机关内部财务审计制度

市发展和改革委员会财务审计制度

第一条 为了加强委机关和所属单位的财务管理，使委内部财务管理进一步规范化、制度化，最大限度地发挥所有资金的效能，更好地为委内部建设和发展服务，特制定财务内部审计制度。

第二条 坚持财经工作基本原则，依据国家制定的各项财经法规和制度，强化本委财务管理，使之做到公开、公正、透明，防止财经工作中的腐败现象，保护和调动干部职工当家理财的积极性，坚持开源节流、增收增效原则，合理安排和使用资金，促进委的各项事业健康协调发展。

第三条 加强内审工作组织领导，成立内部财务审计工作领导小组，组长由委主要领导担任，副组长由分管机关副主任、纪检组长担任。委监察室和办公室具体组织并协调熟悉财务的人员实施内审工作。

第四条 实施内审的范围是：委机关及经费独立核算的所属单位。内审的主要内容：

（一）执行国家、省和市财务制度的情况；

（二）执行委内财务管理制度和规定的情况：

1、财政拨款收支情况；

2、争取项目资金收支情况；

3、委及所属单位房屋租赁、水电费、办公经费等收支情况；

4、机关房改和评估房补交款收支情况；

5、差旅费和公务接待费开支情况；

6、按照相关规定发放各类奖金情况；

7、机关及所属单位购置办公设备开支情况；

8、委基本建设投资及开支情况；

9、党费收支情况。

第五条 内审的时限和要求

1、每半年或一年进行一次内部审计，必要时，可随时审计；

2、财务室和涉及到的科室，要积极协助，密切配合，提供真实的凭证、数据等相关情况；

3、审计专班人员要认真履行职责，严格遵守工作纪律，不得向无关人员透露审计相关信息；

4、审计结果经审计领导小组核准，提交委办公会或党组会审定后进行公示，接受监督；

5、实行责任追究，对审计中违规违纪的责任人，将依照党政纪和相关财经法规，按组织程序进行责任追究。

第六条 本制度自之日起施行。

第七条 本制度由监察室负责解释。