农村小微企业融资调查思考

1农村小微企业融资难的主要原因

（一）小微企业的财务制度不明晰、不规范

作为企业负责人的农民，无论是从生产经营理念、业务能力素质还是从管理方法、决策水平来看普遍不高，特别是在财务制度上比较落后。在很多小微企业经营者的头脑中，请会计做账是一笔完全可以节省的成本。我们对27家小微企业的财务状况作了简单调阅，发现几乎所有企业的财务管理比较松散，基本的账目设置不全面，核算费用不准确，企业的财务风险比较大。金融机构在放贷时必看的财务报表等基础性数据，在小微企业中没有得到应有的重视。3家服装加工企业在建厂3年多的时间里，没有一本像样的财务报表；有的虽然有财务报表，但却丢三落四，内容残缺不全，信息数据失真，这就造成了信贷机构"惜贷"、"慎贷"。

（二）小微企业的信用建设相对滞后

在我国，金融机构贷款和其他资金资源的支持，主要是依赖可靠的信用基础上。如果没有足够的信用就必须提供抵押、担保。但从整体情况看，一些小微企业经营者素质不高，信用意识薄弱，诚信问题较为突出。有的产品质量不高，以次充好，出售瑕疵产品，拖延交货时间，售后服务不健全，在客户心目中地位降低。有的违反合约、商业欺诈，甚至出尔反尔，造成客户流失。有的逃税漏税，少交或拖欠税款，损害企业形象。有的编造多套账目和报表，骗取银行的信任，给自身和银行造成不良影响。拖欠逃废贷款者虽是少数，但影响较深，使银行更加惜贷。还有一些企业抵押担保能力不强。特别是近年来金融机构大力加强对不良资产比率的监控，加大信贷人员的责任追究，贷款的抵押担保就就越来越受关注。小微企业由于受自身规模和经营条件所限，拿不出有效的抵押物，又找不到合适的担保人，融资难的问题就不难理解了。

（三）农村享有的金融分支机构比例不高

出于利润最大化的考虑，服务网点遍布全国的国有大型银行，资金投向会优先选择经济较为发达地区。从河南省内黄县的情况看，四大国有银行没有一家在乡镇驻地设立分支机构，因为县以上地区的经济现状远远比乡镇好，只有中国邮政储蓄银行设到了乡镇。农村信用社、村镇银行在利率定价、产品服务、分担风险等方面还难以满足企业需求。我们调查发现，农村金融支持偏重于农户而不是小微企业也是影响当前小微企业融资难的一个重要原因。银行愿意贷款给农户也不愿意贷款给小微企业，因为农户的资金回拢较快。这意味着银行的贷款活动是一种追逐利润的商业行为。

（四）银行企业之间的信息不对称

调研中发现，不少银行已为小微企业量身定制了一些信贷产品，但很多企业知之甚少。一些企业主不善于主动与银行沟通接触，不能掌握金融市场的变化，使很多机会失之交臂。另一方面，金融机构难以了解小微企业信用、企业信息和企业收益的真实状况，包括经营现状及经营前景，出于风险控制不愿放贷。

（五）政府对小微企业的政策性支持不足

我国小微企业贷款相关的政策和法规体系不够全面，部门之间缺乏协调，结果是虽然小微企业已经有了划型标准，但金融机构对小微企业信贷标准和统计仍然没有统一，给企业融资带来不便。目前各地区政府虽然针对小微企业的可持续发展制定了政策，如建立科技园区、促进科技金融的发展、支持中小企业上市融资，推进中小企业集合发债，通过税收优惠、财政支持、直接向特定中小企业提供资金等优惠。但客观上仍然有很大部分的小微企业难以被政策覆盖，对它们的扶持政策缺乏统筹协调。另外，有关部门在办理小微企业贷款过程中，涉及到的比如房产低押登记、土地使用权类型变更等内容，程序复杂，时间漫长，费用较高。据了解，有的国土资源局在办理土地使用权类型变更的时间是申请之起20个工作日或批准后延长10工作日，用时过久，影响融资时效，甚至让企业错失商机。

