我国中小企业融资信用担保探究

摘要：由于中小企业自身资金实力弱，经营风险大，抵押品不足，又缺乏良好的信用记录和信息透明性，融资难已经成为制约中小企业发展的关键“瓶颈”。通过研究我国中小企业信用担保体系的发展与现状，分析并找出我国中小企业信用担保体系存在的问题，提出完善我国中小企业信用担保体系的对策建议。

关键词：中小企业；融资；信用担保

中图分类号：F83文献标识码：A文章编号：1672-3198（2012）23-0139-01

1我国中小企业融资信用担保现状

信用担保，就是指在借贷活动中信用担保机构和债权人之间的一种信用保证。信用担保企业是一种中介性质的服务机构，在中小企业融资中发挥着重要的作用。我国中小企业信用担保机构经过十几年的建设，信用担保机构的资金规模得到了很大程度的扩展。随着我国经济的发展，中小企业在国民经济中发挥着重要作用，我国中小企业信用担保机构注册资本平均为5000万元。2010年共有25万户中小企业使用贷款担保资金为8000多亿元，比上一年新增贷款担保300多亿元，新增加担保的中小企业3万多户，中小企业信用担保机构的业务量比上一年增长12%。

2我国中小企业融资信用担保存在的问题

由于我国的信用担保机构起步较晚，担保体系不健全，存在很多市场风险，较外国的信用担保机构相比还有很大差距，并且在具体的实践过程中还出现了很多问题，阻碍了我国信用担保体系发挥其作用。具体问题表现在以下几方面：

2.1信用机构体系不健全

一方面我国社会还没有形成一个完整的信用体系，表现为有一些企业为了一时的利益，背信弃义，不讲诚信。而这种行为所造成的信用损失却是微不足道的，这就导致更多的企业为了自己的利益背弃信用。我国众多的中小企业还是守信的，但从整体上看，我国的信用社会还欠缺很多，具体来说我国中小企业管理不规范，企业制度不健全，尤其是企业会计制度不能如实反映客观情况，有很多人为因素在其中。另一方面，我国的信用担保企业制度也不健全，存在联合企业骗取商业银行贷款现象，对中小企业的信用评级不客观，在对企业会计审核、资产评估等方面存在较多漏洞。信用担保机构是信用体系中的中介服务机构，信用担保企业存在的这些问题更是加剧了中小企业融资困难。

2.2担保机构分散风险的体系不完善，分散风险方式单一

我国目前尚未建立起完善的再担保体系，再担保业务是指由担保人再次设立的担保。担保人如果没有能力完全独自承担担保责任，便有再担保人继续承担担保人剩余的担保责任。再担保公司可以弥补信用担保公司担保额不足的情况，并且可以产生对担保额的倍数效应，扩大信用担保公司的担保额，以解决中小公司日益增长的资金需求。但是在我国由于再担保公司刚刚起步，实力还很弱小，不能充分发挥其作用。再担保公司也大多分布在北京和上海等这样的发达城市，这远远不能满足中小企业对信用担保资金的需求。

2.3缺乏健全的风险损失补偿体系

按照我国财政部的要求信用担保机构提取的未到期责任准备金应该是当年信用担保费用总额的百分之五十，担保赔付的风险准备金提取比例应该是按照担保余额的百分之一提取。由于我国没有建立完善的风险损失补偿体系，很多信用担保机构准备金提取都是不足的，这就严重影响了中小企业的融资效果，也加大了信用担保的市场风险。

另外就是我国很多的信用担保机构注册资金少，或者是空有账面资金，而没有实体资产，账户资金不足，这就影响了信用担保机构的业务能力，风险损失承担也是有限的。我国信用担保机构数量还是众多的，但相比较发达国家的信用担保机构，我国信用担保机构明显规模较小，缺乏国际型的信用担保机构，这就使我国信用担保机构只能承担少量的、短期的担保业务。

3完善我国中小企业融资信用担保机制的对策

3.1完善中小企业信用担保服务体系的建设

中小企业信用担保服务体系应由政府出资建设，以实现对中小企业信用信息分享、交流和查询的便利性和准确性。中小企业信用担保服务体系应实现以政府为主体，以市场为依托，政府机构要对中小企业信用担保服务体系进行监督管理。并且加强对中小企业信用的评价、征集、查询、监管信息管理体系的建设，实现金融机构、商业银行和政府部门对中小企业信用信息使用和管理的协调联动，商业银行要在一定程度上帮助中小企业信用担保机构发展业务，提供各方面的担保服务。

3.2发挥对中小企业再担保融资业务的作用

较之单一的对中小企业信用担保业务，对中小企业的再担保业务融资功能更加有利于信用担保机构的市场化运作。再担保业务可以产生倍数效应，增加中小企业信用担保机构可利用资金规模，可以有效解决我国信用担保资金不足的情况。我国应该建设一个完善的担保和再担保体系，这样不仅可以提高信用担保机构在商业银行的信用程度，加大商业银行的贷款意愿，而且还可以增强中小企业信用担保机构抵抗市场风险能力。

3.3建立中小企业信用担保机构担保项目的风险预警机制

在中小企业信用担保机构对客户的选择过程中，尽管使用了最优原则，但是在市场经济环境下，有诸多不确定因素起作用。这就不可避免发生虽然企业财务状况良好，未来也有很好还债能力，但最终还是发生了不能如期归还贷款的情况。因此要建立对担保项目的风险预警机制，通过这种预警机制，可以随时掌握贷款担保企业的经营状况，对企业日常经营进行有效监督，一旦企业发生经营风险，可以立即采取措施减少风险发生时所带来的损失。

参考文献

［1］吴恒.中小企业融资难现状分析及破解要点研究［J］.天津经济，2010，1（11）.

［2］雷雯雯.金融危机下中小企业融资问题思考［J］.财税金融，2010，10（10）.