浅析商业银行金融风险来源及其预警

摘要：本文在研究分析国外商业银行风险预警具体操作办法的基础之上，结合中国商业银行风险的实际，指出了中国商业银行风险的根源及其特点，而后再针对中国商业银行六类风险指标建立商业银行金融风险预警指标体系，同时利用功效系数等方法对商业银行风险预警模型进行评分。

关键词：金融风险；来源；预警

中图分类号：F832.2文献标识码：A

文章编号：1005-913X（2014）07-0185-01

中国商业银行的风险管理多侧重于事后弥补和经验总结，但是相对来说更为重要和紧迫的事先管理却未能得到足够的认识和实施。要实现对于商业银行金融风险的监测，建立风险预警机制，根据现有的指标数据对短期内商业银行金融风险爆发的可能性进行全面有效的评估是事先管理的一种切实可行方法。

一、商业银行金融风险来源

从中国商业银行的发展历程及现状来看，商业银行所面临的主要风险集中体现为信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险。再依据其风险来源的差异大致可以将商业银行金融风险划分为以下几个方面。

（一）宏观经济发展所带来的风险

商业银行金融风险的发生很大程度上取决于经济基本面的运营状况，如果宏观经济运行中出现通胀或是结构失衡等现象，都将导致市场上货币资金的供求产生大幅的变化，作为货币资金的投放和回笼机构，商业银行的经营势必受到重大影响，进而导致风险的滋生。

（二）对外经营业务的隐患

这类风险主要在于国际业务的逆差以及游资对于本国金融行业的冲击。在国际业务往来中，商业银行通常承担着资金的清算及资金缺口的补偿，因而首当其冲的面临着汇率风险的考验。另外，游资在短期内低进高出，依靠短期内自身相对于东道国的资金优势，操纵金融产品价格，这势必在其抽逃之后造成金融风险的扩散，商业银行必将受到牵连。当然风险主要体现在汇率水平等指标上。

（三）商业银行资本金不足导致的风险

商业银行的经营是一种高负债形式，尽管如此，商业银行还是应当在一定范围内保证库存资金的充足，即使在不能保证库存的条件下，也起码要保证在出现资金短缺时能以较低的利率水平向同业拆得资金，否则商业银行的经营将蕴藏巨大的危机。这类风险大小主要取决于同业拆借利率、资本充足率等。

（四）信贷业务带来的风险

在商业银行的经营过程中，由于顾客的存贷业务完全属随机行为，因而如果短期资金所占到的比重较大，将势必给银行的经营带来额外的风险负担。一旦短期内存款到期，提现业务将会给银行的存量资金施加压力。风险衡量主要有赖于存（贷）增长率及短期贷款占比。

（五）商业银行的获利水平影响其风险程度

商业银行的根本目的在于经营获利，如果商业银行经营状况良好，将会获得存贷客户的信任，即使出现一定程度的经济波动，也难以出现挤兑现象。而且较好的盈利水平同样使得商业银行在出现资金短缺时能够较轻易地从同业处拆得资金以弥补头寸。主要体现在贷款收益率、资产利润率等指标上。

（六）流动性制约的风险大小

美国的次贷危机导致了全球性的经济恐慌，中国的金融业也因此遭受不同程度的损失，各个商业银行直接或间接地受到很大的影响，随着房贷还款期限临近，更多的不良贷款将会逐渐显现出来。一旦房地产泡沫破灭，多数的商业银行势必将遭受牵连，所以充足的资金拨备对商业银行而言是不可或缺的。代表性的指标有拨备覆盖率、存款准备金率等。

二、商业银行金融风险预警及实证检验

根据前文已经建立的商业银行金融风险预警指标体系，可以对中国商业银行近期的金融风险状况进行实证检验。

（一）金融风险预警得分值的确定

在前文已经将各指标的安全区间确立，按照百分制来计算，可将安全区间跨度与百分之比作为比例来乘以指标具体数值，从而得到映射到百分区间的指标得分。再将各项指标的得分乘以已经确立的权重，由此获取指标的真实得分。不同的得分又被归属到四种风险状态，即稳定安全、基本安全、有风险、高风险（得分越高，对应风险越大）。

（二）预警结果

商业银行金融风险的综合评价都处于基本安全区域内。说明虽然金融危机尚没有给中国商业银行造成破坏性冲击，但是商业银行预警结果却并未达到理想的安全区域，尤其2008年和2009年加权综合得分都非常高，表明商业银行的风险仍然十分突出，不过这种风险呈现逐年减弱的趋势，说明金融危机的影响正在逐渐消退。

对其中得分较高的单项指标进行分析可以得知：商业银行的资本风险和流动性风险对于综合得分的贡献度较大，2008年二者对于整体得分的贡献高达61%。因此，作为商业银行管理层可以就此采取部分针对性措施，例如提高超额准备金的比例、加强不良贷款管理以及严格商业银行放贷门槛等；而作为宏观层面的中国人民银行和银监会则可以考虑适当的运用提高存款准备金率和限制贷款集中等政策举措来削弱商业银行的金融风险。

从实证分析中可以看出，关于中国商业银行现状的主要结论大致有：一是商业银行坏账、呆账比率仍然较高，造成商业银行整体的信用风险水平较大；二是商业银行风险的产生会较大程度地受到宏观环境的影响，伴随着宏观经济过热形势的改善，风险亦有所降低；三是中国商业银行面临的汇率风险在检验期内逐年递增，这主要源于人民币升值压力的不断增加，相关政府管理部门应予以重视；四是从经营风险类指标得分来看，商业银行的获利能力并未受到金融危机的负面影响，相反，在近三年呈现不断改善的趋势，这可能更多地归功于成功地实施了对四大国有商业银行的股份制改造等。

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