六步，贷后管理，根据银行制度对客户贷款资金流向使用情况等进行调查，定期回访客户，了解其还款情况，如果客户发生拖欠贷款情况，负责进行催收。

从个人贷款六个具体步骤来看，防范个人贷款潜在风险，第一步是前提，也就是说，提出个人贷款需求的公民，一定要诚实，所提供的资料一定要真实可靠，没有任何的虚假成分。第二步是关键，也就是说，我们的客户经理要有敬业精神和职业道德，要认真做好贷前调查，保证银行掌握的信息是真实可信的。第六步是保证，贷后管理和服务做好了，才能保证银行个人贷款资金不损失。

三、个人贷款风险分析

任何贷款在放贷过程中都存在风险，个人贷款也同样。根据还款来源分类，个人贷款风险分为第一还款来源风险和第二还款来源风险。以下进行具体分析。

（一）第一还款来源的潜在风险

个人贷款就是银行暂时借给自然人的有一定期限，有一定的利息，到期要归还的资金，所以借款人有无还款能力是银行能否放贷的前提。

1.还款能力认定困难带来的风险。贷款到期必须归还，这是铁定的规定。所以，银行在放贷前要考虑放贷对象的收入情况，借款人收入就是个人贷款的第一还款来源，对借款人收入确定的准确性直接影响贷款资金的安全。所以，银行对个人消费贷款的审核主要审核贷款人的收入状况，目前我国居民日常收入主要来源于工资性收入和资产性收入，对于大部分居民来说，工资性收入是主要的收入来源。

因此，银行个人贷款要求借款人提供工资收入证明、租赁合同等真实可靠的证明。个人消费贷款第一还款来源主要考量借款人家庭收入，银行还要求贷款人提供家庭主要成员的收入证明，来综合衡量贷款人的还款能力。相对于个人消费贷款，个人助业贷款除要考虑借款人家庭收入，还要考虑借款人企业的收入，来综合评价借款人还款能力，以保证贷款资金的安全。由于各种主客观的原因，现在要明确确定借款人收入还比较困难，借款人收入确定主要风险在于：

（1）工资性收入不实存在的风险。我国目前还处于市场经济建立过程中，多种所有制经济并存，借款人所在单位良莠不齐。一般来讲大中型国有企业比较规范，他们提供的收入证明可信度较高，而合资企业、民营企业提供的收入证明可信度较低，往往实际收入与收入证明相差一倍多，使客户经理无法根据其开具的收入证明来判断借款人收入。在具体业务操作中往往会发现，某些合资企业、民营企业所开具的收入证明的单位，经工商行政局网上查询已停业，这给这些个人贷款资金带来了很大的潜在损失风险。由于有些企业在认识上不重视，在开具个人收入证明把关不严，为了方便本单位职工，在银行能顺利贷到款，把收入证明开高，这就给银行带来非常大的麻烦，使银行无法确定贷款人的真实收入情况，也就无法确定贷款人的还款能力，给个人贷款带来了潜在风险。

（2）借款人经营性收入不实存在风险。我国金融机构开展的个人助业贷款，主要是针对中、小个体企业、民营企业、个体经营户而制定的个人贷款产品，对第一还款来源的判断采取个人收入，企业收入和借款人其他收入合并加以考虑。但对企业收入判断也存在以下几个方面的困难。

首先，财务报表真实性不足。个人助业贷款相对公司类贷款利率相对较低，贷款金额也相对较小，加上有抵押物作为担保，故银行为了加快贷款速度，支持创业，简化了贷款程序，只要求企业提供《资产负债表》，《利润表》等，没有要求提供的报表必须经过专业会计师事务所进行审核，这样报表的真实性就大打折扣。现在一些民营个体小企业有二本帐或多本帐已是公开的秘密，我们在实际工作中发现，不光是未经审计的报表真实性不足，就是经过审计的财务报表也存在刻意粉饰财务指标的情况。比如，某地企业的财务报表中应付票据记账金额为票据金额扣除保证金金额，保证金不计入银行存款，虽然资产负债表平衡，也未虚增利润，但美化了流动比率，速动比率等偿债能力指标。

