关于国有银行的体制分析改革与研究

【摘 要】我国国有银行作为主要的金融中介结构，在支持经济发展、调节国民收入再分配等方面起到过重要的作用，但随着我国经济体制改革的不断深入，国有银行改革势在必行。

【关键词】国有银行；体制分析；改革与研究

作为中国银行业的主体，四家国有商业银行长期以来在促进经济发展方面做出了重要贡献，在支持经济体制改革＼维护社会稳定＼配置金融资源等方面发挥了不可替代的作用。在扮演这些重要角色的同时，四家国有商业银行不断采取措施加强管理，推进各项改革。为解决国有商业银行的上述问题，提高其市场竞争能力，在国有企业改革取得实质性进展的同时，中国政府决定加快推进国有商业银行改革。

一、国有银行商业化的难点分析

由于历史与现实的诸多原因，我国现存的国有银行的商业化过程面临许多内部困难与外部障碍。主要难点可以简要的归纳如下：

（一）国有银行并不是独立地按照市场原则运作的经济单位。国有银行实质是政府的下属机构，其人事权＼经营权都要受到政府的严格控制与干预。

（二）国有银行受地方政府的行政干预。从而在一定程度上剥夺了银行的经营自，影响了其经营目标的实现，可能产生大规模的信贷风险与损失。

（三）国有企业给国有银行造成沉重的债务负担。尽管国有企业对国有生产总值的贡献份额逐年降低，从而导致了银行不良资产负担日益沉重及银行效益不断下降。

（四）国有银行在存贷款与结算业务发面处于垄断地位。尽管近年来各国国有银行间的业务出现了某些交叉。

二、国有银行体制改革的主要内容

当前国有银行体制更多的表现为行政因数的干预，中央银行的限制，国家政策的规定。使其担负着国有企业沉重的债务负担，资金周转不灵活，经营效益难以提高，更严重影响其商业化进程的步伐，很难与世界接轨.针对以上问题，我们提出如下的改革方案：

（一）推行股份制改革

将国有资产与银行自有资产进行界定。原国家无偿投入的资本金，国家拨改贷收回的资金，其他应划归国家所有的资产都是国家资产；银行上缴税收和上缴利润后的利润留成所形成的资产和财产应属银行自有资产。允许银行公开发行股票（包括优先股和普通股），鼓励企业＼个人对银行投资。这不仅可实现银行产权多元化的改革目标。

（二）建立现代金融企业制度

尽快建立起产权清晰，权责明确，政企分开，管理科学的现代金融企业制度。经过股份制改革，推进完善领导体制改革，将所有权，经营权，监督权进行分离，银行董事长不能兼任行长，银行董事长由国务院任命，由董事会采取招聘竞争的办法选行长。

（三）建立和完善责权利紧密结合的灵活经营机制

推进内部组织管理体制的改革，由现在的支持性组织向企业家性组织与协作性组织融合，使完成银行经营目标与责权利紧密结合，实现按业务量计酬，并严格执行授权管理制度，对经营管理好盈利多的分支机构实行重奖，对贷款损失多和经营亏损的分支机构追究经济责任和重罚。

（四）建立现代化科学管理制度

金融企业科学管理必须围绕推出金融服务新产品，改善对客户服务，防范金融风险，加强内部管理，有效节支＼增加盈利而展开。实现信息技术与开括金融业务紧密结合，采用信息技术改造银行业务流程，利用信息技术创新金融产品。

（五）进行人力资源管理体制改革

通过在人力资源配置＼新酬分配＼招聘与调配＼专业技术职务培训与考核以及管理体制等方面的系统性改革创新，基本实现传统人事管理模式向现代人力资源管理模式的转变，逐步建立起适合经济金融全球化发展需要和现代商业银行特点的一整套先进的人力资源管理运作模式。

三、国有银行经营体制改革的有关问题分析

国有银行的股份制改造，面临诸多股权结构安排＼上市模式及上市地点的选择＼公司整体框架的搭建及法人治理结构等一系列重大问题，也将影响改革的效果。因此要注意以下问题，做好安排。

（一）股权结构的安排

这是国有银行的股份制改造的一个关键环节。通过股权结构的变化来解决目前国有银行存在的产权结构单一、权利制约失衡＼运营效率低下等问题，应当通过国有股减持的方式逐步向国家相对控股甚至不控股的股权结构转化。

（二）上市模式及上市地点的选择

在四家国有银行上市的问题上，是分拆上市，还是整体上市，是在海外上市，还是在国内上市，不同的制度安排和选择将会产生不同的效果。

1.上市模式的选择

对于四家国家银行采用何种模式上市，采用国企的通行做法模式存在以下缺陷：

一是分拆上市有避重旧轻之嫌，难以达到通过上市对四家国有银行进行全面、系统的改革，同时也需要相当长的时间才能完成四家国有银行的全部上市工作。

二是分拆上市将存续部分的经营压力更大。按照目前我国四家国有银行的经营现状，经济发达地区的分行一旦分离出去，那么存续部分的资产质量更差。

三是分拆上市不能完成体现现代银行的价值不符合国际银行上市的惯例。现代银行体系的一个价值体现是其掌握大量的客户信息和网络，具有强大的支持和结算功能，而一旦分拆就会使整个银行体系显得支离破碎，也会使四家国有银行的这一价值荡然无存。

2.上市地点的选择

四家国有银行若采取整体上市的模式，国外证券市场的大容量为四家国有银行的整体上市提供了必要的条件，使其整体上市。

（三）公司整体框架的搭建

在目前我仍实行严格的分业管理的情况下，采用纯粹型金融控股公司模式是一个现实的选择，同时控股公司不从事具体的业务经营，只是通过股权投资对各个子公司进行管理。四家国有银行的公司框架之所以这样搭建，是基于以下理由：

1.金融控股公司兼具混业进应和分业经营的优势。

金融控股公司集团混业＼经营分业的特点，使其一发面适应了国际金融业混业经营的发展趋势，另一个发面各个子公司分业经营格局的存在，与我国现行的法律法规及监管体制能够融合，不会对我国目前分业经营的监管体制产生冲击，同时兼具混业经营和分业经营的优势。

2.金融控股公司具有巨大的协同效应。

这种协同效应主要天线在两个方面：一是管理上的协同效应，即主要是交叉业务的优势互补，如地区互补、业务互补及服务互补等，二是财务上的协同效应，即金融控股公司的购并行为能产生协同价值，其大小可以根据成本节约、收入提高、服务改进、财务策划及税收优惠来计算。

【作者简介】

刘陶陶，女，本科学历，助理讲师，工作单位：辽宁广播电视大学盘山分校，任教学科会计。重要荣誉：本文收录到教育理论网。