2改善和化解农村小微企业融资难的几点建议

（一）企业要注重加强自身建设，提高生产经营信誉

目前大多小微企业的管理模式还是由亲友组成的家庭式经营模式。当发展和积累到一定规模后，这种原始落后的管理模式就难以适应现代企业管理的需求，企业管理人员就要具备相应的现代企业的管理素质、管理模式和管理能力。当前一些小微企业融资难的主要原因就是经营理念、管理方式、财务制度、员工素质等方面的"先天缺陷"。解决这个问题，就需要从加强自身建设入手，运用现代企业管理理念，提高企业的信用度。一方面要规范企业管理结构，运用现代企业管理理念加强经营管理，特别是健全财务制度，建立规范完整的财务会计制度，确保数据的记录完整、内容真实。另一方面管理者和企业员工要提高经营和生产素质，采取"请进来"、"走出去"等办法，定期组织学习培训，学习现代企业经营知识，诚实经营，严把质量，完善售后，树立良好的企业形象，建立牢固的信用体系和财务观念，确保企业在激烈的市场竞争中保持优势。

（二）政府要完善扶持政策，提高对小微企业政策性融资的支持力度

（1）要研究适用于小微企业发展的产业政策完善农村金融体系，出台小微企业融资担保基金，对小微企业融资损失进行风险承担，提高银行对小微企业放款的积极性。建立政策性优惠措施，鼓励和支持各级银行在农村地区开设分支网点，降低贷款门槛，简化融资手续，拓宽小微企业的融资渠道。2014年至今，河南省内黄县已有8家商业银行在乡镇成立了27个分支机构，增加了52%。（2）要制定与之配套的税务政策政府要通过减税、免税政策以及提高小微企业营业税和增值税起征点等方法，减少小微企业的税赋负担和财务负担。（3）成立相关机构搞好融资保障要组织相关部门成立为小微企业经营者提供融资咨询、扩大融资方式的专门机构，让企业经营者选择成本最低的融资方式。截止2015年2月，河南省内黄县已经出台了17项专门针对农村小微企业融资的优惠政策，扶持小微企业快速融资，小微企业贷款余额达3600万余元，降低税费负担12%。（4）要加大法治力度纯洁金融秩序经济案件的调查处理要快速有力，对恶意拖欠贷款者，无论是当事人或担保人，要从速从快依法惩处，严厉打击破坏金融管理秩序的犯罪活动。（5）要建立企业和个人信用评价体系，营造诚信、有序、宽松的金融环境利用社会上的中介机构、商业协会、担保协会等社会组织架起小微企业担保服务体系，对企业的信贷信用、商业信用、质量信用等相关信息进行详细统计，建设数据库，定期更新，统一公示，成为企业能够获得银行贷款、商会资金服务、担保抵押和政府资金支持的基本依据，帮助企业扩大融资渠道，化解融资难题。目前河南省内黄县已累计为92个小微企业建立了信用档案，建设了6个信用信息系统、3个信息监督平台，依托信用档案系统，可以随时查询分析，实现了小微企业信用信息的实时共享，为政府更好地履行职责、金融机构完成信贷管理提供了便利条件。

（三）商业银行要增强主动性，积极发挥主导作用

银企是供需关系，企业是银行的市场，银行要学会发现和培育潜在的优质客户。金融机构不仅要锦上添花，更要雪中送炭，根据小微企业的信贷需要，不断为小微企业提供新的信贷产品，小微企业贷款提供更多选择范围和融资空间。（1）要主动上门服务针对小微企业经营者财务知识欠缺、理财能力不高的实际，定期派出财务专业人员深入到企业当中，手把手进行帮带，提供政策咨询，解决现实问题，提高财务管理水平和经营素质。（2）要根据小微企业贷款"短、频、急"的特点，推出循环贷款到今年4月份，河南省内黄县已有79家小微企业得到银行二次或三次贷款支持。（3）要扩大抵押范围银行要充分考虑小微企业抵押物不足的现实情况，适时推出动产质押、存货质押、私人异地房产抵押贷款、法人代表担保贷款等新的信贷产品。企业的贷款额度不大时，也可以用循环授信方式，随借随还；或者采取等额还本付息、利随本清、定期结息到期还本等方式，帮助解决融资难的问题。

作者：栗婀娣 单位：内黄县疾病预防控制中心