加强管理寻求对策转危为机

一、当前我国金融风险面临的主要问题

(一)银行的不良贷款，较优的资本充足率，是中国金融业最大的风险所在

改革开放的近三十年来，由于部分行业的盲目建设，防范新的不良贷款难度加大；部分银行损失类贷款增加，潜亏问题仍很严重，不良贷款的行业和地区集中度依然较高；风险准备金缺口依然较大；资本充足率仍然偏低；贷款五级分类准确性有待进一步提高。资产充足率过低是我国银行的又一个“软肋”。由于近年来银行贷款超常规增长，中国银行业资本充足率目前处于较低水平。特别是国有商业银行资本充足率偏低，严重制约其抗风险和扩张的能力。资本金不足削弱了银行消化贷款损失的能力和偿付能力，而且有可能危及整个金融体系的安全。显而易见，高不良贷款比率，低资本充足率使得中国的银行系统异常脆弱，并且现有的银行业体制性问题所形成的高信贷风险还在不断的产生新的不良资产。

(二)金融监管理念落后，已经不尽适应金融实践的要求

金融监管的实质是法制管理，但是我国金融监管长期依靠由上而下的行动管理，法律手段比较缺乏，依法监管意识淡薄。监管体制仍未到顷，如银监会成立以来，与央行的职责分工并不是很明晰，影响其职能的充分发挥。

(三)金融虫改革和创新是把“双刃剑”，使我国金融业面临新的风险 金融改革和创新在给我国金融业带来金融效益和社会效益的同时，也将使其在面临传统风险的同时面临新的风险。在商业银行的金融创新过程中，随着金融自由化、信用证券化及金融市场全球一体化，各种信用形式得以充分运用，金融市场价格呈现高度易变性，金融业面临的风险也相应的增加。目前，我国金融业尤其是国有商业银行还没有建立起真正意义上的产权清晰，权责分明、政企分开、管理科学的现代金融企业制度，任何金融改革和金融工具，金融业务创新的积极效应将大打折扣，甚至会产生较大风险。同时，由于我国市场经济体制尚未真正建立，市场运行机制还不健全，如果对金融创新管理不善，业务监督不力，有把金融改革和创新活动纳入法制和规范的框架中，也会使商业银行在传统风险的基础上面临新的更大工业风险。

(四)金融领域内信用缺失现象仍十分严重

社会信用体系是市场经济条件下国家金融体系和国民经济赖以健康以正常运转的基础设施，然而我国仍处在由计划经济向社会主义市场经济转型的过程中，社会信用体系建设出现一定程度的滞后。到2002年底，实现了人民银行中心数据库与专业银行中心数据库接口，人民银行县支行与专业银行县支行接口还有待时月。由于不能实现人民银行和金融机构之间的联网，所以，要了解某企业的信用状况，还需实地考察，电话查询，没有充分发挥银行信贷登记咨询系统的应有作用。

二、我国在金融海啸冲击下的马亚动因素分析

(一)国际金融市场充满变数，影响我国的金融稳定，影响我国企经济的稳步持续发展

金融全球化的加速发展使国际金融市场的风险因素明显增加，国际金融格局失衡的局面加剧，发展中国家多因金融危机而元气大伤，尤其是一些发展中国家金融市场损失惨重，银行倒闭，呆账膨胀，股市低迷，国债骤增，银行亏空，而本处于优势的欧美发达国家今金融市场较为稳定。外汇储备充足，财政赤字较低，股市牛气冲天，资金源源而入，引起国际金融市场新的不稳定。

(二)金融霸权主义的干扰是日趋明显，影响我国经济和金融政策的独立性

当前，在金融全球化加速发展的大背景下，国家利益的追求方式也发生了变化，实现美国的金融霸权主义已被美国列为与生存同等重要的核心国家利益范围。从国际经济金融发展最新进程来看，近些年来，金融霸权和金融殖民主义已成为西方发达国家特别是美国控制世界经济金融，剥削发展中国家的主要形式，也是发展中国家纷纷爆发金融危机的主要原因之一。

(三)资本非法流动带来的冲击不可轻视

金融全球化为资本在全球范围内流动创造了良好环境，但有无法避免资本非法流动。随着我国对外开放步伐的加快，金融全球化带来的资本非法流动对我国造成的影响正日益暴露。给我国金融风险所带来的威胁是不争的事实。

三、新形势下维护我国金融体系稳健运行的对策

(一)建立健全财务管理制度为企业发展提供的制度保障。

财务管理是企业资本经营，资产管理和实业投资的重要管理行为。它是以企业资金管理伟中心，从价值规律的观念指导各项管理工作的协调进行，并且对各种管理工作的过程和最终结果进行全面综合的反映。由于财务管理在企业风险管理中居于核心地位，加强从内部控制为主要内容的财务管理就成为企业防范风险工作的重中之重。建立健全的财务管理制度为企业发展提供良好的制度保障。

