商业银行信贷管理策略论文

继墨西哥金融危机后又一次给世界经济带来剧烈振荡的东南亚金融危机，暴露出东南亚各国金融业在经营管理上的诸多弱点。当然，任何一家商业银行都不可避免地会受到来自系统性和突发性的各种风险的冲击，如何增强自己的抗风险能力，应该成为银行家必须时刻思考的问题。而在此次金融危机中表现出了良好抗风险能力的新加坡商业银行的经营管理经验就很值得人们去研究。

新加坡的商业银行大都是在国际金融市场激烈竞争和大幅振荡中发展起来的。在信贷管理方面，他们基本形成了一个共识，那就是“全程跟踪、动态管理”。每一笔贷款的发放，都遵循了“理解政策——分析报表——分类管理”的三步曲程序。

理解政策——信贷人员必须经过培训以便充分理解和灵活掌握银行制订的信贷政策。商业银行制订的信贷政策既包括目标、授信权限、市场定位等总体说明，也包括银行划定的贷款种类和范围，对主要贷款的专项授信标准也有清楚的界定，甚至于信贷档案的标准、贷款检查的程序等都有明确的规定。信贷人员在具体执行信贷政策时通常具有相当的灵活性，这主要体现在顺应经济周期、灵活调整贷款投向、投量及贷款方式等，以此规避系统性信贷风险。

分析报表——分析借款企业的财务报表是了解、评估借款人资信状况的基本手段。新加坡商业银行注重对借款人包括损益表、现金流量表、资产负债表等在内的财务报表的分析。尤其是特别注意分析现金流量表。因为它更能决定一个企业的生存能力。另一方面，新加坡的商业银行也注重利用预测性会计报表来判断公司的发展前景。

分类管理——如前所述，新加坡商业银行对贷款的管理是一个全过程的动态管理模式，这体现在每一笔贷款的发放不仅要经过企业资信调查分析，而且在整个贷款存续期间，银行都会密切关注，跟踪管理，在这一过程中，他们采取的是贷款五级分类管理法。五级分类是一种风险分类方法，它综合考虑借款人的现金流量、抵押品现值、贷款逾期时间等多种因素，将在册贷款划分为正常、关注、次级、疑问及损失五大类，其中后面三类合称为有问题贷款。对有问题贷款，银行都制订有相应的处理对策。如暂观其变、密切关注、增加抵押品、转授信、谈判清盘、拍卖抵押品以至强制清盘等。特别是银行对每一笔贷款的分类并不是一成不变的，银行每年至少要将在册贷款分类二次，如同定期筛选一篮苹果一样。

新加坡商业银行的信贷管理三步曲至少有三点值得我们学习：其一，银行应制订明确且有灵活性的信贷政策，并对信贷人员进行强化培训，以便全面领会和贯彻执行。

其二，要重视财务报表的分析。常听到我国商业银行的工作人员感叹银企关系不好处理，不要说得到一套企业真正的财务报表难，就是想如期拿到作为贷款发放重要依据之一的财务报表都难。因此，财务报表分析在我国不少商业银行几乎是一片空白。为改变这种状况，还需要银行加大管理力度。如果银行都能严格遵守贷款发放程序，将有无报表作为贷款发放的必要条件之一，而且要求借款企业定期报送报表，那么情况就可能大大改观，而企业作假报表的难度也会大大增加。

其三，全过程管理贷款。我国的贷款三查制度本身是好的，但在具体执行中往往大打折扣，尤其是不少银行难以做到贷后检查。在实行“正常、一逾两呆”四级分类法的情况下，贷后检查没有明确的内容，更容易被忽略。新加坡商业银行贷款五级分类法提供了贷款后跟踪管理的良好模式，我国目前也正朝这方向努力，尽管困难不少。对银行而言，在学习借鉴贷款五级分类管理的做法时，要重视的一条是学会分析现金流量表。在某种程度上，这是进行贷款分类的基本手段。