农村信用社应对流动性风险的对策及建议

针对市场流动性紧张形势，央行从今年2月24日起下调了存款类金融机构人民币存款准备金率0.5个百分点，其中，中小金融机构（主要是农村信用社）调至17%。此次“降准”虽然对银行流动性风险有所缓解，但不能逆转中小银行业流动性整体紧张的局面。对此，针对农村信用社在当前新形势下应对流动性风险遇到的问题和困难应如何采取对策措施，笔者提出粗浅的看法。

存在的问题

一是流动指标管理难。当前农村信用社存在流动性比例、核心负债依存度、流动性缺口率、超额备付金率、存贷比、流动性覆盖率、速动比例等关键流动性风险指标超标状况。

二是流动负债管理难。表现是资金来源缺乏，储蓄率下降，居民储蓄倾向降低，民间资金借贷造成“储蓄脱媒”现象，负债管理难度增加，存款集中度高，存款稳定性差等。

三是流动资产管理难。不良贷款占比高，信贷资产质量较差，部分流动性资产变现难，业务流动性成本高，与流动性风险敞口不匹配等。

四是流动应急管理难。存在流动性风险监管不足，缺少应急资金渠道，缺乏流动性指标监测工具，系统内未建立能够计量、监测和控制流动性风险的系统，没有统一的流动性风险管理政策等。

对策及建议

提高流动性风险管理意识。农村信用社要牢固树立风险第一的思想，处理好安全性、流动性和盈利性的关系。加强信息化预警，完善流动性风险指标设置，县级联社定期组织风险管理培训，强化风险管理意识，建立流动性考核体系，严格执行存贷款指标日均考核要求等，建立流动性监测体系，制定监测流动性缺口指标、进行现金流分析等。

构建流动性风险管理体系。设立专门的流动性管理部门来加强风险管理体系建设，通过有效采集、处理相关数据，实施对资金流向、流量的变动情况实时监控，对立流动性风险压力测试、预警和应急预案等制度，明确内部流动性风险管理职责，包括“三会一层”，风险管理部门的分工职责，建立完善的流动性风险管理体系。

提高信贷资产质量。强化信贷管理，提高信贷资产质量，减少信贷资产沉淀，增加有效资产的流动性。规范贷款操作、审批流程，加大不良贷款责任追究力度，执行不良贷款风险预警制度，改变轻放重管的管理模式，采取积极有效的清收不良贷款措施，将不良贷款压缩在规定比率之内，增大流动比率。

提高主动负债的稳定性。拓宽资金来源渠道，加大储蓄存款营销，完善综合考核办法，严格执行存款指标日均考核要求，保证各项存款的稳步增加，减少流动风险；开发理财业务，解决存款客户单一、负债集中度过高等问题；创新资产负债管理模式。

（作者单位：湖南省祁阳县农村信用联社）