其次，第三方材料不充分。在财务报表无法确认真实性时，我们在审计实践中，往往采取第三方材料来佐证企业的收入。第三方材料一般采用企业税单，企业水电费等，但小企业流转税往往是包税的，所得税也可以通过零报税来规避税费。水电费是判断企业规模最可靠的证据，但企业性质不同，从事行业不同，水电费的消费量也不同，由于我们的客户经理对企业所处行业了解不足，无法通过水电费对企业做出正确判断。

最后，提供的资料不实。个人助业贷款的对象是小企业主，小企业主自有资金比较少，但流动非常快，借款人往往愿意通过提供个人交易流水，公司交易流水来证明其公司规模。当然资金周转的越快带来的效率越高，同时也可能带来亏损，使资产不断缩水，这样带来两个方面的变化。一方面，企业经营良好，资金周转较快，带来良好的效益，促使企业主扩大经营规模，提出新的资金需求，从而给银行带来新的业务机会。另一方面，市场不对路，经营不善，致使企业倒闭，还本付息发生困难，形成不良贷款甚至坏账。

2.个人贷款资金需求难以测算带来的风险。当贷款人提交贷款申请，并提交了相应的证明材料后，贷款受理银行的客户经理，就要对贷款做贷前调查，以确定证明材料和资金用途的真实性，而往往银行对借款人实际的资金需求测试测定存在一定困难。目前我国居民的个人贷款资金用途主要是购买汽车和房产装修，购买汽车，各种合同比较规范，购买汽车的资金比较能确定，但房产装修资金就比较难确定，借款人为了顺利得到足额贷款，往往会伪造合同或扩大合同金额，特别是装修好坏相差非常大，需要的资金也相差较大，由于客户经理缺乏装修的专业知识，无法准确判断装修费用进而确定授信额度，这就给贷款留下潜在风险。

个人经营性贷款用于企业资金周转，在用途期限方面与流动资金贷款相类似，笔者认为可以借鉴流动资金贷款测算办法来核定个人经营性贷款的贷款额度，但个人经营性贷款额度测算中也存在以下几个问题：第一，财务报表不真实不完整，影响资金需求测算。个人助业贷款资金额度，是根据存贷周转天数，应收账款周转天数，应付账款周转天数，预付账款周转天数，预收账款周转天数等指标推算出来。财务报表的数据是应收账款等数据的基础，而且必须连续3年完整报表数据。个人助业贷款对象是小企业，个体业主，这类企业的财务制度往往不健全，财务报表真实不足，影响到贷款额度测算。第二，借款人关联人信息难以查询。在审计贷款审核过程中，银行必须认真审核借款人关联人员的信息资料。比如，借款人配偶身份证和征信信息，已成年未婚子女的身份信息和征信信息。借款人往往不愿意提供关联人真实的详细收入和所控制企业情况，使银行无法查证，给银行的统一授信管理带来困难。第三，资金需求测试的工具不足。根据测算公式，新增贷款额度为营运资金量减借款人自有资金再减现有流动资金贷款。个人客户经理接触对公业务不多，没有权限进入对公信贷系统。对人行企业征信系统了解不够，不能熟练应用各种对公业务系统查询企业信息，无法通过人行征信系统了解企业现有借款情况，影响贷款额度测算。由于在测算贷款额度方面存在以上困难，银行在业绩指标的压力下，为了留住客户，银行往往不进行贷款需求测算，直接按抵押物价值乘以相应的抵押率授予其相应贷款额度。

3.贷款后资金监管难带来的风险。根据银监会颁发的规定，小额个人消费性贷款（贷款金额30万元以下）和个人经营性贷款（贷款金额50万元以下）的贷款支付方式可以为自主支付，即贷款放款入借款人账户，由借款人根据实际用款计划自行支付。实际操作中，借款人为了使用方便，贷款到账后就一次性提取现金或开本票转至它行，银行对借款人实际用款情况控制和监管造成困难。

