完善农发行信贷资金支付管理探讨

银监会出台《项目融资业务指引》、《固定资产贷款管理暂行办法》和《流动资金贷款管理暂行办法》（以下简称贷款新规）f的目的是要在开拓和发展银行业务,促进盈利最大化的同时,防范、控制和减少风险,以确保银行资金的安全性、流动性和盈利性。现结合农发行业务特点，就完善信贷资金支付管理谈几点浅见。

一、对贷款资金支付管理规定的认识

贷款新规对贷款资金支付管理均有单章节的规定，分别就部门和岗位设置，贷款资金支付方式、支付原则作了具体规定。其新意突出表现在两点，一是明确要求设立独立的责任部门或岗位负责贷款发放和支付审核，其目的在于实施贷款投放的最终把关。强调“独立”是将贷款发放和支付审核工作，独立于贷款营销、审查、审批和贷后管理部门之外，最大限度地实现横向制衡、纵向制约。进一步要求各银行机构在组织上建立符合现代银行要求的框架结构，在流程上建立科学、规范的业务操作程序从而达到贷款资金支付合规管理的目标。二是以贷款资金向交易对象支付的“收益人原则”为根本，创新“受托支付”贷款资金支付管理办法，从源头防范借款人挪用贷款资金带来的一系列风险隐患。

二、农发行现行贷款资金支付管理办法存在的问题

结合《中国农业发展银行贷款资金支付管理办法（试行）》和具体的信用发放和支付操作规程在二级分行和支行（以下简称基层行）的推行情况，对照贷款新规关于贷款资金管理要求，农发行在执行和落实中还存在一定的问题：

（一）从组织结构上，农发行未完全达到“贷款新规”的要求。《中国农业发展银行信贷基本制度》第九条规定，“实行部门分工合作。按照分工协作、横向制衡、纵向制约、权责对等的原则，在各级管理行设立前、中、后台信贷部门，明确界定各级行、各部门、各岗位职责”。而农发行二级分行信贷部门只有两个，分别是客户部和信贷与风险管理部，前者负责前台工作职责，后者负责中、后台工作职责；而县区级支行信贷部门只有一个客户部。基层行在框架结构上均达不到《中国农业发展银行信贷基本制度》和贷款新规的要求。

（二）从管理职能上，农发行与“贷款新规”的要求还有差距。《中国农业发展银行贷款资金支付管理办法（试行）》将贷款的发放职责分别落实在贷款的客户部和信贷与风险管理部，贷款资金的支付主要由管户的客户部门负责，从贷款发放的最后一环来说，没有进行独立审查、发放和贷款资金核查支付，在管理机制上，没有真正达到横向制衡目标要求。

（三）现行IT技术应用不符合“贷款新规”要求。农发行的综合业务系统与信贷管理CM2006系统是比较科学的，在农发行会计结算、信贷管理中发挥着不可替代的作用，但是，贷款新规出台后，两个系统均未作升级处理，致使在贷款发放环节、资金支付控制环节显现出了与贷款新规要求不适应，刚性控制不够。

（四）资金管理办法不适应贷款资金支付管理的需要。农发行资金管理实行按旬申报制，而且，计划准确率与利润核算挂钩考核，致使农发行在对贷款资金“自主支付”方式下也不得不按事前审批的办法，有违“自主支付”结算管理的要求，给企业资金使用带来了不便，同时，也加大了贷款资金支付审查工作人员的业务量。

（五）制式合同不适应“贷款新规”规定。农发行现用的制式合同还是贷款新规出台前制定的，对贷款新规中要求的账户开立、贷款资金支付管理形式和“受托支付与自主支付”方式下约束限制条款均未进行明确和统一规定，从而导致了基层行在老合同基础上增加“贷款新规”条款时，出现填制不合规和不统一的问题，增加了贷款出现合同无效等法律风险机会。

三、对贷款资金支付管理办法改进的建议

随着二级分行经营平台建设的开展，省级分行对二级分行的转授权也逐步扩大，二级分行在经营中的作用日显突出，防控风险、经营风险责任也逐渐增大。加之“贷款新规”的出台，更要求农发行基层行加强组织建设和操作规范化建设，使农发行的各项业务运作符合“贷款新规”的要求。笔者从基层行角度，以规范业务发展和风险防范为基础，谈一下关于加强和完善贷款资金支付管理工作的建议。

（一）建立完善各级行班子的工作机制。业务的有效发展在于执行有力的班子、制度落实在于有没有认真的领导。因此，各级行班子办事是否科学、是否坚持原则、是否有执行力和创新力是制度落实的关键。在各级行班子工作机制建立和完善上，一是真正建立和推行班子岗位聘用制，加强垂直管理力度，实行领导职务聘任、解除与工作管理质量和业绩成效挂钩，并制定切实可行的责任追究办法。二是建立和完善班子工作章程，明确或固定班子成员岗位的职责，明确工作议事程序和规则，建立规范的领导行为准则和考核机制，使每位领导明确我要对上级行承担的职责、对班子承担的职责和对所领导团队所承担的职责，使每名领导成员达到职责与权利相对应，岗位与绩效相挂钩。

