浅析小企业动产质押担保贷款业务的风险识别与防范

【摘要】本文重点阐述我国商业银行小企业动产质押担保业务的基本概念，在此基础上剖析存在的主要风险点，并提出相应的风险防范措施和A行开展该业务的思考与建议。

【关键词】小企业 动产质押 风险防范

一、动产质押相关的概念

（一）动产质押的基本概念

1.动产质押

动产质押是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照中国《担保法》的规定以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿。前款规定的债务人或者第三人为出质人，债权人为质权人，移交的动产为质物。

2.动产质押的特点

一是动产质权是一种担保物权，即质押权的设定须以有效的债权债务的设定为前提，主债权消失，质权即不存在；二是质物只能是动产，并且是可转移占有权的特定的动产，具有流通性和可转移性；三是动产质权人必须占有质物，质权人与出质人不能约定由出质人代为占有质物；四是动产质权的内容在于留置质物，并在债务人不履行债务时以质物的价值由质仅人优先受偿。

（二）动产质押授信业务的定义

动产质押授信业务是指借款人在正常经营过程中，以其自有的银行认可的动产作质押，交由银行认可的仓储公司保管，向银行申请的贷款业务。包括各类贷款、商业汇票承兑、保证、信用证等表内、表外信贷业务。

（三）动产质押贷款与传统贷款的比较

1.动产质押贷款与信用贷款的比较

传统的信用贷款的准入门槛高，要求小企业有健全的财务制度，同时要通过银行的信用评级，鉴于小企业发展的主客观条件，绝大部分小企业难以达到银行信用等级评定要求，因而也难以获得信用贷款。而动产质押贷款，只要有符合银行要求的动产，就可向银行申请动产质押贷款。

2.动产质押与不动产抵押的比较

不动产抵押抵押物占有权没有转移，抵押物的流通性和可变现性差；不动产抵押需经评估、办理抵押登记，手续较繁杂。而动产质押是企业将动产转移给银行占有即可，非常简便。

二、动产质押担保的风险识别

（一）法律风险

1.留置权优先于质押权的风险

按照法理，留置权应当优先于抵押权和质押权。因此，在实践中，中介公司可要求先于银行实现留置权，银行债权则存在潜在风险。当然，在当事人依法约定排除中介公司的留置权的基础上，同时在动产上分别对银行贷款债权和仓储保管费用债权设定质押权，当企业不能清偿到期债务时，银行与中介公司按债权比例行使质押权也是可行的，但实际操作中这个环节往往省略。

2.动产质押合同风险

主要来自于动产质押与动产权利质押类别不分造成的风险。根据担保法的规定，动产质押合同与权利质押合同的依法生效时间是完全不相同的，动产质押合同是自质物移交于质权人占有时生效；权利质押合同是自质押权利凭证交付之日起生效。在合同签订时银行信贷员经常将动产质押与动产权利质押混为一谈，造成质押合同与质物不一致，极易引发合同纠纷。

3.权责不够明晰带来的风险

商业银行一般通过监管协议对中介公司和仓储公司的管理责任进行明确的约定，在其违约的情况下可以追究其违约责任。但由于动产质押贷款业务最多可涉及四方当事人(银行、出质人、中介公司、仓储公司)，法律关系复杂，一旦发生问题，容易相互推诿，难以认定责任；同时中介公司、仓储公司的注册资金一般都比较少，且基本无固定资产，难以承担相应的责任。

（二）操作风险

1.质押物品的选择风险

银行对于企业用于质押的物品要进行严格的审查，判断这些拟作质押物的物资是否属于银行要求的品种范围。质押物的选择直接关系到日后一旦企业无偿还能力时，质押物的变现能力，以及银行的损失程度。

2.质押物的评估价值偏高，导致质押率偏高风险

目前，质押物的价值一般都是通过社会上的中介评估公司测定的。由于对质押物评估的目的是为了获得贷款，其评估值越高，获得贷款的可能性就大，获取贷款的数额也越大，加上中介公司评估劳务费是根据质押物的评估值计收，导致了质押物的评估值偏高现象。