(二)建立风险管理运行机制，提高校心控制力

1、深化改革。建立适应投资控股管理集团需要的财务管理控制中心运行机制

良好内部控制环境能保证经营方针和计划的贯彻与执行，能够维护企业资产的安全与完整，为适应企业经营发展战略和防范管理风险的需要，企业着力加强对参股控股公司财务工作的监督和控制，维护集团公司的整体利益，企业在充分借鉴兄弟企业经验做法的基础上，结合自身业务的经营特点，建立了符合本企业投资控股管理集团需要的财务管理控制中心运行机制――通过建立和完善集团总公司对控股公司的预算管理，资金调度，对外投资，资产处置等一系列重大经济业务的决策和执行程序，加强和完善对控股公司的财务管理。监督与控制，规范控股公司的理财行为，健全集团公司财务制度和内部控制制度，增强集团公司对控股公司在资金筹集和分配方面的指导与协调作用，维护集团公司整体利益，加强对控股公司财务人员的管理，建立集团公司定期经济运行分析会议工作制度等。实施精细化管理，提高核心控制力。

2、建立健全财务管理风险防范机制，构筑内部控制三道防线

一方面通过建立财务风险机制使公司具备了风险自动预警功能，对公司的财务状况进行了监督，并通过对可能发生或已经发生的与预期不相符的变化进行反映，研究出相应的对策和手段，另一方面高度重视反映公司偿债能力，盈利能力，经营管理效率和投资风险方面等预警指标的分析研究，财务部门在日常财务管理，会计核算工作中，强化对这些指标的严格防范和控制。

(三)加强金融监管，维护正常的金融秩序

1、要在推进金融自由化的进程中不断加强金融监管

推进金融自由化已成为世界潮流，也是我国金融业应对加入wTO的重要举措。金融自由化的过程是一个

逐步消除金融管理制度而更多地依靠市场机制的作用来调节金融交易的过程。但是，单纯依靠市场机制的作用是难以达到最优的。因此，从某种意义讲，金融自由化的过程一方面是使金融交易更多地在市场机制的作用下完成，另一方面则通过动态地调整和完善金融监管制度，以确保金融交易有效率地平稳地进行。

2、应当将控制银行业风险作为整个金融监管的重中之重 现在，我国银行、证券、保险、信托等金融领域中，银行业是重中之重，加强和改善银行业监管亦成为金融监管工作中的首要任务和重点内容。这是因为银行业的稳定是影响中国金融安全的主要因素。特别是，银行支付体系直接影响着整个国民经济的安全，银行支付体系的覆盖范围已经从企业扩大到个人，形成了一个更加复杂和精致但同时也是更加脆弱的庞大系统。由于诸多因素，我国的银行业内部积累了巨大的风险，而分业经营模式的逐渐突破，使银行与证券，保险等业务的交叉渗透使得其他行业风险向银行业传递的可能性和危险_陛大大增强，所积累下来的大量不良资产破坏性亦大大增加。

(四)强化财务风险管理工作

1、建立健全规范的公司法人治理结构，是公司财务管理风险的重要组织保证

法人治理结构是建立现代企业的要求，是企业制度的核心，是企业实施战略管理、风险管理的重要组织保障，也是企业管理和防范风险的重要途径。

2、建立以财务管理为核心的内控制度，是财务风险管理的重要内容

在企业实业投资，投融资和金融服务等各项经营活动中，企业要达到生存发展的目标，就必须对各类风险进行有效的防范和控制，内部控制作为企业管理的中枢环节，是防范企业风险最行之有效的一种手段。内部控制制度是现代企业管理和财务管理的重要组成部分，也是企业经营活动得以顺利进行的基础。为此，企业加强了内部控制的建设，构建了财务风险管理的平台。

3、加快改革创新，建立财务管理控制中心运行机制，是财务管理的有效途径

创新充满活力的运行机制是企业发展的内在动力。建立运行机制，防范风险隐患，是企业管理者实现经营管理目标的关键技能和企业走向成功的核心竞争力。

4、加强监管，保证信用资金安全高效是财务管理工作的重要手段

对开行资金的使用必须做到：一是实事求是，量力而行。在贷款规模上，与自身发展相匹配。二是慎重决策，把握好投资商机，一定要选择符合自身发展战略，对公司发展有保证作用的“支撑”项目，选择有利于主业形成，做大做强的“当家”项目选择有市场，有竞争力，有效益的“强项”项目。三是在运作中切实避免各种风险。防范认识偏差可能带来的风险；防范资金与项耳进度不相匹配可能带来融资成本加大的风险；防范市场风险，搞好市场调查和预测；防范行业、企业潜在风险。

四、结束语

总之，在金融日益全球化和世界金融海啸的冲击下，我们必须保持清醒而冷静的头脑，以科学发展观去正视目前的形势和有可能出现的新问题、新矛盾，妥善处理隐患和排除外来的干扰，从加强管理和控制上更积极有效地维护我国的金融体系安全和相对独立，转危为机，为全面建设小康社会和加快建设社会主义现代化提供良好的金融保证。