个人助业贷款贷后资金监管也存在一定的问题，由于社会信用体系不健全，小企业及个体工商户为了有效回流资金，习惯于现金结算。同时，企业为了避税，往往不开具正规发票，仅开具收据或者出库单据等不正规的凭证，使银行难以把握贷款资金真实用途。各家银行结算系统各自独立，小企业主会计制度又不完备，银行跨行追踪资金走向难度较大，在实际操作中，即便贷款采取受托支付方式，资金转入交易对手账户后，一旦交易对方将资金转至其他行账户，贷款银行就很难掌握贷款资金使用情况，从而出现贷款资金流入民间融资领域，被挪用于投资股市、股权、期货等违规行为。

（二）第二还款来源的潜在风险

第二还款来源，我们一般是指贷款人用来贷款的抵押物。住房抵押贷款是目前银行贷款中比较常见的融资模式，占有比较大的贷款份额。在信用体制尚未健全的情况下，抵押物在贷款中就显得极为重要，抵押物的变现能力直接关乎贷款资金的安全。

1.抵押物合法性的潜在风险。抵押物要成为有效物，必须是真实合法，这样银行在发现第一还款来源无法按合同按期归还贷款，根据法律，法院才会支持银行对抵押物享有优先受偿权。所以，抵押物是否合法是银行放贷款的先决条件，也是保证贷款资金安全的前提。

（1）抵押物合法性风险。根据《婚姻法》的有关规定，除夫妻双方另有约定外，夫妻关系存续期间取得的财产为夫妻共有财产，根据《民法通则》的司法解释，对于共同财产的出发应征得所有共有权人的统一，否则无效。在个人贷款中大多数是以房产为抵押物，由于房产抵押本身属于对房产的一种处分行为，如果未能征得抵押人配偶的同意，就有可能被认为无效。由于人民银行征信系统升级，系统中可以显示出公安局备案的身份证照片，现在单纯找人冒充配偶签署抵押合同的情况现在已较少出现，实际操作中出现较多的是①抵押人为造假。借款人为了造假，找人冒充为其配偶，并携带假身份证假结婚证等假证件，签署抵押合同，在征信系统中配偶照片与实际来签约的人不一致时，借款人往往会辩称系统中为老照片。个人贷款客户经理不配备二代身份证鉴别仪，仅凭征信系统照片很难辨别签约人真伪，进而影响抵押合同合法性的鉴别，有可能导致抵押权落空。②公正造假。借款人出具的公证书，证明配偶委托其全权办理抵押事宜是伪造的，借款人为了造假往往采取：第一，选择离贷款行比较远的比较小的公证机构。第二，在公证机构中，民营公证机构就占比较大的份额，借款人就专找小的民营公证就采取金钱打通关系出具假公证书，有的利用小的民营公证就的公证人员业务不熟悉，操作部严使公证书存在瑕疵，导致公证书无效，如果银行根据该类公证书办理抵押手续，则抵押合同无效，抵押权也会落空。

（2）抵押物优先权存在的潜在风险。我国《物权法》第179条规定：“为担保债务的履行，债务人或者第三人不转移财产的占有，将财产抵押给债权人的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情况。债权人有权就该财产优先受偿。”可见，抵押权的优先受偿的条件是，不能有其他法定优先权优先于抵押权，也就是优先权优于抵押权。法定优先权包括：①税收②部分破产债权③土地使用权出让金④建设工程价款⑤浮动抵押权⑥动产留置权⑦其他优先权。

