银行不良贷款的成因及对策分析

【摘要】 商业银行信贷风险的防范，主要是不良贷款的防范。由于历史原因和经济体制改革因素的影响，再加上商业银行自身的经营管理机制方面的缺陷，我国国有商业银行不良贷款形成已久。化解国有商业银行的不良贷款，特别是预防增量不良贷款的产生，是确保国家经济安全，建设社会主义市场经济的一个重大问题。本文以云南省工商银行曲靖市分行为例，对其不良贷款的形成原因进行了分析，并在此基础上分别从贷款人和借款人两方面提出了应对不良贷款的对策。

【关键词】 曲靖市 商业银行 不良贷款 对策

中国工商银行曲靖市分行于1993年8月1日在工商局注册，截至2010年，员工总数为750人，有37个网点在曲靖市分行管辖范围内。近两年来，曲靖分行在强化基础管理、防范和化解各类风险，改善内外关系、促进各项业务健康发展等方面的工作效果明显。2010年不良贷款清收处置任务完成较好，余额和不良率实现双降，全年累计清收处置不良贷款2.21亿元（其中现金清收0.28亿元），完成云南省分行任务的110.62%，年末不良贷款余额1.08亿元、不良率1.04%，分别比年初减少1.9亿元和下降2.14个百分点。不良率略低于全省1.06%的平均水平。尤其是个贷不良率降至0.9%，扭转了工商银行曲靖市分行由于不良率过高、长期处于停牌边缘的被动局面，使个贷步入了良性发展的轨道。

一、工商银行曲靖市分行不良贷款的形成原因

商业银行不良贷款的形成有多方面的原因，既有风险控制技术方面的原因，又有体制、治理模式上的原因，各个商业银行不良贷款的形成原因也不完全相同。就工商银行曲靖市分行而言，不良贷款的主要原因在于经济体制转轨过程所引起的银行业经营环境的变化，产权约束的缺位以及自身组织制度缺陷。

1、贷款人贷款管理方面的原因

（1）贷款风险识别和筛选机制不健全。对新的、资本不充足的，而且尚未开发的业务融资，贷款不是基于借款人的财务状况或贷款抵押品，而是基于对借款人成功完成某项业务的预测。或者在借款人的资信程度及偿还能力产生质疑的情况下，发放贷款过分倚重第二还款来源，认为有担保的就是好贷款，这是贷前贷后及审批阶段常见的思维方式。过于强调抵押担保关系，使之成为贷款的充分条件则难免矫枉过正，导致不良后果。如果审批阶段把关不严使资金遭受损失，再追索第二还款来源会造成社会资源的浪费。

（2）贷款管理机制设置不合理。主要表现在贷前信用分析阶段，获得的贷款信息不完全不准确，贷款项目评估质量不高。部分信贷人员缺乏必要的信用评估、财务分析的经验。发放贷款时又没有充分听取必要的劝告而发放信贷资料有缺陷、抵押物变现能力差、不足值的贷款。例如曲靖分行发放的个人批量贷款，以个人名义批量发放，实际由公司使用、归还，并由公司担保的个人经营、个人综合消费贷款。这些贷款在办理过程中未严格执行信贷管理规定，由于贷款人和实际用款人不一致，有的名义贷款人并不知情，贷款出现大量违约形成不良。

（3）信贷人员素质的制约。信贷工作人员的素质直接影响贷款的质量，部分人员素质不高，违规放贷时有发生，当发生不良贷款时，不能拿出一套有效的解决措施，错过了清收不良贷款的最佳时机，造成不良贷款的发生。

（4）自身经济利益的驱动。利益与风险并存。利益越大风险也就越大。

2、借款人方面的原因

（1）借款人的欺诈。借款人的欺诈又分为普通欺诈和严重欺诈。普通欺诈是借款人通过向银行提供虚假信息而改善良好的企业资信状况，而获得银行发放的贷款。这种欺诈行为的特征有：借款人向银行提供的信息部分虚假；提供虚假信息的主要用意在于提高其资信状况，期望获得银行的充分信任；获得的贷款主要用于真实的生产环节。如果经营按计划进行，借款人也不愿意拖欠贷款而在银行留下不良记录。严重欺诈是指借款人通过一切手段从金融机构获得贷款，而且获得的贷款主要用于借款人从事的主营业务以外的行业或挪用贷款而获得个人利益。这种欺诈行为的特征有：为了获得贷款，借款人不惜一切手段包括违法手段；借款人对其从事的行业不是真正的关心，或者借款人根本没有正当主业；借款人获取贷款并不用于主要业务，而是以转移、投资、消费等方式，挥霍贷款。这种恶意欺诈造成的不良贷款风险极大，收回的可能性极小。

（2）借款人还款意愿差，等待观望。绝大部分贷款企业都未按合同约定按年偿还贷款本金，在催收中贷款人不配合，还贷意愿差，能躲就躲，有的甚至要求银行贷款延期。由于贷款时情况复杂，虽然转化后降低了法律风险，但借款人生产经营状况并未得到改变，借款人之间相互等待观望，而且目前催收措施除最后的诉讼办法外无其他有效的威慑手段，形成不还贷也无法的局面。

（3）借款人通过企业改制，将银行的贷款“一改了之”。随着我国国有企业改革深入和市场经济体制的完善，企业间的兼并、收购以及企业改制成为一种普遍的现象，有些企业通过上述行为扭亏为盈，重新获得生机。与此同时，部分经营正常的企业，也借兼并、破产、改制之机“逃债”、“废债”、“悬空”银行债权。大量的信贷资产在企业改制中打了水漂，成了企业改制的牺牲品。

（4）借款人遭受不可抗拒因素影响，致使贷款形成不良贷款。例如生产中遇到的各种自然灾害，致使借款人无力偿还银行贷款。

3、其他因素

（1）行政干预因素。地方政府压，地方财政挤，迫使贷款行为行政化，信贷资金财政化，直接削弱了贷款产生经济效益的基础。

（2）政策因素。由于宏观经济政策缺乏连续性，经济波动的频率高、幅度大，使信贷扩张和收缩的压力相当大，在宏观紧缩、经济调整时期，往往形成大量不良贷款。

（3）历史包袱沉重。工商银行曲靖市分行为曲靖市的建设做出了巨大的贡献，如为重点建设国道320、324、326线在曲靖境内的重要路段做出了重要贡献；在对煤炭贷款上，推动了经济的发展，增加了政府税收。由于经营者疏忽和管理不善等方面原因，造成不良贷款比率提高。长年来一直无法偿还贷款的企业，甚至破产的企业造成的不良资产严重影响了曲靖市分行的经营，包袱重、处置难，也影响了所属总行对曲靖市地方经济发展的资金支持。