3.银行质物账面价值风险

质物品种繁多、价格不透明，很难计价估值，仅凭出质人出具的进货合同和购销发票，难以判断其真实市场价值，加之出质人与某些不良评估公司和银行内部人员串通，故意高估质物总值，经常造成银行质物账面价值明显高于市场价值，银行经办人员对行业不熟、对质物市场价格走势缺乏跟踪监督，在价格大幅下跌的行情中，银行对质物的市价浮动盈亏监督无法到位，无法执行补仓风险控制条款，导致质物贬值、难以变现，银行难以应对市场风险。

4.质押物交付失当的风险

银行动产质押担保贷款业务中的质物交付失当，主要表现为以下两种情形：一是不交付，质物出质后仍由出质人占有；二是交付错位，质物交给了不善保管之人。无论出现哪种情况，实践中都很难避免给债权人银行造成重大的损失。

（三）市场风险

主要是质押物的市场价格波动带来的风险。银行一般会按照质押物价款的60%～80%发放贷款。但是有些货物的价格上升或下降的幅度很大，这样给银行带来风险就比较大。如果质押物的价格突然出现了大幅度的下降，而银行已经按照之前货价的一定比例发放了贷款，那么价格的下降势必会导致银行放款比例的上升，银行面临的潜在风险无言而喻。

三、动产质押业务的风险防范

动产质押监管由于涉及质押物的品种、价格、品质、移交、保管、置换、释放等诸多环节，环节多、风险点多是动产质押的一大特色，风险控制也成为办理此项业务的第一要务。结合所学，认为动产质押业务的风险防范应采取如下具体措施:

（一）完善质押合同文本

合同文本要经过法律事务部门审查审定,解决合同不规范、条款存在法律漏洞等问题,并根据实际情况及时签订相关补充协议。一是根据质押动产的实际变化情况，及时更新质押物清单合同附件，除标明货物的名称、规格、数量外，还应注明货物存放的库位，保证货单对应，防止质押权利落空。二是严格区分动产质押和权利质押，采取不同的风险管理手段。三是使用规范的仓单格式，目前期货交易所等监制使用的仓单格式统一，手续规范，可以视为有效的质押权利凭证，而一般缺乏有效管理规范的仓库自制的仓单则不宜作为质押的权利凭证。

（二）规避和控制质物交付失当的风险

一是银行必须坚持要求出质人及时交付质物,切实实现物的转移。二是银行应当改进和完善动产质押担保贷款的交付方式，确保交付正当有效。银行经营动产质押担保贷款业务，坚持采用托管的方式显然要比银行自己占有质物更有利于降低成本和规避风险。三是若已采取了动态抵押方式的或抵押期间抵押物要发生变动的，务必掌握先进后出的原则，特别是当新抵押物的名称、品种、规格与原抵押物不一致时，应重新签订抵押合同并重新办妥抵押登记手续后，才能释放原先的抵押物。

（三）规避和控制质物托管失灵的风险

银行经营管理动产质押担保贷款业务，务必以移库作为防范贷款风险的主要手段。将质物存放于托管人指定的仓库中，仓库的利益与托管人的利益息息相关，其行为自然可以较大程度地接受托管人的支配，从而有效避免出质人与仓库间弄虚作假、串通作弊。此时，托管人代表质权人对质物的占有才是真正意义上的占有，质权人对质物的处分权才可能付诸实施。

（四）对借款主体信用风险的控制

针对中小企业的特征，银行应加强借款主体的筛选，严格业务准入标准，原则上选择资信较高，经营状况良好，管理规范,第一还款来源有保证的生产类或贸易类企业，严格控制贸易背景混乱，交易上下游不稳定，产品竞争能力弱，业务规模和盈利波动大，融资渠道过于依赖银行的企业授信准入。

（五）严格质押货物的仓储管理

一是对仓储公司进行准入管理，选择资信和管理水平较高，与银行合作紧密的仓储公司，要求借款企业将质押动产移至指定仓库进行管理，防范道德风险；二是动产质押贷款经办行派人对质押动产定期进行实地核查，对于贸易周转频繁的借款中小企业，增加实地核查频率，或聘请资产管理公司实时监管。三是办理质押物交付手续，对质押动产进行实际占有，由仓储公司向银行出具权利凭证或者入库凭证，借款中小企业对质押动产的动用必须事先获得银行的同意，并增加相应的保证金或质押物。

参考文献

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