信用证打包贷款中贷款银行的风险及防范措施

摘要：随着国际贸易的不断发展，国际结算项下的贸易融资需求日益增加。打包贷款就是一种信用证方式下的贸易融资方式。利用信用证做打包贷款，有很多风险。银行在提供贷款之前应该考虑调查开证行和进口商的信用，仔细研究信用证。银行对信用证的真实性和有效性负责，防止有些不道德的商人通过欺骗银行获得打包贷款。本文从分析信用证打包贷款的概念与定义入手，对信用证打包贷款中银行面临的风险进行了全面的分析，并提出了相应的风险防范措施。

关键词：打包贷款；信用证；单据；风险防范

中图分类号：F832.3 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）12-0-01

一、信用证打包贷款概述

打包贷款是指出口商以国外开来的信用证作为抵押，向银行申请贷款，资金用于货物的采购、加工和包装等，出口商在货物出运后，将信用证所要求的全套单据提交银行，以押汇款或最后收汇款项偿还打包贷款。

由于信用证项下的出口收汇时间一般不超过半年，而且商业银行是以所抵押的信用证项下款项作为还款来源，所以这种贷款的期限比较短，资金周转快，申请手续灵活、简便。打包贷款对缓解出口商的资金压力，帮助企业按期按质按量地完成出口商品的生产和装运有着重要的意义，是银行对出口商提供贸易融资的一种重要形式。

二、信用证打包贷款中贷款银行的风险

打包贷款就其实质而言，仍属于信用贷款，仅是出口方银行给予出口商的资金融，与开证行无关。只有在出口商已履约，并将信用所要求的单据提交银行时，开证行才有付款的义务。如果出口商不能满足信用证的条款要求或根本能履约，则此时的信用证便一文不值，打包贷款偿还就得不到保证。另外，从信用证打包到最终收汇尚有一段时间，这段时间内的备货、出运、收汇任何一个环节发生问题，都会直接影响打包贷款收回。因此对贷款银行而言，其风险不可小视。这些风险来自于以下几方面。

1.信用证是一项有条件的付款承诺，出口商能否按时提供符合信用证条款的单证，是能否获得信用证付款的前提。

2.出口商执行外贸合同不严肃，处理信用证项下单证不认真，不符点单据担保交单。货物出运后，国外客户以不符点为由拒付，导致银行贷款风险。

3.出口商打包贷款挪作他用。待信用证项下货物或生产原料收购需要付款时再零星筹措，万一到时周转不灵，就会影响该笔业务的正常开展。或者出口商接到信用证后，由于行情变化，或时间紧迫等原因不准备履约，但还是利用信用证向银行申请打包贷款，将贷款资金挪作他用，使该笔信用证打包贷款还款失去来源。

4.申请人与受益人串通，开立假信用证。为了套取银行资金，国内外客户联手，签订假合同，开出假信用证。而实际上出口商根本不发货，也不履行信用证义务，使信用证自动失效。打包贷款短期资金往往被企业长期占用，和传统贷款一样，本息收回难度很大。

5.通过骗取国外信用证，套取国内银行贷款。在目前企业资金相对紧张的情况下，有的企业为了解决自身的资金周转问题，频繁与国外客户联系，以各种优惠条件和手段获取国外订单，使国外客户开出信用证，实际上出口企业没有生产能力和组织供货能力。给这样的信用证打包贷款，风险很大。

6.打包贷款后，企业以种种手段逃避银行债务。在目前企业资信不佳，银企关系不理顺的情况下，一些企业在获得银行打包贷款后，逃避银行监管，不通过打包银行向国外银行寄单索汇，而擅自通过汇款、托收的方式与国外客户结算，使得信用证下的打包贷款脱离信用证结算方式“体外循环”，影响银行信贷资金的安全及时回收。

7.信用证由他行作通知，贷款行作打包。对于他行通知的信用证，由贷款行来作打包贷款实际潜伏着很大风险。由于他行通知了信用证，以后信用证的修改、撤销的通知也要由他行来作。贷款行打包贷款后对于信用证的修改撤销情况，如果企业不配合，贷款行很难了解。如果国内外客户协商降低信用证金额、减少发货数量，或者以其它原因撤销信用证，贷款行都无法控制，抵押在贷款行的信用证也就无任何价值，打包贷款也就很难及时回收。

三、银行对信用证打包贷款的风险防范措施

针对信用证打包贷款存在的种种风险，发放贷款的银行应采取以下措施对风险进行防范：

1.严格审查信用证真实性。切实加强对银行在岗人员业务培训工作，并制订严格的内控制度和操作规程，防止由于内外勾结或岗位人员工作责任心不强等原因使假信用证蒙混过关，对客户或银行资金造成损失。

2.严格审查信用证条款。申请打包借款的出口商必须是信用证的受益人。对于为信用证第二受益人的企业，从严控制其打包贷款。

3.打包放款的融资额度、期限。贷款金额一般不超过信用证金额的80%。期限为：即期信用证项下打包放款期限不得超过信用证有效期后21天。对于出口商申请展期的，展期只限一次，最长不得超过180天。

4.不得办理可撤销信用证、转让信用证项下的打包放款。不得办理信用证已过最迟装船期、有效期的打包放款。不得办理限制由他行议付条款信用证项下的打包放款。

5.银行发放信用证打包贷款对出口商的要求：要求出口商即贷款申请人必须具备独立法人资格并具有进出口经营权，持有海外银行开来的以出口商为受益人的有效信用证正本。实践中一般只对有长期业务往来关系、比较了解其经营情况和经营作风的企业发放打包贷款，并严格审核该出口商的财务、信誉等状况。

6.发放打包贷款的银行除以信用证为质押外，还可以要求出口商提供其他担保。

7.贷款发放后应与出口商保持联系，监督企业按贷款合同规定使用资金，保证专款专用。货物出运后，要催促企业尽早交单。寄单后要进行跟踪，保证按时收汇还贷。

8.正常情况下，企业应以商品出口的收汇归还打包贷款。一旦出现企业到期不能归还打包贷款或企业无执行信用证能力或根本违约时，或有迹象表明进出口商串通，以无贸易背景信用证骗取银行打包贷款时，应果断采取措施。根据打包贷款协议的有关规定，从企业的任何银行账户上扣收，该加收罚息的加收罚息。情节严重的应及时运用法律武器，切实保护银行的利益不受损失。