（二）建立科学的组织体系。贷款新规的实质是通过全流程、各环节、各岗位环环相扣的内部控制防范信贷风险。“横向制衡、纵向制约”是农发行防治操作风险发生的治理原则，这一原则真正落到实处必须解决好三个问题：一是设什么部门、多少个部门来执行政策，什么部门来监督检查；二是制横与被制横部门的上级组织或负责人是否相对独立，是否也有制横关系，这是制横有效的关键；三是权限的限制使用和业务办理的再审查制度有效执行。在农发行现行治理结构情况下，如何使基层行业务办理更加合理，笔者认为可以仿照国外先进银行通用模式，市级二级分行严格按照前台、和后台格局设立综合或专门的部室，就信贷业务而言，前台的工作职责是负责信贷产品的营销、信贷业务的调查、贷后业务的管理与客户关系的维护；的工作职责是相对应前台每项业务，负责审查与审批；后台则是为前台提供每项业务的服务。目前，农发行县区级支行的职责实际是二级分行的前台，但是，支行有独立处理业务的能力，可以不设立部门。按照“贷款新规”的要求，贷款发放与支付审核工作可由后台部门独立负责。

同时，为了充分发挥前台、和后台各职能部门的作用，达到执行政策和检查执行政策者互相独立，起到“横向制衡”效果，必须做到每个部门对不同的平级领导（或者是上级行部门）负责，而每个分管领导或者是部门不仅要对二级分行一把手负责，同时还要对上级行负责；对出现的不执行政策问题和检查执行政策不严问题，上级行或者是二级分行一把手必须严格落实责任追究制度。

（三）完善业务流程，提高资源利用率。贷款新规要求对贷款资金实施全流程、精细化管理。农发行一是要进一步完善信贷业务操作流程，使每一笔信贷业务从受理调查、评级授信、审查审批、贷款发放与支付、贷后管理到安全收回的每一环节落实到合理的部门；二是按照集约化经营和科学办行指导原则，对照前台、和后台职能职责对现有所有业务部室进行整合，实施科学的流程再造，最大限度地归集同类业务、最大限度地提高人员利用率，避免重复设置。如资金计划部可与财务会计部合并为后台的营运部，负责后台的所有业务。

（四）完善贷款制度，进一步规范农发行信贷流程。贷款新规是我国银行业综合监管制度的一部分，也是银监会实施依法监管的重要组成部分。这就要求农发行一是按照贷款新规的要求尽快完善各项贷款管理制度，使农发行各项管理制度更加科学、更加规范。例如贷款资金支付管理办法，要进一步明确不同产品、客户规模、信用等级、交易对象和结算数额下具体贷款资金的支付标准，使之管理达到制度化、标准化，便于客户理解和配合。二是规范作业管理。对业务办理中的各个环节，每项业务的办理标准要形成统一规范要求，使每个部门或岗位的作业有规可依。例如在实贷实付与受托支付情况下，细化放款标准审查和支付用途审核，确定审查的事项与凭证及对应的相关合同。

（五）更新或升级相关的服务系统。流程的变化必然带动与之相关技术系统的变化，农发行综合业务系统与信贷管理CM2006系统也要进行技术升级，使之与贷款新规的要求相配套。例如将贷款业务的发起、申请、审批、放款核准、作业监督、贷后管理等环节均纳入系统管理；调整环节操作人与流程管理相一致；信贷业务系统与会计系统实施配合联动；在实施实贷实付与受托支付情况下，加强对支付对象和贷款用途的监控，要在操作系统增加按借据录入支付对象名称、交易账号、开户银行等支付信息功能，以便加强对信息一致性的审核，更好地控制贷款资金使用用途。

（六）完善相关配套制度，使贷款资金管理更加科学。目前，农发行需要继续完善配套的工作主要有四项。一是尽快对会计核算办法进行配套改革，使之在核算中能够及时反映出信贷资金的管理情况。二是抓紧完善制定出符合“贷款新规”要求的制式合同，最大限度地减少法律风险带来的损失。三是继续探索农发行资金管理办法，减少基层行在业务运作中出现的种种制约与不便。四是合并、精简部分业务操作系统，减少基层行信贷人员的重复劳动。目前，农发行信贷业务操作的系统除信贷管理CM2006系统外，还有风险排查系统、信贷业务尽职操作系统和信贷真实性核查系统，每个系统的数据重复性太多，时间要求性较强，反复进行录入不但增加了基层信贷人员的劳动强度，还对客户维护带来了压力。、