施工合同风险管理

摘要；在我国稳健的经济运行政策引导下，建筑市场空前活跃，建筑活动交易规模大幅度增长，建筑业在国民经济中的支柱产业作用更加突出，建筑业和建筑市场蓬勃发展。市场经济是法制经济，建设工程施工合同作为工程实施阶段约束承发包双方的法规性文件，以及双方在工程施工过程中的最高行为准则，其重要性、法律上的严格性已得到大家的普遍认可和重视，因此，在建设工程领域加强对施工合同的管理具有十分重要的意义。

本文选题为承包商施工合同风险管理，目的在于探讨承包商如何通过认识施工合同管理的风险来源，做好风险防范措施，以便提高施工合同管理水平，增强承包商的竞争力，取得更大的经济效益。

【关键词】 施工合同、合同管理、风险管理

中图分类号：X702 文献标识码：A

一、施工合同管理主要内容

（一）进度管理

施工进度管理是指在项目建设过程中按经审批的工程进度计划，采用适当的方法定期跟踪、检查工程实际进度状况，与计划进度对照、比较找出两者之间的偏差，并对产生偏差的各种因素及影响工程目标的程度进行分析与评估，及时采取有效措施调整工程进度计划，使工程进度在计划执行中不断完善，直至按设定的工期目标(项目竣工)即按合同约定的工期如期完成，或在保证工程质量和不增加工程造价的条件下提前完成。

合同工期确定后，工程施工进度控制的任务，就是根据进度目标确定实施方案，在施工过程中进行控制和调整，以实现进度控制的目标，具体的讲，进度控制的任务是进行进度规划、进度控制和进度协调。

（二）质量管理

工程施工中的质量控制是合同履行中的重要环节。施工合同的质量控制涉及许多方面的因素，任何一个方面的缺陷和疏漏，都会使工程质量无法达到预期的标准。质量控制是在明确的质量目标条件下通过行动方案和资源配置的计划、实施、检查和监督来实现预期目标的过程。承包商应按照合同约定的标准、规范、图纸质量等级以及工程师的指令认真施工，达到合同约定的质量等级。在施工过程中，承包商要随时接受工程师对材料、设备、隐蔽工程、已竣工工程等质量的检查、验收与监督。

（三）合同价款管理

施工合同价款，是按有关规定和协议条款约定的各种取费标准计算出来的，用以支付承包商按照合同要求完成工程内容的价款总额。这是合同双方关心的核心问题之一。根据是否经过招投标，工程合同价款的约定分为两种情况：招标工程的合同价款，由发包人与承包商根据招投标文件订立书面合同约定；非招标工程的合同价款依据审定的预（概）算书，由发包人与承包商在书面合同中约定。规定合同价款约定后，任何一方不得擅自改变。

工程价款的调整程序：承包商应当在合同约定的调整因素的情况发生后14天内，将调整原因、金额以书面形式通知发包人，发包人确认调整金额后将其作为追加合同价款，与工程进度款同期支付。发包人收到承包商通知后14天内不予确认也不提出修改意见的，视为已经同意该项调整。当合同规定的调整合同价款的情况发生后，承包商未在规定时间内通知发包人，或者未在规定时间内提出调整报告，发包人可以根据有关资料，决定是否调整和调整的金额，并书面通知承包商。

二、施工合同风险管理

（一）施工合同管理风险来源分类

1.来自工程本身的风险

现代工程规模大，功能要求高，需要新技术，特殊的工艺，特殊的施工设备，工期紧迫。现场条件复杂，干扰因素多；施工技术难度大，特殊的自然环境，如场地狭小，地质条件复杂，气候条件恶劣；水电供应、建材供应不能保证等风险。

2.来自合同条款的风险

①合同工期。合同工期是否合理是承包商能否赢利的一项重要因素。

②合同类型。总价合同对于承包商来说，要承担较大的风险，如物价波动、气候条件恶劣、地质地基条件差及其他意外困难等。单价合同有利于减少投标阶段承包商因不能合理预见合同履行中可能发生的不确定因素而产生的风险。成本加酬金合同对承包商来说风险很小，但利润也相对较低。

