完善中小企业金融征信体系

提要本文从中小企业信用建设状况入手，提出中小企业金融征信体系建设中存在的问题，并结合我国实际提出完善中小企业征信体系建设的对策建议。

一、中小企业信用建设状况

（一）企业内部信用管理较为薄弱。企业内部的信用管理是企业财务会计部门连接各业务部门的桥梁，也是企业筛选客户、“去伪存真”，并与诚信客户保持长期联系的纽带。从某市抽样调查情况看，有36%的被调查企业未将信用建设列入企业经营发展规划，有42%的企业从未参加过有关“企业信用管理”的学习或研讨，还有近50%的企业根本没有建立有关信用管理的制度，设立企业信用管理独立部门的企业不到18%。企业遇到与信用有关的问题时，一般由营销部门负责处理。这一重要管理环节的普遍缺乏，必然导致社会失信行为的大量发生。

（二）企业财务数据造假行为较为普遍。调查显示，60%以上的中小民营企业曾经有过披露虚假信息、数据的行为，企业根据自身需要针对不同部门提供差异较大的会计信息，以达到统计、避税或获取银行贷款等不同目的。目前企业做假账、披露虚假财务数据、统计数据造假等现象屡见不鲜，这与虚报浮夸之风盛行、部分企业家素质不高、企业利益观念走偏及有关部门执法不严都有一定的关系。

（三）合同违约、质量及价格欺诈等信用问题屡见不鲜，相互拖欠大大提高交易成本。在被调查的企业中，76%的企业家对当前较为普遍的违约合同欺诈、质量欺诈、价格欺诈等现象反映强烈。调查还显示，80%以上的企业曾受到过资金相互拖欠的困扰。另有，42%的企业把拖欠货款作为融通资金的一种手段。这种情况不仅严重影响企业的正常生产经营活动，提高交易成本，而且极大地提高了整个社会经济的运作成本。

二、中小企业金融征信体系建设中存在的问题

（一）金融征信体系在社会信用体系建设中的核心地位尚未确立。金融是社会经济发展的核心，对国民经济的快速可持续发展发挥了重要作用，金融征信体系也理应作为社会信用建设的核心。以银行业征信体系建设为核心，依托银行信贷登记咨询系统（目前已升级为全国统一的企业信用信息基础数据库），在此基础上，逐步扩大到保险、证券、工商、税务、质检、海关等部门的企业信用信息，形成覆盖全国的基础信用信息服务网络，这是征信体系建设初期，一条较为简便能够节省大量人力物力的捷径。早在2002年国务院就成立了以人民银行为牵头单位、共有17个部、委、办参与的建设企业和个人征信体系工作小组，但由于我国社会征信体系建设规划的滞后，银行业征信体系建设在社会征信体系建设的核心地位还没有最终确立，人民银行征信数据库对中小企业的积极支持作用不能得到充分发挥。

（二）中小企业征信缺乏法律法规保障和支撑，难于突破信息共享“瓶颈”。人民银行征信系统建设在法律授权上存在“空白”，特别是《征信管理条例》从2002年就开始制定，却由于种种原因一直没有颁布施行。在我国现有的法律体系中，尚没有一项法律或法规为征信活动提供直接的依据，使征信机构在信息采集、信息披露方面无法可依。立法方面的滞后已严重影响到社会信用体系的健康快速发展。同时，在现有法律中，《商业银行法》及《反不正当竞争法》中都对侵犯商业秘密做出规定，加大了征信公司获得企业信用数据的难度。在缺乏法律保证和规范的情况下，对涉及诸如企业公开信息与商业秘密等问题难以界定，更难以操作。

（三）金融中介信用服务机构发展缓慢，对中小企业支持力度偏小。信用中介服务机构主要包括资信评估、信用保险和信用担保机构等，是金融征信体系的重要组成部分。经过多年来的发展，金融中介服务机构得到较快发展，但与社会需求和经济发展还存在较大差距。主要表现：一是规模小，竞争力不强；二是行政干预仍然存在，发展受到环境制约；三是业务开展不规范，公信度不高；四是抗风险能力不强，风险管理存在缺陷。

三、完善中小企业征信体系建设对策建议

（一）加快信用立法工作，创造良好的法制环境。一是尽快修改或完善现行的相关法律法规，为征信业发展铺平道路；二是尽快出台征信数据披露和征信数据使用规范等方面的新法规，尤其是应加快征信管理条例的立法步伐；三是建立健全失信惩戒机制。建立相关法规，对任何企业违法违纪行为，都应记录在案，形成“黑名单”，有关信息要通过各种有效途径公布，使社会公众能及时查询。违法者应为自己的不法行为付出代价，从而减少商业欺诈、恶意拖欠及逃废债务等不法行为的发生。

（二）在推进中小企业征信体系建设工作中，人民银行的主导地位应尽快确立。由于征信数据及其处理结果的重要性和敏感性，对其进行行业监管是必须和迫切的，在我国相关法律法规不健全的情况下，政府或中央银行的直接管理职能就更为重要。虽然国务院已明确赋予中国人民银行新的征信管理职能，但仅仅局限在信贷征信管理方面，不利于当前整个征信业的全面协调发展，不利于改变长期以来我国征信行业多头监管与无人监管并存的状况，因此，当前迫切需要全面确立中央银行对整个征信行业全面管理的监管主体地位。

（三）加强征信业行业管理，提高信用中介机构市场化运作水平。对征信业的市场准入包括在机构准入和人员准入方面加强行业管理，在行业技术标准及执业规则方面，根据行业发展需要制定相应的管理规章。对于各类征信机构，通过市场手段，在法律规范和行业自律框架下，最大限度收集企业信息，为各种信用交易服务，采取通过竞争的方式，使其业务逐步向有规模、有影响的征信公司集中。对于中小企业信用担保协会，要在现有基础上，进一步扩大服务范围，改进服务方式，提高信用担保服务水平和防范风险能力，逐步形成覆盖辖区的信用担保网络。同时，根据情况对中小企业开展信用评级和评分工作，建立有人民银行及政府有关部门、行业协会、银行、担保公司、中小企业参加的建设协调机制，研究制定中小企业信用评级指标体系。对高等级企业、银行和担保公司优先提供贷款和担保，并适当下浮贷款利率或减免担保费，实现企业、银行、担保机构和评级公司等的多方共赢。