国外账户管理的做法及对我国的借鉴意义

[摘要]近几年来,人民银行在银行账户管理方面进行很大的改革,对实施稳健的货币政策、维护金融秩序起到了显著作用,但是,通过与国外的银行账户管理做法比较之后,发现我国银行账户管理做法中的一些不足。我国银行帐户管理应该在方法上、制度上与国际先进理念相结合,实现我国金融业国际化,从而推动我国市场经济建设。

[关键词]账户管理比较方法

中图分类号:F83文献标识码:A文章编号:1671-7597(2009)1120213-01

随着金融体制改革的不断深化,银行服务功能的不断增强,银行账户的作用也显得日益重要。近几年来,人民银行在银行账户管理方面改革力度很大,对实施稳健的货币政策、维护金融秩序起到了显著作用,但是,通过与国外的银行账户管理做法相比较,笔者发现了我国银行账户管理做法中的一些不足。本文从法律基础、银行帐户分类、客户身份真实性鉴别方法、银行结算帐户开立及管控模式等四个方面进行了分析比较,提出改革我国账户管理办法的相关建议,希望有助于提高我国人民币银行结算帐户管理水平。

一、账户管理的界定

根据《人民币银行结算账户管理办法》规定,银行结算账户,是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币存款账户。银行结算帐户作为集中反映整个社会经济活动资金收付结算的起点与终点,是一切经济活动资金往来的基础。

二、国内外账户管理做法比较

(一)法律基础不同。我国习惯用专门的业务管理办法来规范银行账户的开立、使用,其他法律很少涉及银行账户管理内容,目前我国银行账户管理主要依据2003年9月实施的《人民币银行结算账户管理办法》,由于立法层次不高,依据“下位法服从上位法”的原则,商业银行在实施银行账户管理中会遇到一些困难,易引发一定的法律风险。

在国外,澳大利亚没有制定专门的关于银行账户管理的法律、法规,但关于银行账户管理方面的规定,在《金融交易报告法》、《刑事事务相互协助法》等国家有关法律之中都有涉及,不仅整个法律法规体系比较完善,而且立法层次较高,不存在与其他法规的冲突问题。

(二)银行账户分类不同。在我国,银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。

在国外,澳大利亚对银行账户的种类和性质不作人为的规定,对存款人开立银行账户的数量也不作任何限制,完全由商业银行自我规范,其银行账户大致分为三种:一是结算户,存款人可以使用票据、借贷记卡等支付信用工具办理各种结算业务;二是存折户,存款人只能到开户银行的柜台办理转账结算和支取现金;三是投资户,存款人的定期或理财存款。日本银行账户种类大致可分活期存款账户和定期存款账户两种,活期存款帐户存款利率低,可开支票或提现金,定期存款账户一般有如最低存额等限定条款,有的提供和活期存款一样的转账、支票簿项目。

(三)客户身份真实性鉴别方法不同。我国在客户身份确认方面也提出了“了解你的客户”原则,但是较为概念化,立法层次也不高,没有准确确认客户身份真实性及证明材料合规性的有效途径与方法,商业银行基层机构获取客户信息的渠道非常有限,如在与人行对接的联网核查系统核查客户身份真实性时,系统经常不反馈照片与发证机关,或者反馈的照片与身份证上的照片不一致,而客户在公安局预留的照片与身份证上照片是一致的。银行人员在掌握客户信息方面缺乏有效的系统支撑,在无法获取信息的条件下,银行人员对客户信息的真实性、完整性只能做到表面化的审查。

在国外,中央银行等有关职能部门均制定了严密的客户身份识别方法。澳大利亚通过立法规定,开立银行账户时,银行除要认真核对申请人提交的护照、出生证、驾驶执照、教育经历记录、社会保障卡、有长期业务往来的第三方金融实体或客户的签字证明等有效证件或记录外,还实行“百分检查”制度,有效地遏制了伪造身份证明、提供虚假证明文件的现象。日本的《本人确认法》是通过立法来保证客户身份真实性的有效确认。

三、改进我国账户管理制度的相关建议

(一)进一步完善制度、法规,建立举报制度

1.制定客户身份识别有效办法。我国应借鉴国外银行一些有效账户管理经验,尽快建立一套科学有效的、各家商业银行都必须共同遵守的客户身份识别方法,对识别客户身份进行严格的法律规定,真正实现政府部门间系统联网,完善账户管理的操作手段,切实防止存款人多头开户和进行洗钱犯罪等违法行为。

2.定期开展现场检查,加大金融监管力度。建议人民银行定期开展人民币银行结算帐户现场检查,严格按照《支付结算办法》、《人民币银行结算帐户管理办法》的规定,加大对违规银行的处罚力度。同时各地人民银行之间应加强合作,互通信息,共同监督,把银行帐户管理工作推向制度化、规范化轨道。

坚持帐户年检,实施长效管理。实行真正的帐户年检制度,客户每年必须在规定的时间内到开户银行进行帐户年检,人民银行在开户许可证上加盖年检标记,通过年检督促开户银行及时清理睡眠户和撤销无效帐户。人民银行通过实行动态、长效管理,保证帐户数据库的真实和完善。

(二)充分利用科技手段,提高账户管理效率

1.用磁卡代替开户许可证管理。人民币银行结算帐户实行用磁卡代替开户许可证进行帐户管理的制度。凡首次申请开户的存款人须向注册地人民银行申领帐户卡。帐户卡是存款人参加支付结算的凭证,集开户许可证与支付结算证于一身,实现银行帐户的审批、开立和使用的有机结合。帐户卡的卡号是唯一的,可以设若干个副卡,存款人的主要信息资料在卡中记载。

存款人申请开户、销户、变更帐户信息时,开户银行应查验帐户卡,进行初步审查同意后,将申请开销户单位的帐号、帐户性质等人民银行规定记载的信息在人民币银行帐户管理系统中记载,并及时通过网络传送到人民银行的帐户管理中心请求审批。人民银行帐户管理部门根据商业银行分、支行报送的开户单位证明文件及“帐户卡”,在人行系统中对接收的存款人帐户信息进行集中审批,将审批意见发送给商业银行营业网点,并在存款人的帐户卡中记载相关信息。

2.建立现代化账户管理系统。帐户管理是一项系统工程,仅靠银行工作人员的手工操作是不够的,还要充分运用计算机这一现代化的管理手段,利用系统进行刚性控制。商业银行的帐户管理系统应与同城票据清算系统建立联接,使擅自开立的帐户不能通过同城票据清算系统清算资金,变事后监督为事前控制,变被动管理为主动管理,从而杜绝擅自开户现象。

同时,人民银行应不断完善查询系统和票据自动清分系统,完善帐户数据处理功能,实时监控银行帐户,把银行帐户管理系统与同城票据清分系统有机结合起来,并对帐户档案数据库中没有登录的银行帐号建立违规帐户档案,并将违规帐户档案通知违规行,限期申报或撤销。