③工程款支付。工程预付款、进度款等支付时间及方式给承包商带来的风险。

④工程变更风险。作为承包商，工程变更直接影响其自身利益。

⑤合同条款不全面、不完善，文字不严密，致使合同本身存在漏洞或合同存在单方面约束性，双方责权不平等。合同内没有因第三方影响造成工期延误或经济损失的约定条款等。

3.来自承包商自身的风险

承包商的能力、资信、企业规模、管理水平、目标与动机、目前经营状况、过去同类工程经验、企业经营战略等。承包商的施工工艺、施工技术、设备水平等是否能满足工程建设项目的要求；承包商报价风险，报价太高可能失去中标机会，报价太低可能赔本或废标；承包商的资金风险，资金是否雄厚，如果承包商没有一定的资金储备，可能在建筑市场立足较难。

4.来自发包人方面的风险

来自发包人的风险主要有：发包人的资质信誉风险，发包人的注册资本、建设期资金渠道、银行贷款的条件、经济状况以及以往的经营状况、履约能力、管理水平和能力，发包人的目标和动机，期望对工程管理的介入深度、涉及诉讼的情况、发包人对承包商的信任程度，发包人对工程的质量和工期要求等。

5.来自经济、自然方面的风险

经济方面的风险主要有：要素市场价格的浮动，如劳动力、材料设备市场价格上涨，直接增加成本；由业主供应的设备或材料质量不合格或供应不及时；通货膨胀、汇率调整、工资和物价上涨等。物价和货币风险在承包工程中经常出现，而且影响很大。

发生自然灾害等不可抗力时可能带来承包商的风险。不可抗力主要包括以下几种情形：自然灾害、如台风、洪水、冰雹；政府行为，如征收、征用；社会异常事件，如罢工、骚乱。

（二）施工合同风险防范措施

对于承包商，在任何一份工程施工合同中，问题和风险总是存在的，除了成本加酬金合同不承担风险，没有绝对完美和双方责权利关系绝对平衡的合同。对分析出来的合同风险必须认真研究对策，任何承包商都不能忽视合同风险防范。

1.研究招标文件，确定是否投标

投标之前，承包商要对招标文件进行深入研究和全面分析，正确理解招标文件，吃透发包人意图和要求，进行招标文件的总体检查，包括文件的完备性，工程招标的法律条件，然后分三部分进行全面分析：

①招标条件分析。分析的对象是投标人须知，通过分析不仅掌握招标过程和各项要求，对投标报价工作作出具体安排，而且要了解投标风险。

②工程技术文件分析。即详细勘察现场，进行图纸会审，工程量复核，图纸和规范中的问题分析。在此基础上进行材料、设备的分析，作实施方案，进行询价。

③合同文本分析。分析的对象是合同协议书和合同条件。重点分析合同范围、类型、合同工期、质量、支付方式、违约、索赔、争议处理等合同条款。

仔细研究和分析招标文件后，认真分析自身的情况：本公司的优势和劣势、技术水平、施工力量、资金状况、同类工程经验、现有的在施工程数量等。调查了解发包人的资信状况，系统调查该工程投资主体及资金到位率等诸多方面情况，明确参加投标的目的，然后分析中标可能性的影响因素，根据本单位施工经验及人员、设备、资金、战略等实际情况决定是否投标。

建筑市场是买方市场，投标报价的竞争异常激烈，承包商或多或少地存在着经营状况不饱满的情况，选择投标与否的余地很小。一般情况下，只要接到业主的投标邀请，承包商都积极响应参加投标。这主要是基于四种考虑：第一，参加投标项目多，自然中标机会也多；第二，经常参加投标，在公众面前出现的机会也多，起到了广告宣传的作用；第三，通过参加投标，积累经验，掌握市场行情，收集信息，了解竞争对手的惯用策略；第四，承包商拒绝业主的投标邀请，有可能破坏信誉度，从而失去收到投标邀请的机会。

2.认真编制投标书

承包商要尽可能在投标书中做出响应投标文件的实质性条款，根据发包人提出的要求，制定投标策略，以减少合同签订后履约的风险。投标书中尤其注意施工工期的承诺要切合实际。工期短、造价低、质量好是人们对建设项目工程施工提出的三大基本要求。缩短施工工期可以降低施工企业经常性的实际支出，从而降低建筑安装工程费用。但合同一经签订，施工企业就要按期保质保量完成任务。但是在施工过程中有许多不可预见的因素，影响施工生产，给履约带来种种困难。若不能按期完成，就要受到违约处罚，影响施工企业的信誉，给企业带来不可估量的损失。在编制标书时，不要为了中标而编标，不顾工程中标后的投入代价有多大，任意承诺提前工期，给今后施工生产保工期造成压力。致使企业为了确保能按期完成施工任务，不计成本保工期，扩大了成本的开支，使本该盈利的工程变成亏损项目。对多数工程来说，合同中一般规定对提前完工工程项目，有奖励，若能提前完成工程施工任务，不但节约了投入，而且还能得到甲方的奖励，取得名利双收的功效。