在个人贷款中我们经常会遇到的情况：①土地使用权出让金。个人贷款的抵押物是个人住房或者个人商业用房，由于历史原因，一部分个人住房或个人商业用房土地性质是划拨土地，这些房屋在出让时需要补交土地出让金。这部分房产作为抵押物时需要考虑扣减土地出让金后的价值。一般普通住宅的土地出让金较少，还有抵押价值。但商业用房的土地出让金往往较高，有些甚至达到房价的一半，如果银行因工作疏忽未注意土地性质，以该类抵押物的现价进行评估，一旦进入资产处置环境，该类抵押物将大打折扣，出现资不抵债，使银行资金受损。②租赁权，借款人在将房屋抵押之前已经将房产出租，承租人在租约期限内对房产有优先权。银行在办理贷款前没有尽职调查，使借款人将已出租的房屋用于抵押物，根据买卖不变租赁的原则，在租赁期间，承组人可以继续使用房产，这就势必影响抵押物拍卖的价格。③债权。我国《企业破产法》第132条规定：“破产人在本法公布之日前所欠职工的工资和医疗、伤残补助，抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金，依照本法第113条的规定清偿后不足以清偿的部分，以本法第109条规定的特定财产享有担保权的权利人受偿”这就是说，抵押物为企业资产的话，一旦此企业破产或债权人无法偿还所欠银行债务，需要拿抵押物来偿还时，必须首先偿还破产人所欠职工工资、医疗和伤残补助等《企业破产法》所规定部分。这就告诉我们银行在贷前一定要全面尽职地对抵押物进行调查。优质企业才能作为抵押物，才能保证银行资金的安全。反之，抵押企业可能一文不值，无法保证银行资金的安全性。

（3）抵押物评估存在的风险。银行在办理贷款前，要对抵押物进行第三方评估，并根据抵押物评估金额来核定贷款金额，因此评估金额的准确与否直接影响贷款风险缓释能力的高低。

①缺少技术量化指标。影响评估准确性。目前，我们在评估体系中，由于缺少技术量化指标，对一些抵押价值的关键性因素难以准确量化。例如，容积率，环境因素、土地和地上建筑物的协调性等。这些因素对不动产价值的影响如何量化，在我国的大部分不动产估价报告修改很少。如何确定地下容积率对地价的影响，环境影响和污染程度评估也仅在估价报告中有笼统的描述，目前我国也没有这一方面的技术规程，无疑对评估的准确带来影响。

②评估方法选择影响评估金额。对同一抵押物由于采取市场比较法、成本法、收益法等不同方法进行评估，其评估结果差异较大，银行在资产评估中选择何种评估方法，最大程度规避评估风险，是银行要重点考虑的问题。

③评估有效期过短。评估机构的评估报告有效期一般最长为1年，而银行给予借款人额度一般为2-3年。评估报告有效期过期后，银行贷款额度还未到期，借款人不愿意为了再次支用贷款而再次评估，如果房地产市场波动较大，银行资金就存在风险，银行只能自行评估借款人每项贷款支用的风险缓释能力。

四、建议和措施

银行的个人贷款特别是个人助业贷款，帮助了个人创业，促进了民营企业和个体经营户的发展，扩大了就业渠道，维护了和谐社会发展。但是我们必须清醒地认识到，由于我们处在市场经济建设和完善阶段，社会环境，个人诚信，银行贷款程序和规章等存在的问题，使银行贷款资金存在风险。为了防范风险，保证资金安全，我们必须对存在的问题加以防范和改进。

（一）完善制度，防范操作风险

完善制度，是银行防范风险的最有力的措施。针对个人贷款存在的潜在风险，银行要从制度层面找问题，针对问题制定和完善制度，将风险降到最低程度。比如单靠人行征信系统上的照片无法辨别借款人及抵押人的真伪，银行可以为个贷经理配置二代身份证鉴别仪。2013年开始新一代身份证就不能使用了，二代身份证采取数字防伪，数字防伪用于机读信息的防伪，是将持证人的照片图像和身份项目内容等数字化后存入芯片，可以有效起到证件防伪的作用，防止伪造证件后篡改证件嫉妒信息内容。由于二代身份证内置芯片，现今伪造二代身份证可能性较小，从实践看，目前银行柜面使用二代身份证鉴别仪的发生利用假身份证开户的案件大大减少，所以银行要完善制度，规范开户，个人贷款业务的身份证均需要通过二代身份证鉴别进行验证，没有通过验证的不给开户和办理个人贷款，这样可以防止利用假身份证骗取银行贷款的风险。

