浅谈建设项目后评价方法和程序

摘要：基于国内外后评价工作的发展历程和发展趋势，重点介绍了建设项目后评价的主要方法和工作程序，结合实际介绍了中国石油建设项目后评价的工作程序。

关键词：项目后；评价方法；程序

中图分类号： 文献标识号：A 文章编号：2306-1499（2013）02-

项目后评价是指对已经完成的项目的目标、执行过程、效益和影响所进行的系统、客观的分析。对于企业而言，建设项目后评价就是在项目建成投产、竣工验收以后一段时间，项目效益和影响逐步表现出来的时候，对项目建设目标完成情况、立项决策、建设实施、生产运行、经济效益和项目的影响与持续性进行全面、系统、客观的分析和评价，总结建设项目全过程中的经验教训，提高未来项目的决策、实施、管理水平，准确把握投资方向，提高投资效益。

1.项目后评价发展历程

项目后评价在20世纪30年代与项目前评估同时产生，到20世纪60 年代，美国把大量的公共资金投入到“向贫困宣战”的计划实施中，进一步加强了项目评估，特别是把项目后评价作为有效的监督手段引入到立法部门。从60年代末开始，各国和国际金融组织逐步应用和发展了后评价的理论。现在，后评价工作已经从西方发达国家逐步扩展到广大的发展中国家，项目后评价的内容从以财务评价为主，扩展到对经济效益、环境保护、社会影响和项目持续性发展的全面评价。

我国的项目后评价和项目前评估工作几乎是同时在20世纪80年代引进的。1986年，国家计委外经贸局与世界银行在北京举办的后评价学习班是我国项目后评价工作实践的开始。但由于认识不足、重视程度不够等原因，我国的后评价工作总体进展缓慢。国家发改委2005年5月颁发了《中央企业固定资产投资项目后评价工作指南》（国资委发规划[2005]92号），这标志着我国的项目后评价工作进入大规模推广执行的新阶段。

2.建设项目后评价的主要方法

2.1对比法

对比法是投资项目后评价最常用、最基本和最重要的方法。对比法主要包括前后对比、横向对比和有无对比。前后对比是将项目建成投产后的实际效果及预测同项目立项决策时确定的目标、投入和产出效益等进行对比，确定项目原定各项指标的实现程度，用以直接估量项目实施的相对成效。横向对比是将项目与公司内部、国内外同类项目进行比较，通过对投资水平、技术水平、产品质量、经济效益等方面进行分析，评价项目绩效和实际竞争能力。有无对比法，是将项目投产后实际发生的情况与假定没有运行投资项目可能发生的情况进行对比，以度量项目的真实效益、影响和作用。

2.2因果分析法

进行后评价的项目一般已经经过了1～3年的生产运行，后评价过程要通过项目的实际运行效果和原来对项目的预期效果进行对比，发现偏差，分析偏差产生的原因，评估这种偏差对项目产生的影响。

2.3调查法

调查法就是通过调查研究获取所需要的资料，常用的调查法包括专项（专题）调查法、典型调查法、普遍调查法、抽样调查法、综合调查法、统计调查法、专家调查法、连续调查法、跟踪调查法等。

2.4成功度法

成功度法是一种综合评价方法，它依靠专家的经验，综合评价项目的实现程度。成功度法主要根据项目建立一套评价指标体系和各指标的权重，通过对项目的各项指标打分或评级的方法，最后得到项目的综合得分或综合评级。

2.5逻辑框架法

逻辑框架法（逻辑框架结构矩阵），是由美国国际开发署1970年开发的一种项目规划、实施、监督和评价方法。逻辑框架中包括垂直逻辑和水平逻辑：垂直逻辑主要分析项目计划，弄清项目手段与结果的关系；水平逻辑主要衡量项目的资源和结果，确立客观的验证指标及其指标的验证方法。

2.6层次分析法

层次分析法是一种将决策者的思维过程和主观判断系统化、模型化和数量化的理论方法。层次分析的基本思路是，根据问题性质和要达到的目标，将研究对象的问题按层次分解为不同的要素；根据要素的层次，利用数学的方法确定其相对重要性；通过各层次的权重组合，确定各影响因素的组合权重；通过组合权重的排序结果，对问题进行分析和决策。

以上各种评价方法都是后评价工作中常用的方法，对比法、因果分析法、调查法和成功度法等方法已经在我国建设项目后评价工作中得到广泛应用，逻辑框架法和层次分析法还有待在今后的后评价工作中进一步推广。

3.建设项目后评价工作程序

3.1建设项目后评价一般工作程序

建设项目后评价按照后评价工作实施者的不同，分为咨询单位进行的独立后评价（独立评价）和建设单位进行的自我后评价（自评价）。开展建设项目独立评价的一般工作程序是：接受到后评价工作任务和委托后，一般要成立两个小组，一个是后评价工作小组，另一个是后评价专家小组，这两个小组有时为同一小组；小组成立以后要编制后评价工作计划，根据工作计划开展工作。首先要进行收集资料、文献调研和现场调研等工作，资料收集和调研工作基本完成后，要对建设项目进行全面的总结、分析和评价，最后要形成独立评价报告，完成信息反馈。开展自评价和开展独立评价的工作程序相似，不同的是成立的两个小组一个是后评价工作领导小组，负责协调组织公司各部门的后评价工作；另一个是工作小组，负责具体开展后评价工作，两个小组一般不会是同一小组。工作计划制定、资料收集和调研工作过程与独立后评价工作都相同，但在信息反馈环节中自评价单位既是后评价信息反馈的实施者，也是信息反馈的被实施者。

3.2中国石油后评价工作程序

中国石油是国内后评价工作开展得比较好的企业之一， 2004 年12 月，中国石油专门在规划计划部成立了后评价处，负责组织管理中国石油的建设项目后评价工作。中国石油建设项目后评价工作按照总部、专业公司和地区公司实行三级管理，管理权限按照投资管理权限划分。公司总部的建设项目后评价工作分为简化后评价和详细后评价。简化后评价要求地区公司按照简化后评价模板编制，在项目建成投产一年内完成并上报公司总部。公司总部在对简化后评价充分分析的基础上，选择典型项目进行详细后评价，详细后评价时点一般选在项目投产运行1～3年后进行。对于长期不能建成和建成后长期不能投产的项目，都要进行详细后评价。对于整体技术改造项目，要求在编制可行性研究报告前首先完成后评价报告，并作为项目决策的重要依据。地区公司接受股份公司和专业公司的后评价工作任务后，一般首先要成立一个由一位公司领导负责的后评价工作领导小组和一个后评价主管处室负责的后评价工作小组。工作小组根据后评价计划的要求，制定后评价工作计划并报送计划下达单位。工作小组在后评价工作计划指导下制定资料收集和调研计划，开展资料收集、调研等工作，资料收集基本完成后，通过研讨、座谈会等多种形式进行总结、分析、研究，最后形成后评价报告，经领导小组审查通过后报后评价计划下达单位。

对我国大多数企业来说，建设项目后评价还是比较新的业务，后评价的工作方法和工作程序还有待在具体工作中进一步学习、实践和完善。但企业特别是大型企业集团开展建设项目后评价已经成为公司内部管理的重要环节，成为公司提高投资决策水平、管理水平和投资效益的重要手段。