3.依法签订合同

《合同法》规定：“合同当事人的法律地位平等，一方不得把自己的意志强加给另一方”，“当事人应当遵循公平的原则确定各方的权利和义务。”市场经济是法制经济，对合同的约定内容的法律作用也越来越被当事人所重视。涉及施工阶段的法律、法规是保护工程承发包双方利益的法律依据。承包商只有熟悉和掌握这些法律法规，才能加强用法律保护自己利益的意识，有效依法控制工程风险。

4.使用国家标准合同文本

《建设工程施工合同示范文本》的内容完整，条款齐全，双方责任明确、平衡，风险较小，对一些不可避免的风险，分担比较公正合理。双方应按照《建设工程施工合同示范文本》，结合工程项目的具体情况，将合同条款认真研究，逐条推敲。除执行通用条款外，对工程的一些具体要求在专用条款内约定。要特别注意合同用语的严密性，不能使用“争取”等不规范用语，前后条款不能互相矛盾或相互否定。各项约定都必须非常具体。例如：一方面是具体开工条件方面的约定。由发包人完成的施工场地“三通一平”，应写明水、电、电讯等管线接至的地点，接通的时间和要求；道路的起止地点，开通的时间、路面的要求；施工场地的面积和应达到的平整程度等要求以及影响开工的责任等，如果由于发包方的原因导致承包方不能如期开工，则工期顺延。另一方面是合同价款的约定。如果采用固定价格合同，必须把风险范围约定清楚。如建筑规模扩大，装饰水平提高，主要材料价格超过合同价款内相应价格一定幅度因素，不包括在风险范围内，在合同条款中必须注明：应当把风险费用的计算方法约定清楚。约定方法可采用系数法，即以合同价款为基础，确定一个百分比率，作为计算风险费用的方法。也可采用绝对值法，如将风险费用定为若干万元；对于风险范围以外的风险费用，应约定调整办法。如遇设计有重大变更，采用原合同造价的计算方法调整，主要材料价格变动超过合同价款内相应价格一定幅度时，采用超过部分按实调整方法等。通过合同谈判，使发包方和承包方清楚地认识到各自在施工合同中承担的义务和享有的权利，并对工程风险通过合同条款在合同双方之间进行合理分配。

5.建立信用担保制度

在工程建设活动中，发包人和承包商是平等的法律关系，因此在建立信用担保制度时必须遵循对等原则，即发包人和承包商必须按照规定提供信用担保，任何一方均不得以任何借口在自己不提供信用担保时要求对方提供信用担保。

6.通过购买工程保险转移风险

工程保险是承包商转移风险的一种重要手段。当出现保险范围内的风险，造成财务损失时，承包商可以向保险公司索赔，以获得一定数量的赔偿。一般在招标文件中，发包人都已指定承包商投保的种类，并在工程开工后就承包商的保险作出审查和批准。通常承包工程保险有：工程一切险；施工设备保险；第三方责任险；人身伤亡保险等。承包商应充分了解这些保险所保的风险范围、保险金计算、赔偿方法、程序、赔偿额等详细情况。

7.承包商可以将一些风险大的分项工程分包出去，向分包商转嫁风险。或建立联合体，联合体各方共同承担风险等。

综上所述，要控制和防范施工合同风险，就一定要熟悉和掌握工程合同有关的法律法规：深入研究和全面分析招标文件，把标书做到最优，合同报价最合理：加强合同谈判，签订完善的施工合同：掌握要素市场的价格动态：在执行合同的全过程中，加强合同管理和分析工程风险：推行索赔制度：管好分包商减少风险事件。

注释

[1]全国注册咨询工程师（投资）资格考试参考教材编写委员会，工程项目组织与管理，北京：中国计划出版社，2011

[2]]全国一级建造师执业资格考试用书编写委员会，建筑工程管理与实务，北京：中国建筑工业出版社，2011

[3]尹志国，浅谈工程项目合同管理风险方法，科技经济市场，2006