（二）严格审核，掌握真实情况

银行一般不要求借款人提供经会计师事务所审计过近3年的财务报表，使一些别有用心的人，利用假财务报表，骗取银行贷款，所以，笔者认为，对于小企业，由于其会计制度较为完善，应该要求其提供经会计师事务所审计的财务报表，这样肯定要增加贷款者的成本，但从资金安全考虑考虑这样做是必须的。对于个体工商户，由于其规模较小，采取的是定额税，缺少规范的会计制度，可以不要求其提供经会计师事务所审计的近3年完整财务报表，但必须提供完整的财务报表，客户经理要做尽职调查和核实，以保证所提供的财务报表的真实性，防范利用虚假财务报表骗取银行贷款，保证资金的安全。

（三）运用工具，防范授信风险

1.运用系统，防控真实性风险。一些对公信贷核查系统，个人客户经理没有权限查询，有的个人客户经理不了解也不会使用。实际上，通过公私联动，个人客户经理可以有更多的工具防范个人贷款风险。比如个人客户经理可以通过工商行政管理局网站查询企业注册信息，查看企业是否已经注销以及企业法人代表是否为借款人，查证借款人所提供的营业执照的真实性。因此，如果个人客户经理能熟练运用对公信贷系统工具，一些常出现在个人贷款中的漏洞就能堵住，资金安全就有保障。

2.运用系统，防范多头授信。在人民银行征信系统上，个人客户经理可以通过借款人提供的企业组织代码证查询贷款卡号。通过贷款卡号可以查询到该企业在其他金融机构的借款情况。个人客户经理可以根据人民银行系统上查询到的信息核定借款人及其控制企业的授信额度，防范多头授信。

3.运用系统，合理测算资金需求。对贷款企业额度审批时，客户经理要根据其财务报表认真测算营运资金量，营运资金量减借款人自由资金减现有流动资金贷款再减其他渠道提供的营运资金，就是该企业需要新增的流动资金贷款额度。个人客户经理也可以利用该公式测算个人经营性贷款客户实际需要的贷款额度，防范超额授信的风险。

（四）尽职调查，堵住漏洞

每个银行职工都要忠于职守，努力做好本职工作，客户经理不能坐在办公室中等着客户上门，看看个人贷款申报材料，而要勤动口，勤动脚，要问清情况，要到实地调查，才能掌握实际情况，实事求是地按政策为客户办理个人贷款。借款人提供的材料是死板的，也容易伪造，但是古话说得好“要使人不知，除非己莫为”。人生活在社会中，真实地情况，周围的人最为了解，因此银行贷款经办人员除了要从正常渠道获取信息外，还需要走办公室下去调查，从借款人企业的员工、朋友、邻居处了解贷款人的情况，确实掌握贷款人的收入、住房、企业和其他资产情况，实事求是地帮助解决贷款人急需资金的需要，堵住和防范骗贷的现象。同样，客户经理还需要对抵押物进行尽职调查，特别需要确定抵押物是否存在优先权，比如对抵押物是否出租等情况要到现场做实地调查，如果抵押物已出租，需要明确真实承租人，并让承租人签订放弃优先承租权的承诺，这样才能防止优先权导致抵押物处置风险。所以，客户经理的尽职调查非常重要，只有深入调查，才能掌握实际情况，发现虚假情况，防范风险。

（五）加强培训，提高员工素质

员工素质是银行做大做强的基础，是企业管理的核心，是防范资金风险的保证。我们要把员工的素质看作企业的生命，创新发展的源泉。所以，我们在任何时期都要把通过员工培训，提高员工的政治素质和技术素质，放在第一位。首先，要定期对客户经理进行脱岗培训，比如每两年脱产培训一次，时期3-5天，培训内容，除企业文化，敬业精神，岗位规章制度外，主要进行技术的培训。通过培训，互相交流，不断提高专业技术水平。其次，要发挥好工会，团委等组织作用。通过各种活动，把企业文化融入企业员工中，提高企业的凝聚力，使员工在企业有归属感，提高员工的忠诚度，降低员工的离职率。最后，不断提高员工的福利待遇，为员工制定清晰的职业发展方向。通过定期考核，竞争选优，使员工看到希望，努力工作，积极上进。

总之，银行个人贷款是银行的一项主要业务，它有助于解决居民群众对资金的需求，稳定社会秩序，利国利民，银行有责任有义务办好此项业务，我们要不断改进我们的工作，防范资金风险，保证贷款资金安全。