国际结算担保的方式、功能及其相关法律问题浅析

摘 要 本文论述了国际结算担保的三种方式，从国际结算担保的含义入手，阐述了国际结算担保的特点，以及三种基本担保方式的异同，并分别阐述了各自不同的国际法律渊源等。

关键词 国际结算担保 备用信用证 国际保函

中图分类号：D922.282.4 文献标识码：A

一、国际结算担保的含义

国际结算担保，是指为确保国际经济活动结算关系中债权人的利益，由第三人对债务人的履约进行的担保，即第三人与债权人约定，在债务人未能清偿债务时，代替债务人履行偿付义务。在国际贸易中，主要的国际结算方式有三种，信用证、托收与汇付。与之相呼应的国际结算担保方式为：备用信用证、国际保理和票据保证。以下就这三种国际结算担保方式及所涉及法律问题进行初步的探讨。

（一）备用信用证。

备用信用证是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。根据备用信用证在实践中的不同作用，ISP98将备用信用证分为八类，包括：

1、履约保证备用信用证（PERFORMANCE STANDBY）――支持一项除支付金钱以外的义务的履行，包括对由于申请人在基础交易中违约所致损失的赔偿。

2、预付款保证备用信用证（ADVANCE PAYMENT STANDBY）――用于担保申请人对受益人的预付款所应承担的义务和责任。

3、投标备用信用证（ TENDER BOND STANDBY）――它用于担保申请人中标后执行合同义务和责任，若投标人未能履行合同，开证人必须按备用信用证的规定向收益人履行赔款义务。

4、反担保备用信用证（COUNTER STANDBY）――又称对开备用信用证，它支持反担保备用信用证受益人所开立的另外的备用信用证或其他承诺。

5、融资保证备用信用证（FINANCIAL STANDBY）――支持付款义务，包括对借款的偿还义务的任何证明性文件。

6、直接付款备用信用证（DIRECT PAYMENT STANDBY）――用于担保到期付款，尤指到期没有任何违约时支付本金和利息。

7、保险备用信用证（INSURANCE STANDBY）――支持申请人的保险或再保险义务。

8、商业备用信用证（COMMERCIAL STANDBY）――它是指如不能以其他方式付款，为申请人对货物或服务的付款义务进行保证。

（二）新兴的国际结算担保：国际保理。

目前较为权威的定义是国际统一私法学会所制订的《国际保理公约》中对保理所下的定义。保理指一方当事人（出口商）与另一方当时人（保理商）之间存在一种契约关系。根据该契约，出口商将其现在或将来的基于其与买方（债务人）订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款，及债权转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中至少两项：(1)为出口商融通资金，包括贷款和预付款。(2)销售分户账管理。(3)应收账款的催收。(4)信用风险控制与坏账担保。在此基础上，国际保理是指当买卖双方处于不同的国家，买卖双方之间产生的保理业务及为国际保理。

具体操作方式甚为丰富，有双保理机制、单保理机制、直接进口保理机制等，其中双保理机制最为重要，以下重点介绍双保理机制。

双保理机制（Two-factor system）是指由供应商所在国的保理商（出口保理商，Export Factor）与债务人所在国的保理商（进口保理商Import Factor）分工共同完成保理业务。供应商和出口商签订出口保理协议，由出口保理商向供应商负责提供保理的各项服务；同样，出口保理商与进口保理商签订相互保理协议，有后者直接向进口商追收账款。双保理机制的当事人包括以下四方：出口商、进口商、出口保理商、进口保理商，主要有两个协议：出口保理协议和相互保理协议。

二、适用最广泛的结算担保方式: 票据保证

在国际结算中，汇付主要以票据结算为多见，在较无保障的票据结算中，票据保证为票据结算增加了一道保险。票据保证是指债务人以外的第三人以担保票据债务为内容的附属票据行为。票据保证的当事人是被保证人和保证人。由于票据保证的被保证人必须是票据的债务人之一，如承兑人、出票人、背书人、参加承兑的人等均可作为被保证人。但对于票据保证人的限定，各国规定不一。按照英美票据法、我国大陆及台湾地区票据法规定，保证人只能是票据债务以外的第三人。

上述三种国际结算担保方式的相同之处在于，三者都属于金融信用的担保方式，并且有一定的流动性。但差异也是明显的，主要表现在两个方面:一、三者的独立性不同。备用信用证不以交易合同是否有效为前提，完全独立于交易合同。而国际保理是否有效的前提之一是自身对应收账款债权的合法有效，也就是说国际保理完全依赖于交易合同的效力，没有独立性。对于票据保证而言，其独立性介于二者之间。二是三者适用的范围不同。适用范围最广的是票据担保，凡是票据流通的地方，都可以使用票据保证。其次是备用信用证，备用信用证的适用范围逐渐从单一违约担保，扩展到了买卖双方皆可受益的违约金支付、损害赔偿支付、预约保证、以及投标、履约担保及资金融通担保。它仅仅适用于出口方以自己因提供商品或服务而产生的应收账款债权转让给保理商的方式，因此，国际保理的适用范围相对较窄。三种担保方式各有利弊，重点在于根据不同的经济情况作出适当的选择。

（作者单位：对外经济贸易大学）

参考文献：

[1]李柯丽.国际结算担保法律问题.山东大学出版社.2010

[2]朱小檬.国际保理法律问题研究. 大连海事大学硕士论文. 2004年2月

[3]中国银行业保理业务网上介绍www.省略